Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Документарный аккредитив. В сфере обращения документарного аккредитива наибольшее значение имеет



В сфере обращения документарного аккредитива наибольшее значение имеет унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (УПДА). Участниками расчетов с использованием аккредитива являются:

1. Импортер, он же покупатель, он же приказодатель, который обращается к своему банку с просьбой об открытии аккредитива

2. Банк-эмитент, который по просьбе приказодателя открывает аккредитив

3. Исполнительный или авизующий банк, которому поручается известить экспортера-продавца об открытии в его пользу аккредитива, передать ему условия аккредитива, удостоверить их подлинность, а также выплатить денежные средства

4. Экспортер, он же продавец, он же бенефициар – это лицо, в пользу которого открыт аккредитив

Документарный аккредитив – это любое соглашение, в соответствии с которым банк-эмитент, действующий по поручению и на основании инструкций своего клиента (покупателя, то есть приказодателя аккредитива), либо от своего имени обязуется произвести платеж бенефициару (продавцу), либо его приказу (уполномоченному лицу). При этом платеж осуществляется лишь после выполнения бенефициаром обязательств, отраженных в аккредитиве. Обязанность произвести платеж означает либо обязанность перевести денежные средства, либо обязательство банка акцептовать, а затем оплатить тратты (переводный вексель), которые были выставлены бенефициаром.

По УПДА обязательство банка по аккредитиву носит самостоятельный характер и никоим образом не зависит от правоотношений сторон по внешнеторговой сделке. Аккредитив по своей природе – это сделка, обособленная от договора, на котором он (аккредитив) основан. Банк не связан с этим договором, даже если стороны во внешнеторговом контракте ссылаются на эту связь. При проведении операций с использованием аккредитива все заинтересованные стороны имеют дело лишь с документами, опосредующими передачу товара (работы, услуги), а не непосредственно с самими товарами, работами, услугами.

!!!Схему взять у Лены!!!

Комментарии к схеме:

Первый этап: импортер в согласованные с экспортером сроки дает своему обслуживающему банку-эмитенту поручение об открытии аккредитива в пользу продавца на условиях предусмотренных договором. Банк-эмитент извещает приказодателя об открытии аккредитива особым документом – нотисом, который означает, что банк принял на себя обязательства перед импортером обеспечить исполнение аккредитива.

На втором этапе банк-эмитент, открывший аккредитив, направляет авизующему банку, обслуживающему продавцу, особый банковский документ - авизо. В авизо содержится перечисление условий, на которых открыт аккредитив, а также назначение банка, обслуживающего продавца, авизующим банком, а также содержится поручение сообщить продавцу об открытии аккредитива.

На третьем этапе авизующий банк направляет продавцу письмо, в котором:

1. извещает об открытии в его пользу аккредитива

2. извещает о способе исполнения аккредитива

3. извещает об условиях, на которых авизующий банк уполномочен банком-эмитентом произвести исполнение аккредитива

После получения авизо продавец приобретает статус бенефициара, у него появляется право требовать исполнения аккредитива на согласованных ранее с приказодателем условиях, отраженных в аккредитиве. После этого бенефициар отгружает товар, выполняет работы, оказывает услуги и оформляет необходимые для производства платежа документы. После этого бенефициар представляет товарораспорядительные и другие документы своему авизующему банку

На четвертом этапе авизующий банк проверяет документы на предмет их формального соответствия условиям аккредитива. Данная проверка должна быть осуществлена в срок, не превышающий семь банковских дней, следующих за днем представления документов.

В соответствии с международной деловой практикой банки принимают документы при условии, что они представлены бенефициаром в пределах срока действия аккредитива и при этом не позднее, чем в установленный в аккредитиве срок после отгрузки товара. При нарушении сроков отгрузки или представления документов выплата по аккредитиву не производится. После проверки документов авизующий банк извещает банк-эмитент об их получении и затем пересылает эти документы и требует, чтобы банк-эмитент произвел платеж в пользу бенефициара. Если банк эмитент отказывается принять документы, то он должен без задержки сообщить об этом авизующему банку.

В аккредитиве должно быть указано является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии указания на это аккредитив признается безотзывным. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без предварительного согласия бенефициара в пользу которого он открыт. В отзывный аккредитив можно вносить изменения без предварительного уведомления бенефициара.

В аккредитиве должна быть указана дата истечения срока предусмотренного для платежа. В соответствии с УПДА эта дата является также крайним сроком для представления документов. Документы должны быть представлены в банк в день истечения срока либо до этого срока. Если дата истечения срока действия аккредитива приходится на день, когда банк закрыт, то датой истечения срока будет считаться первый следующий рабочий день.

В аккредитиве обязательно должен указываться период времени после даты отгрузки, в течение которого должны быть представлены документы в соответствии с условиями аккредитива. Если такой срок в аккредитиве не был предусмотрен, то банк не будет принимать документ, который был представлен ему позже, чем через 21 день после даты отгрузки, но в любом случае не позднее истечения сроков аккредитива. Если поставка товара осуществляется частями и в установленный срок какая либо часть товара не была отгружена, аккредитив считается полностью недействительным как для неисполненной части, так и для всех последующих, если иное не предусмотрено в самом аккредитиве.

Функции документарного аккредитива

1. Контрольная функция

Обеспечивается тем, что банк не осуществляет платеж до тех пор, пока продавец не исполнит всех условий контракта и аккредитива

2. Гарантийная функция

Состоит в невозможности обхода установленных условий посредством выдачи приказодателем какого-либо распоряжения, то есть после того как между контрагентами было достигнуто соглашение

Особенность аккредитива является его строго формальный характер. Это означает, что аккредитив должен оперировать только теми условиями, которые соответствуют либо контрактным, либо указанным в унифицированных правилах. В соответствии со статьей 13 УПДА банки должны проверять все документы, указанные в аккредитиве. С разумной тщательностью с тем, чтобы удостовериться, что они соответствуют условиям аккредитива. В связи с этим аккредитив должен формулировать инструкции, а также указывать документы таким образом, чтобы им можно было следовать.

Документарное инкассо

При инкассовой форме расчетов банк по поручению экспортера получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и перечисляет полученные денежные средства на счет экспортера. Применение инкассовой формы расчетов в международной практике регулируется специальным документом – унифицированными правилами по инкассо (МТП 522). В соответствии с унифицированными правилами документы, с которыми осуществляются инкассовые операции, делятся на две группы:

1. Финансовые документы

Это переводные векселя, простые векселя, чеки и иные подобные документы, используемые для получения денежного платежа

2. Коммерческие документы

Это счета-фактуры, транспортные, товарораспорядительные, товаросопроводительные или отгрузочные документы, не являющиеся финансовыми (например, сертификаты, спецификации и т.д.)

В связи с этим выделяются два вида инкассо:

1. Чистое инкассо

2. Документарное инкассо

Чистое инкассо означает осуществление операций только с финансовыми документами. Документарное инкассо означает инкассирование либо только финансовых, либо одновременно финансовых и коммерческих документов. Расчеты по инкассо производятся следующим образом:

!!!схему взять у Лены!!!

На первом этапе после заключения контракта, в котором стороны оговорили через какие банки будут осуществляться расчеты, экспортер осуществляет (он же продавец) в соответствии с условиями договора отгрузку товара, получает от перевозчика товаросопроводительные документы и передает их вместе с инкассовым поручением в банк-ремитент.

На втором этапе банк-ремитент, действующий в соответствии с инструкциями экспортера, проверяет соответствие представленных документов внешним признакам, которые отражены в инкассовом поручении. После этого банк-ремитент отсылает документы вместе с инкассовым поручением, так называемому, инкассирующему банку (банку-корреспонденту). При этом в инкассовом поручении банк экспортера (банк-ремитент) указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от импортера (покупателя), а также при необходимости в отношении векселей, акцептованных импортером.

На третьем этапе инкассирующий банк представляет документы для обозрения покупателю, но не передает их.

На четвертом этапе покупатель, убедившись в том, что имеющиеся у инкассирующего банка документы соответствуют условиям договора, производит платеж против них.

На пятом, шестом этапе денежные средства перечисляются через банк-ремитент продавцу.

Инкассовая форма расчетов более выгода для покупателя, аккредитивная - для продавца.

Банки, участвующие в инкассировании, не несут обязательств и ответственности за последствия, возникающие в виду задержки и\или потерь в пути каких-либо сообщений, писем, документов, а также за последствия, которые возникают в результате форс-мажора. Инкассовые операции являются разновидностью комиссионных и являются возмездными. Банки получают денежные средства за осуществление инкассовых операций.

Основным недостатком инкассовой формы расчетов является длительность документооборота и, соответственно, длительность оплаты получаемой против документов.

Вексель

На сегодняшний день в мире существует три системы вексельного законодательства:

1. Система женевских конвенций, в которую входит и РФ. Она основана на женевской вексельной конвенции 1930 года

2. Англо-американский вексель

3. Латиноамериканское вексельное право

В современных условиях международного хозяйственного оборота огромное значение имеет сокращение срока прохождения платежей. Соответственно закономерно возрастает роль оборотных документов, которые позволяют оперативно осуществлять платеж – это вексель и чек.

Вексель как институт международного частного права является одним из наиболее подверженных действию конфликтов различных правовых систем, поскольку отношения по его выдаче, передачи, акцепту, поручительству могут регулироваться в различных нормах права прямо противоположным образом.

Женевский вексель

Система основана на женевской вексельной конвенции, разработанной под эгидой Лиги Наций в 1930 году в целях унификации. В соответствии с женевской конвенцией страны приняли на себя обязательства ввести в действие на своих территориях женевский (единообразный) вексельный закон, который являлся приложением к данному международному договору.

В соответствии с ЕВЗ вексель представляет собой ценную бумагу, оформленную в строгом соответствии с требованиями закона, содержащую безусловное абстрактное денежное обязательство.

Различается в соответствии ЕВЗ два типа векселя:

1. Простой вексель (соло)

Это документ, отвечающий по форме требованиям закона и содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег другому лицу.

2. Переводный вексель (тратта)

Представляет собой документ, составленный по установленной законом форме, в котором содержится ничем не обусловленное предложение (приказ) одного лица (векселедателя, трассант) другому лицу (плательщику, трассат) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег третьему лицу (первому держателю векселя, ремитент).

В соответствии с ЕВЗ установлено 8 обязательных признаков реквизитов, которым должен соответствовать вексель:

1. Вексельная метка – это слово «вексель» помещенное в самый текст документы и выраженная на том языке, на котором документ составлен (в шапке документа и когда есть в тексте «обязуется уплатить по настоящему векселю» тогда будет считаться, что метка проставлена).

2. Простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег - это так называемый вексельный приказ (он содержится только в переводном векселе). Простой вексель содержит ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную денежную сумму

3. Наименование плательщика (трассата) – это название содержится только в переводном векселе

4. Указание срока платежа

5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж

6. Наименование лица, которому или приказу которого должен быть совершен платеж

7. Указание даты и места составления документа

8. Подпись векселедателя

В обороте векселей существенное значение имеет так называемая «вексельная строгость», которая состоит в том, что документ, в котором отсутствует хотя бы один из вышеуказанных реквизитов, не имеет силы простого или переводного векселя, за исключением следующих случаев:

· Вексель, в котором не указан срок платежа рассматривается как подлежащий оплате по предъявлению

· Вексель, в котором отсутствует указание о месте платежа, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, будет считаться местом платежа и одновременно местом жительства плательщика

· Если не указано место составления векселя, признается, что вексель составлен в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Повышенная оборотоспособность простых и переводных векселей обусловлена возможностью их индоссирования, то есть передачи прав по ценной бумаги посредством особой передаточной надписи индоссамента, которая, как правило, совершается на оборотной стороне документа или на добавочном листе (аллонже).

Повышенная оборотоспособность обусловлена также тем, что любой вексель может быть передан по индоссаменту даже, если при его выдаче это не было оговорено.

При этом векселедатель может лишить вексель возможности передачи его по индоссаменту, поместив в текст документа оговорку «не приказу». Если это оговорка сделана одним из индоссантов, а не векселедержателем, то это не лишает вексель способности быть переданным по индоссаменту, но снимает с этого индоссанта ответственность за платеж.

Однако даже при наличии данной оговорки права по векселю могут быть переданы с соблюдением правил и последствий общегражданской цессии (уступки права требования).

В соответствии с ЕВЗ индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Любое условие ограничивающее индоссамент считается ненаписанным. Индоссамент может быть:

1. Именным

Именной индоссамент содержит указание лица, в пользу которого переуступается вексель

2. Бланковым

Индоссамент считается бланковым в случае, если он не содержит указания лица, в пользу которого он передается, либо вообще сам индоссамент состоит из одной лишь подписи векселедержателя. Держатель векселя с бланковым индоссаментом вправе вписать себя в индоссамент, а также передать права по такому векселю посредством простого вручения.

Вексель может быть уступлен по индоссаменту как до срока платежа, так и после истечения его срока. Однако индоссамент совершенный после протеста в неплатеже или по истечении срока, установленного для совершения протеста, имеет последствия лишь обычной цессии, то есть индоссант перестает быть лицом ответственным по векселю (индоссамент теряет свою гарантийную функцию).

Акцепт

Акцептом векселя называется письменное согласие плательщика на оплату векселя. Посредством акцепта плательщик (трассат) принимает на себя обязательства оплатить вексель в установленный срок. ЕВЗ предоставляет векселедателю право запретить специальной оговоркой предъявление векселя к акцепту. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. При этом единообразный вексельный закон допускает ограничение безусловного акцепта частью вексельной суммы (так называемый частичный акцепт). Акцепт векселя совершается на самом векселе или выражается словом «акцептован» или другими равнозначными словами. Однако только надпись плательщика на лицевой стороне векселя имеет силу акцепта. Акцепт носит безотзывный характер; даже если плательщик письменно сообщил о своем акцепте векселедержателю или любому из индоссантов, а после этого зачеркнул свой акцепт и вернул вексель, он будет оставаться перед ними обязанным лицом согласно условиям своего акцепта.

Важным моментом в процессе обращения векселя, его завершающим моментом является платеж по векселю; с этим связано определение порядка предъявления векселя, а также регулирование вопроса о сроках платежа.

Вексель, относящийся к категории ценных бумаг, воплощает в себе право требования, необходимой предпосылкой исполнения которого является предъявление (представление, презентация) документа для оплаты должнику. Прежде чем оплатить вексель векселедатель (плательщик) должен обеспечить права владельца векселя как законного его держателя посредством проверки последовательного ряда индоссамента. При этом в обязанности плательщика не входит проверка подлинности подписей индоссантов. Закреплено следующее правило: «тот, кто оплачивает вексель в срок, соблюдает указанные правила и не допускает при этом обмана или грубой не осторожности, то есть действует добросовестно, освобождает себя от обязательств по векселю». Платеж или отказ в платеже должен следовать немедленно в день предъявления векселя к оплате, однако само предъявление к платежу должно иметь место в особые установленные законом сроки, которые в свою очередь зависят от того как обозначен срок платежа в векселе. «держатель переводного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или во столько-то времени от предъявления должен предъявить вексель к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен либо в один из двух последующих рабочих дней». Предъявление к платежу векселя, в котором установлен срок по предъявлении, установлено «вексель сроком по предъявлении должен быть представлен к платежу в течение одного года от даты его составления, если этот срок не сокращен векселедателем, либо индоссантами или не увеличен векселедателем». При ином обозначении срока платежа представление векселя к платежу должно быть сделано в день, когда он подлежит оплате, при этом «вексель, предъявленный до срока, не обязывает к платежу ответственных лиц (акцептанта или векселедателя простого векселя). В то же время векселедержатель не может быть принужден принять платеж по векселю до наступления срока. Плательщик, который платит до наступления срока, делает это на свой страх и риск». Пропуск векселедержателем срока совершения протеста векселя в неплатеже влечет за собой освобождение от ответственности за платеж по векселю всех обязанных лиц (векселедателя переводного векселя, индоссантов и их авалистов), за исключением главных должников (акцептанта переводного и векселедателя простого векселя).

Валюта платежа

Важное значение при использовании векселя в международных расчетах имеют правила, касающиеся валюты платежа. Если вексель выписан в валюте, не имеющей обращения в месте платежа, то сумма его может быть уплачена в местной валюте по курсу на день наступления срока платежа. При этом если должник просрочил платеж, то векселедержателю предоставляется возможность по его усмотрению потребовать, чтобы сумма была выплачена в местной валюте по курсу либо на день наступления срока платежа, либо на день фактического платежа. Однако векселедатель может обусловить, что подлежащая уплате сумма будет исчислена по курсу, обозначенному в векселе. Данные правила (правила об эффективной оплате векселя в иностранной валюте) затрагивают также вопросы, регулируемые валютным законодательством каждой страны. В связи с этим при принятии конвенции было установлено, что любой из его участников вправе в исключительных обстоятельствах, касающихся курса валюты данной страны, отступить от условия эффективной оплаты векселей в иностранной валюте на ее территории.

Помимо женевской вексельной конвенции страны, участвовавшие в ней, подписали такжеКонвенцию, имеющую целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях. Одной из существенных проблем, урегулированных конвенцией, является определение вексельной право- и дееспособности, то есть способности лица обязываться по ценной бумаге. Конвенция разрешает данный вопрос следующим образом «способность лица обязываться по переводному или простому векселю определяется его национальным законом, а если этот национальный закон отсылает к закону другой страны, то должен применяться последний. Вексельное обязательство, выданное лицом недееспособным по своему личному закону должно считаться действительным, если векселедатель был способен совершить сделку по закону места выдачи векселя. Вместе с тем договаривающиеся государства вправе не признавать на своей территории действительность вексельных обязательств своих граждан, которые не являются дееспособными по своему личному закону.

Что касается формы, в которой приняты обязательства по переводному или простому векселю, то она определяется законом той страны, на территории которой эти обязательства были подписаны, однако при этом достаточно, чтобы были соблюдены требования места платежа. К форме вексельных обязательств, прежде всего, относится форма самого документа и форма, в которой принимают на себя обязательства стороны вексельных правоотношений (векселедатель, акцептант, индоссант, авалист). Следовательно, иностранный вексель для того, чтобы быть действительным на территории любого государства-участника конвенции по форме должен удовлетворять требованиям закона места его выдачи.

Посмотреть положение о простом и переводном векселе, а также посмотреть стран-участниц женевской вексельной конвенции. Россия является участником.




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.