Складання і подання форм статистичної звітності

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Постанова Правління Національного банку України
від 19 березня 2003 року N 124

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
7 травня 2003 р. за N 353/7674

Із змінами і доповненнями, внесеними
постановами Правління Національного банку України
від 3 грудня 2003 року N 530,
від 6 квітня 2004 року N 160,
від 17 червня 2004 року N 276,
від 29 вересня 2004 року N 458,
від 15 грудня 2004 року N 642,
від 31 березня 2005 року N 99,
від 27 травня 2005 року N 194,
від 16 червня 2005 року N 223,
від 28 жовтня 2005 року N 403,
від 27 січня 2006 року N 22,
від 15 травня 2006 року N 179,
від 19 грудня 2006 року N 466,
від 12 липня 2007 року N 255,
від 19 листопада 2007 року N 415,
від 27 червня 2008 року N 188,
від 18 грудня 2008 року N 434,
від 9 квітня 2009 року N 204,
від 28 травня 2009 року N 313,
від 17 листопада 2009 року N 679

Додатково див.
рішення Печерського районного суду м. Києва
від 8 лютого 2005 року N 2-296/5,
оголошення
("Офіційний вісник України", N 5, 1 лютого 2008 р.),
ухвалу Вищого адміністративного суду України
від 11 березня 2008 року,
постанову Окружного адміністративного суду міста Києва
від 27 травня 2008 року

Відповідно до Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність" та "Про державну статистику" щодо складання грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу, з міжнародної інвестиційної позиції, а також для забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), які додаються.

2. Координатором статистичної звітності, що подається до Національного банку України, визначити Економічний департамент (В. М. Галь).

3. Економічному департаменту (В. М. Галь) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України цієї постанови довести її зміст до відома територіальних управлінь та установ Національного банку України, банків для керівництва в роботі.

4. Департаменту інформатизації (А. С. Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

5. Департаменту організації виробництва і господарської діяльності (О. Л. Неустроєв) забезпечити тиражування Правил.

6. Управлінню діловодства (В. В. Врублевський) забезпечити своєчасну розсилку Правил (за списком).

7. Визнати такими, що втратили чинність, Правила організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджені постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436, зі змінами (Доповнення 1 - 26).

8. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

9. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови А. П. Яценюка, Економічний департамент (В. М. Галь) та Управління діловодства (В. В. Врублевський).

Правила
організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Загальні положення

1.1. Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (далі - Правила), розроблено згідно з вимогами Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про державну статистику" з метою отримання відповідних даних від територіальних управлінь і установ Національного банку України, банків, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємств (що мають рахунки в іноземних банках), для складання грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу і з міжнародної інвестиційної позиції, та для забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій відповідно до законодавства України.

(пункт 1.1 глави 1 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.06.2008 р. N 188)

1.2. Правила визначають перелік, зразки форм статистичної звітності та порядок їх заповнення, періодичність їх складання, терміни та способи подання даних до Національного банку України (додаток 1).

(пункт 1.2 глави 1 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.12.2006 р. N 466)

1.3. Розробниками форм статистичної звітності, що складаються територіальними управліннями і установами Національного банку України, банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємствами (що мають рахунки в іноземних банках), для подання Національному банку України, є структурні підрозділи центрального апарату Національного банку України.

(пункт 1.3 глави 1 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.06.2008 р. N 188)

1.4. Вимоги Правил поширюються на територіальні управління і установи Національного банку України, банки, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємства (що мають рахунки в іноземних банках), і є обов'язковими для виконання.

(пункт 1.4 глави 1 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.06.2008 р. N 188)

1.5. Для складання Національним банком України грошової і банківської статистики використовуються дані форм статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України та банків, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій.

(пункт 1.5 глави 1 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.06.2008 р. N 188)

1.6. Для складання Національним банком України статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції використовуються дані форм статистичної звітності банків, які здійснюють операції з нерезидентами від власного імені та за дорученням клієнтів, а також дані форм статистичної звітності підприємств (що мають рахунки в іноземних банках).

1.7. Форми статистичної звітності складаються з урахуванням норм бухгалтерського обліку, а також міжнародних стандартів щодо складання Національним банком України грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції.

1.8. Розробники форм статистичної звітності з грошової та банківської статистики в разі потреби щороку до 1 березня та 1 вересня подають до Департаменту статистики та звітності пропозиції про введення нових форм статистичної звітності та зміни до діючих форм, а також до Департаменту інформатизації для розроблення відповідного програмного забезпечення або внесення змін до нього.

(пункт 1.8 глави 1 із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 31.03.2005 р. N 99,
від 27.01.2006 р. N 22,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 18.12.2008 р. N 434)

1.9. Департамент платіжного балансу здійснює розроблення форм статистичної звітності та програмного забезпечення для складання статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції.

(пункт 1.9 глави 1 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 31.03.2005 р. N 99)

1.10. Департамент статистики та звітності один раз на півріччя здійснює перегляд переліку форм статистичної звітності, їх структури, порядку і періодичності складання, термінів і способів подання до Національного банку України територіальними управліннями і установами Національного банку України, банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємствами, які мають рахунки в іноземних банках.

(пункт 1.10 глави 1 із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 31.03.2005 р. N 99,
від 27.01.2006 р. N 22,
від 27.06.2008 р. N 188)

Складання і подання форм статистичної звітності

2.1. Територіальні управління і установи Національного банку України, банки, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємства (що мають рахунки в іноземних банках), складають статистичну звітність за формами та в порядку, визначеному Правилами, що додаються.

(пункт 2.1 глави 2 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.06.2008 р. N 188)

2.2. Для складання форм статистичної звітності використовуються дані бухгалтерських балансів, аналітичних рахунків бухгалтерського обліку з урахуванням значень параметрів аналітичного обліку (додаток 2) та дані про рух коштів.

(пункт 2.2 глави 2 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.12.2006 р. N 466)

2.3. Форми статистичної звітності, що складаються територіальними управліннями і установами Національного банку України, банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, та підприємствами (що мають рахунки в іноземних банках), на паперових носіях підписують керівник і головний бухгалтер (начальник підрозділу).

(пункт 2.3 глави 2 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.06.2008 р. N 188)

2.4. Керівник і головний бухгалтер (начальник підрозділу) несуть відповідальність за достовірність, повноту та своєчасність надання даних згідно із законодавством України.

2.5. Дані форм статистичної звітності зазначаються в одиницях, установлених для кожної форми окремо, з округленням сум до одиниць, із збереженням підсумкових даних статистичної звітності й бухгалтерських балансів.

2.6. Для складання Національним банком України грошової і банківської статистики банки - юридичні особи надсилають зведені дані по банку в цілому, у розрізі відокремлених підрозділів банку, у розрізі областей за операціями, здійсненими відокремленими підрозділами банку на території області, у формі файлів електронною поштою територіальним управлінням Національного банку України з подальшим пересиланням їх Центральній розрахунковій палаті Національного банку України для надання структурним підрозділам центрального апарату Національного банку України.

(пункт 2.6 глави 2 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.06.2004 р. N 276,
абзац перший пункту 2.6 глави 2 у редакції постанови
Правління Національного банку України від 27.06.2008 р. N 188)

Структура та формат файлів з набором значень економічних показників розробляються Департаментом інформатизації і надсилаються територіальним управлінням і установам Національного банку України та банкам для використання в роботі.

(пункт 2.6 глави 2 доповнено новим абзацом другим згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.12.2006 р. N 466,
у зв'язку з цим абзац другий уважати абзацом третім)

Центральна розрахункова палата Національного банку України надає територіальним управлінням Національного банку України інформацію за операціями, здійсненими структурними підрозділами банків України за територіальною ознакою в розрізі банків або в розрізі структурних підрозділів банків за індивідуально встановленими внутрішньобанківськими реєстраційними кодами.

(пункт 2.6 глави 2 доповнено абзацом третім згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.06.2004 р. N 276)

2.7. Файли з даними для складання грошової і банківської статистики мають бути з електронним цифровим підписом. Перед надсиланням до Національного банку України здійснюється захист цих файлів за допомогою спеціального програмного комплексу "АРМ НБУ".

2.8. Для складання статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції банки надсилають інформацію до Департаменту платіжного балансу Національного банку України у формі файлів електронною поштою, а підприємства, які мають рахунки в іноземних банках, - на паперових носіях.

(пункт 2.8 глави 2 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 31.03.2005 р. N 99)

2.9. Дата надання даних визначена у формах статистичної звітності. Якщо дата подання файлів для складання грошової і банківської статистики, статистики платіжного балансу та з міжнародної інвестиційної позиції збігається з вихідним (святковим) днем, то файл надсилається першого робочого дня після вихідного (святкового) дня.

2.10. Форми статистичної звітності, які подаються банками на паперових носіях, надсилаються через поштові відділення зв'язку.

2.11. У разі виявлення територіальним управлінням і установою Національного банку України або банком суттєвихпомилок під час заповнення форм статистичної звітності для складання грошової і банківської статистики зміни до форм статистичної звітності та файлів уносяться на підставі відповідного дозволу Національного банку України не пізніше ніж через три робочих дні (для щоденних форм звітності - не пізніше ніж через чотири години робочого дня) після встановленого терміну подання форми (або файла). Виправлені форми (або файли) підписують керівник і головний бухгалтер (начальник підрозділу) банку. Подання банками статистичної звітності (у тому числі виправленої) після встановленого Національним банком України терміну вважається несвоєчасним.

У разі невиправлення у вищезазначені строки виявлених суттєвих помилок (або порушень нормативно-правових актів Національного банку України, що призвели до перекручення даних звітності) звітність уважається недостовірною (тобто дані звітності не відповідають реальній дійсності).

Порогом суттєвості окремих об'єктів обліку (помилок), що належать до активів, зобов'язань, капіталу, доходів, витрат банку, є величина в 1 відсоток відповідно до підсумку всіх активів, усіх зобов'язань, капіталу, усіх доходів і всіх витрат банку. Національний банк України може визначати у своїх нормативно-правових актах поріг суттєвості за окремими об'єктами обліку за іншою величиною.

(пункт 2.11 глави 2 в редакції постанови
Правління Національного банку України від 29.09.2004 р. N 458)

2.12. Під час підготування даних для складання форми (або файла) статистичної звітності територіальні управління та установи Національного банку України, банки, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій і підприємства, які мають рахунки в іноземних банках, використовують державні класифікатори та відповідні стандарти.

(пункт 2.12 глави 2 із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.06.2008 р. N 188)

Поиск по сайту: