Управление финансовыми и страховыми рисками (продолжение)

На уровне Группы полномочия по управлению процентным риском по неторговым активам разделены между Комитетом ОАО «Сбербанк России» по управлению активами и пассивами (КУАП), Казначейством, Департаментом по методологии и контролю рисков и Отделом валидации:

· Комитет ОАО «Сбербанк России» по управлению активами и пассивами (КУАП) осуществляет общий контроль и надзор за управлением процентным риском по неторговым активам, в том числе утверждает систему и принципы лимитов, рассматривает нарушения лимитов, утверждает стратегию и целевую процентную позицию.

· Казначейство осуществляет оперативное и стратегическое управление процентным риском по неторговым активам на основе решений КУАП, в том числе производит оценку и стресс-тестирование процентного риска, разрабатывает стратегию управления процентным риском, осуществляет оперативное и стратегическое управление процентной позицией, разрабатывает отчетность и осуществляет ее регулярное предоставление;

· Департамент методологии и контроля рисков на регулярной основе осуществляет независимый контроль за соблюдением установленных лимитов по процентному риску и эскалацию нарушений лимитов на КУАП и КРГ;

· Отдел валидации осуществляет независимый контроль за риском моделей по процентному риску, в том числе производит регулярную валидацию (проверку) моделей по процентному риску, контроль за доработкой моделей и представляет результаты валидации на Комитет по рискам Группы.

Оценка величины риска. Для оценки процентного риска используется стандартизированный шок в соответствиис рекомендациями Базельского комитета. Прогнозирование возможных изменений процентных ставок выполняется отдельно по рублевой позиции и агрегировано по валютной позиции. Шок процентных ставок рассчитывается как 1% и 99% квантили распределения изменения среднегодовой процентной ставки, полученного при помощи метода исторических симуляций с использованием данных, не менее чем за последние 5 лет. В качестве базовой ставки для оценки шока процентных ставок используются следующие процентные ставки:

· в рублях - индикативная ставка по рублевым процентным свопам сроком на 2 года (RUB IRS 2Y);

· в долларах США, евро и прочих иностранных валютах - ставка LIBOR на срок 3 месяца.

В таблице ниже показано воздействие на прибыль до налогообложения роста и падения процентных ставок по состоянию на 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года:

Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года

Поиск по сайту: