3. Хохлов Н.В. Управление риском: Учеб. пособ. для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. – 239 с.
4. Рогов М.А. Риск-менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2001. – 120 с.
5. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент – М.: ЮНИТИ, 1999. – 721с.
6. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. – Железнодорожный, Моск. Обл.: ТОО НПЦ «Крылья», 1999. – 235 с.
7. Самочкин В.Н., Тимофеева О.А., Калюкин А.А., Захаров Р.А. Учет риска при принятии управленческих решений на этапе формирования бюджета /Менеджмент в России и за рубежом 2001, №5
8. Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. – СПб: Питер, 2000. – 176 с.:ил.
9. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. Изд. 2-е, стереотипное – М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1997. – 272 с.
Перечень тем для реферативной работы
студентов дневной формы обучения
и контрольной работы студентов заочной формы обучения
1. Принятие решений в условиях риска и неопределенности.
2. Принятие решений в условиях риска с помощью дерева решений.
3. Виды риска.
4. Источники финансирования риска.
5. Методы выявления риска.
6. Критерии степени оценки риска.
7. Методы оценки риска.
8. Оценка эффективности методов управления риском.
9. Управление финансовыми рисками.
10. Управление инвестиционными рисками.
11. Страхование валютных рисков.
12. Самострахование.
13. Перестрахование и финансовая устойчивость страховщика.
14. Формы страхования и страховые правоотношения сторон.
15. Маркетинг и реклама в страховании.
16. Страховой рынок и его структура.
17. Аудит страхования.
18. Финансовая устойчивость страховой компании.
19. Стратегии управления рисками предприятия.
20. Промышленная безопасность.
21. Кэптивные страховые компании.
22. Роль и место страховых рынков в экономике.
23. Оценка платежеспособности заемщика кредита.
24. Планирование и прогнозирование страховой деятельности.
25. Практика страхования инвестиционных рисков.
26. Оценка экономической эффективности страхования инвестиционных рисков
27. Государственное регулирование страховой деятельности в России и зарубежных странах.
28. Аспекты сотрудничества банков и страховщика.
29. Пути развития долгосрочного страхования в России.
30. Формы страхования и страховые правоотношения сторон.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Влияние стратегии фирмы по управлению рисками
на выбор методов управления ими
Возможный вариант стратегии фирмы по управлению рисками
Приоритетные процедуры управления рисками
Примечания
Осторожная
Отказ от рисков (или передача рисков)
Пороговые значения ущерба, отвечающие процедуре отказа от рисков и процедуре передачи рисков, устанавливаются достаточно жесткими
Взвешенная
Принятие рисков (либо передача рисков, либо отказ от рисков)
На этом этапе при данной стратегии фирмы по управлению рисками применение всех процедур управления рисками равнозначно. Пороговые значения ущерба, используемые при применении каждого из этих методов, не очень жесткие, но и не очень свободные. Они устанавливаются с учетом других дополнительных факторов, например, фактора реальных возможностей фирмы в течение определенного периода времени.
Рискованная
Принятие риска на себя или передача рисков
Пороговые значения ущерба, отвечающие процедурам принятия рисков на себя и передачи рисков, устанавливаются достаточно свободными (высокими).
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Классификация рисков
в хозяйственной деятельности предприятия
Группа рисков
Виды рисков
Отрицательное влияние на результаты деятельности предприятия
1.Политические риски
- изменение политического строя страны;
- изменения в валютном законодательстве,
изменение юридической базы, внесение изменений в арбитражное право;
- военные действия, гражданские волнения, массовые беспорядки.
Недополучение дохода или потеря собственности
неисполнение международных контрактов
Недополучение дохода или ущерб имуществу
2.Экологические риски
- вероятность выбросов
- выбросы в атмосферу и сбросы в воду
- близость населенного пункта
- вредность производства
- складирование отходов
Увеличение непредвиденных расходов
Затраты на очистное оборудование
Увеличение затрат на очистные сооружения и экологическую экспертизу
Рост эксплуатационных затрат
Увеличение себестоимости продукции
3.Социальные риски
-трудности с набором квалифицированной рабочей силы
- квалификация кадров
- недостаточный уровень заработной платы
- социальная инфраструктура
Увеличение затрат на организацию комплектования кадров
Снижение ритмичности работ, рост брака, увеличение аварий
Текучесть кадров, снижение производительности труда
Рост непроизводственных затрат
4. Технические и технологические риски
- изношенность оборудования;
- нестабильность качества сырья
- приобретение новых технологий
- недостаточная надежность технологий и оборудования
- отсутствие резерва мощностей
Увеличение затрат на ремонт, снижение качества продукции, снижение прибыли
Уменьшение объема производства и материалов из-за переналадки оборудования, снижение качества продукции
Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства
Увеличение аварийности технологий и затрат на ремонт
Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях
5.Финансово-экономические риски
- неустойчивость спроса
- появление альтернативного продукта
- снижение цен конкурентами
- увеличение производства у конкурентов
- рост налогов
- платежеспособность потребителей
- рост цен на ГСМ
- зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив
- - недостаток оборотных средств
Падение спроса с ростом цен
Снижение спроса
Снижение цен предприятием
Снижение объема продаж или цен
Уменьшение чистой прибыли предприятия
Падение объема продаж
Снижение прибыли из-за роста цен
Снижение прибыли из-за роста цен
Увеличение кредитных ресурсов затрат по обслуживанию долга
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Опросный лист для выявления рисков на предприятии
№
Вопрос
Да
Нет
Вопросы для выявления внешних предсказуемых рисков
Используется ли на предприятии сырье или материалы, поставка которых занимает длительное время?
Имеете ли вы дело с легко портящимися или имеющими ограниченный срок хранения материалами?
Используете ли вы предоплату как форму оплаты поставляемого сырья?
Вы выпускаете только один вид продукции?
Расположено ли ваше предприятие в социально нестабильном регионе?
Использует ли ваше предприятие в производстве вредные для организма человека компоненты?
Занимаетесь ли вы экспортом или импортом продукции?
Вопросы для выявления внутренних нетехнических рисков
Направляются ли работники вашего предприятия на курсы повышения квалификации каждые три- пять лет?
Проводится ли инвентаризация сырья и готовой продукции каждые два- пять месяцев?
Уверены ли в своих поставщиках?
Покупаете ли сырье в кредит?
Используете ли вы при закупках бартерные сделки?
Ваши поставщики находятся в пределах Волго-Вятского региона?
Вопросы для выявления технических рисков
Ваша деятельность ограничивается только одним типом производства?
Является ли производство вашего продукта высокотехнологичным процессом?
Следите ли вы за выпуском новейшего оборудования, используемого в вашей отрасли?
Насколько велик физический износ оборудования, используемого на вашем предприятии?
Велик ли моральный износ этого оборудования?
Регулярно ли проводятся все виды ремонтов оборудования на вашем предприятии?
Читаются ли на предприятии ежегодно лекции по технике безопасности?
Оборудованы ли помещения системами безопасности?
Имеются ли пожаро- или взрывоопасные процессы?
Вопросы для выявления правовых рисков
Имеются ли у вас запатентованные вами технологии?
Бывают ли срывы производства, связанные с невыполнением договорных обязательств вашими поставщиками или покупателями?
Участвовало ли ваше предприятие во внешних судебных процессах, выступая истцами?
Участвовало ли ваше предприятие во внешних судебных процессах, выступая ответчиками?
Имеются ли несчастные случаи на производстве?
Зафиксирована ли стоимость вашего имущества юридически?
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Профиль риска в финансовой отчетности
Таблица 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ
годы
Профиль риска
Вид риска
I.Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Прочие Внеоборотные активы
II.Оборотные активы
Запасы
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой более чем через 12 месяцев)
Дебиторская задолженность (платежи по которой в течение через 12 месяцев)
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
БАЛАНС
Ценовые и имущественные риски
Риск морального износа нематериальных активов, оборудования
Риск замораживания строительства
Ценовой риск
Риск затоваривания производства
Риск невозврата дебиторской задолженности
Риск потери ликвидности и снижения платежеспособности предприятия
Риск потери ликвидности ценных бумаг
ПАССИВ
годы
Профиль риска
Вид риска
III.Капитал и резервы
Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Фонд социальной сферы
Целевое финансирование и поступления
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Непокрытый убыток прошлых лет
Нераспределенная прибыль отчетного года
Нераспределенная прибыль отчетного года
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
V.Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
Задолженность участникам по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
БАЛАНС
Риск достаточности капитала
Риск зависимости от заемного капитала
Риск неэффективного вложения прибыли
Риск невозврата кредита
Процентный риск
Риск потери ликвидности
Риск роста кредиторской заложенности
Риск несостоятельности и банкротства
Таблица 2
Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя
годы
Профиль риска
Вид риска
I.Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
II.Операционные доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
Прочие операционные расходы
III.Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль(убыток) до налогообложения
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
Прибыль (убыток) от обычной деятельности
IV.Чрезвычайные доходы и расходы
Разброс выручки
Разброс рентабельности продаж
Ценовой риск
Риск снижения объемов продаж
Рост цен на сырье, материалы
Разброс прямых издержек, управленческих и коммерческих расходов
Процентный риск
Разброс уровня дивидендов
Рост ставок налогообложения
Риск снижения прибыли
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Пример плана превентивных мероприятий
Виды рисков
Место возникновения риска
Причины возникновения риска
Мероприятия по устранению или снижению риска
1. Экономические риски
1. - снижение объема производства;
2. – увеличение себестоимости
Планово-экономический, финансовый отделы
Снижение спроса на продукцию, повышение стоимости сырья и материалов, отказ заказчика от оплаты продукции, инфляция
Заключение договоров с заранее оговоренными сроками платежей на взаимовыгодных условиях;
Указание в контрактах возможности изменения цен на продукцию и стоимости сырья;
Исследование рынка производимой продукции
Исключение из производственной программы убыточных видов продукции,
2. Финансовые риски
- влияние инфляции;
- рост дебиторской задолженности;
- снижение ликвидности;
- снижение прибыли
Планово-экономический и отдел сбыта
Недостаточный опыт финансовых менеджеров, недостаточное знание рынка;
неплатежеспособность заказчиков
Снижение кредиторской задолженности;
Повышение ликвидности посредством оборачиваемости запасов, дебиторской задолженности;
Создание резерва для непредвиденных расходов и платежей
Пересмотр условий договора поставки готовой продукции
3. Организационные риски
- невысокое качество менеджмента
- отсутствие стратегий развития
Аппарат управления предприятием
Низкая квалификация управленческого персонала, отсутствие средств на обучение кадров
Переподготовка персонала;
Реорганизация структуры управления, создание конъюнктурных подразделений;
Разработка долгосрочного финансового планирования и прогнозирования
4. Кредитные риски
- повышение процентных ставок
- увеличение кредиторской задолженности
Планово-экономический, финансовый отдел
Недостаток собственных средств, инфляция
Заключение договора страхования кредита;
Повышение оборачиваемости оборотных средств на предприятии;
Усиление контроля за выполнением функций службы маркетинга, снижение дебиторской задолженности
5. Технические и технологические риски
- остановка оборудования
- моральный износ технологического оборудования
-
Рынок технологий
Производственные цеха, отдел интеллектуальной собственности
Физический и моральный износ оборудования, несвоевременный ремонт оборудования отсутствие мониторинга инноваций на рынке технологий
Профилактический ремонт оборудования; финансовое обеспечение приобретение нового оборудования;
Мониторинг рынка технологий и лицензий;
Финансирование собственных программ по разработке новых технологий производства
6. Социальные риски
- ухудшение условий труда работников
- снижение заработной платы
- текучесть кадров
Производственные цеха, отделы
Ухудшение финансового состояния предприятия, финансовая несостоятельность партнеров по бизнесу
Поиск новых заказчиков, диверсификация деятельности предприятия, создание резервных фондов и фондов материального стимулирования, разработка руководством стратегических мероприятий в области социальной политики
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Расчет страховых платежей по договору страхования кредитного риска
Общая сумма кредита оп договору
Выдача кредита
Погашение кредита
Задолженность
Срок пользования кредитом, лет, мес.
Предел ответственности страховщика, %
Страховая сумма
Тарифная ставка
Сумма страховых платежей
Дата погашения
Сумма
Дата погашения
Сумма
Сумма непогашенного кредита
Сумма процентов за пользование кредитом
Итого
Установленная
Расчетная
1.01.03
3 мес.
3,5
0,875
4,095
1.04.03
4 мес.
3,5
1,17
4,1067
1.08.03
5 мес.
3,5
1,5
3,51
1.12.03
Итого
11,7117
РАЗРАБОТКА ПРОГРАММЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
Методические указания к выполнению
расчетно-графической работы для студентов
специальности 061100,061500
Составители
Редактор
Компьютерная верстка
Суворова Алевтина Павловна
Репина Ольга Михайловна
М.И. Шигаева
О.М. Репина
Лицензия ЛР № 020302 от 18.02.97, ПЛД № 2018 от 06.10.99
Подписано в печать 06.06.01. Формат 60×84/16
Бумага тип №3 . Печать офсетная.
Усл. Печ.л. 1,2 Уч.-изд. Л. 1,0 Тираж 100 экз
Заказ № . С.
Марийский государственный технический университет
424000 Йошкар-Ола, пл. Ленина, 3
Отдел оперативной полиграфии
Марийского государственного технического университета
