Депозити суб'єктів господарювання),

Депозити небанківських фінансових установ),

4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

За підрозділом 2а (Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання):

(абзац тридцять сьомий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 350Д
в редакції постанов Правління Національного банку України від 31.03.2005 р. N 99,
від 17.11.2009 р. N 679)

Б2а = Е2а + Ж2а,

(абзац тридцять восьмий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 350Д
у редакції постанови Правління Національного банку України від 17.11.2009 р. N 679)

В2а = (Е2а · Є2а + Ж2а · З2а)/Б2а.

(абзац тридцять дев'ятий розділу II пояснення щодо заповнення форми N 350Д
у редакції постанови Правління Національного банку України від 17.11.2009 р. N 679)

3а (Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ), 4а (Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб) розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 2а (з індексами 3а і 4а відповідно).

(розділ II пояснення щодо заповнення форми N 350Д доповнено новим
абзацом сороковим згідно з постановою Правління Національного банку України
від 17.11.2009 р. N 679,
у зв'язку з цим абзаци сороковий - п'ятдесят другий
уважати відповідно абзацами сорок першим - п'ятдесят третім)

Підрозділ 5 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 + 2а + 3а + 4а. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

(абзац сорок перший пояснення щодо заповнення форми N 350Д із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 17.11.2009 р. N 679)

Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених та пролонгованих депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію щодо кожної з трьох філій за депозитами в національній валюті:

філія N 1:

20 договорів на суму 4000 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 3,51 % річних на строк до 31 дня;

(абзац сорок п'ятий пояснення щодо заповнення форми N 350Д
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного
банку України від 12.07.2007 р. N 255)

філія N 2:

20 договорів на суму 50000 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 4,22 % річних на строк до 31 дня;

(абзац сорок сьомий пояснення щодо заповнення форми N 350Д
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного
банку України від 12.07.2007 р. N 255)

філія N 3:

30 договорів на суму 70000 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 5,40 % річних на строк до 31 дня.

(абзац сорок дев'ятий пояснення щодо заповнення форми N 350Д
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного
банку України від 12.07.2007 р. N 255)

Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., вартість депозитів - 4,85 % річних і розраховуватиметься так:

(абзац п'ятдесят перший пояснення щодо заповнення форми N 350Д
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного
банку України від 12.07.2007 р. N 255)

(4000 00 · 3,51 + 50000 00 · 4,22 + 70000 00 · 5,40) / 124000 00 = 4,85 %.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо.

(пояснення щодо заповнення форми N 350Д в редакції постанови
Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. N 530,
із змінами, внесеними згідно з постановами Правління
Національного банку України від 17.06.2004 р. N 276,
від 29.09.2004 р. N 458,
в редакції постанови Правління
Національного банку України від 15.12.2004 р. N 642)

Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб
(класифікація за організаційно-правовими формами господарювання),

За станом на ____________ 20_ року

Форму N 354 виключено

(форма N 354 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. N 530,
в редакції постанов Правління
Національного банку України від 17.06.2004 р. N 276,
від 15.12.2004 р. N 642,
від 27.01.2006 р. N 22,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 19.12.2006 р. N 466)

Пояснення щодо заповнення форми N 354
Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)

Пояснення щодо заповнення форми N 354 виключено

(пояснення щодо заповнення форми N 354 із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. N 530,
в редакції постанов Правління
Національного банку України від 17.06.2004 р. N 276,
від 15.12.2004 р. N 642,
від 27.01.2006 р. N 22,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 19.12.2006 р. N 466)

Звіт про зобов'язання за залученими коштами
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)

За станом на ____________ 20_ року

(копійки)

(форма N 360 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. N 530,
в редакції постанов Правління
Національного банку України від 15.12.2004 р. N 642,
від 27.01.2006 р. N 22,
від 19.12.2006 р. N 466)

Пояснення щодо заповнення форми N 360
Звіт про зобов'язання за залученими коштами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)

1. Звіт передбачає надання даних про зобов'язання за залученими коштами в розрізі видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, строків погашення (початкових) згідно з укладеними договорами, організаційно-правових форм господарювання, кодів валют та кодів країн.

(пункт 1 пояснення щодо заповнення форми N 360 із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку
України від 12.07.2007 р. N 255)

2. Під час складання звіту доцільно користуватися:

Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97;

Національним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375;

Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96 (зі змінами);

Абзац п'ятий пункту 2 пояснення щодо заповнення форми N 360 виключено

(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.07.2007 р. N 255,
у зв'язку з цим абзаци шостий, сьомий
уважати відповідно абзацами п'ятим, шостим)

Національним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами);

Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.

3. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

4. Дані про зобов'язання за залученими коштами складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів видів економічної діяльності K111, інституційних секторів економіки K072, початкових строків погашення S183, резидентності K030, організаційно-правової форми господарювання K051, коду валют R030, коду країн K040 та параметра аналітичного обліку R011.

(абзац перший пункту 4 пояснення щодо заповнення форми N 360 із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 12.07.2007 р. N 255)

Параметр строків погашення S183 має такі значення:

на вимогу;

до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 до 365 (366) днів];

від 366 (367) до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) до 2 років];

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, банк відображає суми незнижуваного залишку за параметром початкових строків погашення S183 відповідно до строку залучення коштів згідно з умовами договору.

(пункт 4 пояснення щодо заповнення форми N 360 доповнено новим
абзацом десятим згідно з постановою Правління Національного банку України
від 17.11.2009 р. N 679)

Суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, банк відображає за значенням "на вимогу".

(пункт 4 пояснення щодо заповнення форми N 360 доповнено новим абзацом
одинадцятим згідно з постановою Правління Національного банку України
від 17.11.2009 р. N 679,
у зв'язку з цим абзац десятий уважати абзацом дванадцятим)

Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, нарахованих витрат у частині основних сум відповідних коштів.

5. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 4.

6. Показники колонки 1 у рядках 1 - 12 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонок 1 - 3 у рядках 1, 5 та 9 форми дорівнюють сумі відповідних показників рядків 3, 4, 7 і 8 та 11 і 12.

7. Показники форми складаються за таким розрахунком:

(таблиця пункту 7 розділу II пояснення щодо заповнення форми N 360 із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України
від 19.11.2007 р. N 415,
від 17.11.2009 р. N 679)

____________
* У відповідних розрізах.

** За аналітичним обліком з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.

*** За даними форми N 363 "Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, доходи та витрати банку (за класифікаціями контрагентів і рахунків)" у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів.

(пояснення щодо заповнення форми N 360 із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. N 530,
в редакції постанов Правління
Національного банку України від 15.12.2004 р. N 642,
від 27.01.2006 р. N 22,
від 19.12.2006 р. N 466)

(Продовження розділу 2. Форми статистичної звітності банків та підприємств див. окремо в базі)

© Інформаційно-аналітичний центр «ЛІГА», 1991 - 2010 © ТОВ «ЛІГА ЗАКОН», 2007 - 2010

Поиск по сайту: