В таблице ниже приводится анализ долговых инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2013 года:
Инвестиционный
Спекулятивный
(в миллиардах российских рублей)
рейтинг
рейтинг
Нет рейтингов
Итого
Корпоративные облигации
7,5
52,5
9,1
69,1
Облигации федерального займа
(ОФЗ)
67,6
—
—
67,6
Облигации правительств
иностранных государств
34,4
1,3
0,6
36,3
Муниципальные и субфедеральные
облигации
26,5
4,4
—
30,9
Итого инвестиционных ценных
бумаг, удерживаемых до
погашения
136,0
58,2
9,7
203,9
Значения рейтингов в таблицах выше определяются исходя из рейтинговой шкалы международных рейтинговых агентств.
По состоянию на 31 декабря 2014 года и на 31 декабря 2013 года у Группы отсутствовали долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения, с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Все долговые инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, являются непросроченными.
Оценочная справедливая стоимость инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, а также использованная оценка справедливой стоимости раскрыты в Примечании 36. Валютный анализ и анализ по срокам до погашения инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, приведен в Примечании 33. Информация в отношении ценных бумаг, выпущенных компаниями, контролируемыми государством, представлена в Примечании 40.
Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года
Основные средства
Офисное и
Автомоби-
компьютер-
ли и
Незавер-
Офисная
ное
другое
шенное
недви-
Прочие
оборудо-
оборудо-
строи-
(в миллиардах российских рублей)
Прим.
жимость
здания
вание
вание
тельство
Итого
Первоначальная или переоцененная стоимость на
31 декабря 2012 года
281,1
4,3
238,1
28,0
53,6
605,1
Накопленная амортизация
(7,8)
(0,3)
(149,7)
(11,3)
—
(169,1)
Остаточная стоимость на 31 декабря 2012 года
273,3
4,0
88,4
16,7
53,6
436,0
Приобретения
14,6
2,6
47,8
9,9
51,3
126,2
Переводы
40,0
—
0,1
0,2
(40,6)
(0,3)
Переводы из основных средств в инвестиционную
собственность
(0,2)
—
—
—
—
(0,2)
Переводы в активы, удерживаемые для продажи,
по первоначальной стоимости
—
—
—
(0,5)
—
(0,5)
Выбытия - по первоначальной или переоцененной
стоимости
(18,3)
(0,4)
(10,9)
(2,3)
(10,1)
(42,0)
Эффект пересчета валют, относящийся к
первоначальной или переоцененной стоимости
1,1
—
(0,1)
0,2
0,1
1,3
Выбытия накопленной амортизации
0,4
—
10,4
2,0
—
12,8
Амортизационные отчисления
27,29
(9,2)
—
(41,5)
(4,2)
—
(54,9)
Амортизационные отчисления в течение года,
капитализированные в запасах
—
(0,4)
—
(0,1)
—
(0,5)
Эффект пересчета валют, относящийся к
амортизации основных средств
(0,3)
—
(0,3)
—
—
(0,6)
Остаточная стоимость на 31 декабря 2013 года
301,4
5,8
93,9
21,9
54,3
477,3
Первоначальная или переоцененная стоимость на
31 декабря 2013 года
318,3
6,5
275,0
35,5
54,3
689,6
Накопленная амортизация
(16,9)
(0,7)
(181,1)
(13,6)
—
(212,3)
Приобретения
7,5
4,6
45,3
21,9
61,7
141,0
Переводы
29,4
36,7
(4,1)
9,5
(71,6)
(0,1)
Переводы из основных средств в инвестиционную
собственность
—
(4,8)
—
—
—
(4,8)
Переводы в активы, удерживаемые для продажи,
по первоначальной стоимости
—
(34,6)
—
(6,9)
(0,9)
(42,4)
Выбытия - по первоначальной или переоцененной
стоимости
(13,1)
(0,3)
(17,0)
(3,4)
(13,0)
(46,8)
Обесценение основных средств, признанное в
отчете о прибылях и убытках
—
(0,3)
—
—
—
(0,3)
Эффект пересчета валют, относящийся к
первоначальной или переоцененной стоимости
5,2
0,1
6,2
4,3
0,2
16,0
Выбытия накопленной амортизации
1,1
—
16,9
2,0
—
20,0
Амортизационные отчисления
27,29
(9,8)
(1,3)
(42,8)
(7,1)
—
(61,0)
Амортизационные отчисления в течение года,
капитализированные в готовой продукции
(0,1)
—
(0,1)
(0,1)
—
(0,3)
Переводы в активы, удерживаемые для продажи,
из накопленной амортизации
—
1,5
—
0,8
—
2,3
Переводы накопленной амортизации
0,2
—
2,4
(2,6)
—
—
Эффект пересчета валют, относящийся к
амортизации основных средств
(0,3)
(0,1)
(2,2)
(1,9)
—
(4,5)
Остаточная стоимость на 31 декабря 2014 года
321,5
7,3
98,5
38,4
30,7
496,4
Первоначальная или переоцененная стоимость на
31 декабря 2014 года
347,3
7,9
305,4
60,9
30,7
752,2
Накопленная амортизация
(25,8)
(0,6)
(206,9)
(22,5)
—
(255,8)
Незавершенное строительство представляет собой строительство и переоборудование зданий Группы. По завершении работ эти активы переводятся в категорию «Офисная недвижимость», «Прочие здания» или в категорию «Оборудование».
Переоценка офисной недвижимости по рыночной стоимости была произведена по состоянию на 31 декабря 2011 года. В случае если бы офисная недвижимость была отражена по стоимости приобретения за вычетом амортизации, ее текущая стоимость по состоянию на 31 декабря 2014 года составила бы 214,7 миллиарда рублей (31 декабря 2013 года: 200,1 миллиарда рублей).
По состоянию на 31 декабря 2014 года офисное и компьютерное оборудование включает полностью самортизированное имущество на сумму 93,6 миллиарда рублей (31 декабря 2013 года: 73,4 миллиарда рублей). По состоянию на 31 декабря 2014 года полностью самортизированное имущество Группы, включенное в автомобили и прочее оборудование, составило 4,8 миллиарда рублей (31 декабря 2013 года: 6,0 миллиарда рублей).
Анализ оценки справедливой стоимости основных средств раскрыт в Примечании 36. Анализ основных средств по уровню ликвидности приведен в Примечании 33.
Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года
Прочие активы
31 декабря
31 декабря
(в миллиардах российских рублей)
Прим.
2014 года
2013 года
Прочие финансовые активы
Производные финансовые инструменты
806,7
108,9
Маржин коллы выданные
223,2
19,7
Расчеты по конверсионным операциям
159,4
19,8
Незавершенные расчеты по банковским картам
81,9
162,3
Заблокированные денежные средства
24,9
4,9
Расчеты по операциям с ценными бумагами
22,9
12,8
Торговая дебиторская задолженность
17,3
8,6
Требования к Агентству по страхованию вкладов
17,1
54,0
Начисленные комиссии
7,2
5,4
Средства в расчетах
6,8
7,2
Прочее
5,3
4,4
Резерв под обесценение прочих финансовых активов
(3,1)
(1,8)
Итого прочих финансовых активов
1 369,6
406,2
Прочие нефинансовые активы
Нематериальные активы
77,7
55,7
Авансовые платежи по налогу на прибыль
69,7
2,0
Запасы
66,8
71,2
Драгоценные металлы
35,1
42,4
Предоплата по основным средствам и прочим активам
31,7
93,6
Гудвил
23,7
20,2
Расходы будущих периодов
8,5
10,2
Предоплаты по налогам (за исключением налога на прибыль)
7,3
8,2
Инвестиционная собственность
7,1
15,3
Инвестиции в ассоциированные компании
4,3
4,4
Прочее
18,1
13,7
Резерв под обесценение прочих нефинансовых активов
(10,1)
(9,4)
Итого прочих нефинансовых активов
339,9
327,5
Итого прочих активов
1 709,5
733,7
По состоянию на 31 декабря 2014 года незавершенные расчеты по пластиковым картам в размере 81,9 миллиарда рублей (31 декабря 2013 года: 162,3 миллиарда рублей) представляют собой дебиторскую задолженность по операциям клиентов Группы по пластиковым картам, подлежащую погашению в течение 30 дней.
По состоянию на 31 декабря 2014 года требования к Агентству по страхованию вкладов в сумме 17,1 миллиарда рублей (31 декабря 2013 года: 54,0 миллиарда рублей) представляют сумму дебиторской задолженности, признанной по расчетам по операциям выплаты возмещения по вкладам банков, лицензии которых были отозваны Банком России. Расчеты по требованиям Банка к Агентству по страхованию вкладов осуществляются траншами и не ранее, чем через 3 месяца после даты первого платежа компенсаций по вкладам клиентам или после даты предыдущего транша.
Гарантированное возмещение по вкладам физических лиц, предусмотренное государственной системой страхования вкладов, составляет до 1,4 миллиона рублей на одно физическое лицо в случае отзыва у банка лицензии или введения Банком России моратория на платежи. Максимальный размер страхового возмещения был повышен с 0,7 миллиона рублей до 1,4 миллиона рублей 29 декабря 2014 года на основании принятых изменений в Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», которые вступили в силу в эту дату.
Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года
Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года