Заработная плата основных рабочих.

На предприятии применяется сдельная оплата труда основных рабочих. Планируемые расценки на изготовление продукции, включая все виды технологических операций, установлены на 01.11.2000 г., представлены в таблице 8.

Т а б л и ц а 8

Суммарные тарифы по сдельной оплате труда

Окончание таблицы 8

Общая стоимость переменных издержек на производство 1 тонны продукции рассчитывается на основании норм расходов основного и вспомогательного сырья, вспомогательных материалов, упаковочного материала, теплоэнергоресурсов, воды и по сдельной оплате труда основных рабочих. В связи с особенностью сезонной работы молзавода, выделяем две стоимости переменных издержек, произведенные в период 1 и 4 квартала и в период 2, 3 квартала. Эти показатели представлены в таблице 9.

Т а б л и ц а 9

Общая стоимость переменных издержек на производство 1 тонны продукции

Окончание таблицы 9

Условно-постоянные издержки.

Расчет суммы постоянных издержек общества включал в себя следующие статьи:

- амортизация основных производственных фондов;

- земельный налог;

- заработная плата аппарата управления и инженерно-технических работников;

- проценты за пользование кредитом;

- прочие условно-постоянные расходы.

Амортизация основных производственных фондов.

Общество планирует с ноября 2000 года приобрести оборудование стоимостью 1,2 млн. руб., следовательно сумма ежемесячных амортизационных отчислений изменится и будет составлять 21933 руб.

Земельный налог.

Сумма земельного налога, уплаченного обществом за 1999 год, составила 18000 руб. При планировании предполагается, что ставка земельного налога в 2000-2001 гг. не изменится.

Заработная плата аппарата управления и ИТР.

Планируемый месячный фонд заработной платы для работников аппарата управления и ИТР составит 147 412 руб. Таким образом годовой фонд заработной платы указанных работников составит 1 768 938 руб. Сумма затрат на социальное страхование и обеспечение (40,3%) составит 712 882 руб. Таким образом, общие затраты в год на содержание аппарата управления и инженерно-технических работников составит 2,481,820 руб.

Проценты за пользование кредитом.

Предприятие планирует взять кредит в мае 2000 года в размере 2 500 000 руб. Стоимость пользования кредитом рассчитывалась исходя из 40%. Предприятие планирует постепенное погашение кредита в течение одного года ежемесячными выплатами в размере 83333 руб., следовательно общая сумма процентов за пользование кредитом составит 1 000 000 руб.

Прочие постоянные издержки.

Сумма прочих постоянных издержек включает в себя расходы, связанные с командировками работников, оплатой телефонных разговоров, почтовых услуг, оплатой электроэнергии не для производственных нужд, прочих услуг сторонних организаций, а также ремонт производственных зданий. Затраты на первый год проекта по данным статьям предприятие планирует в размере 367912 руб.

Основные предпосылки, принятые при составлении финансового плана

Планируемый уровень инфляции.

При планировании финансовых показателей и денежных потоков был принят следующий уровень инфляции:

Инфляция считается равномерной в течение года. Сезонные колебания уровня инфляции не учитывались.

Т а б л и ц а 10

Поиск по сайту: