Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (продолжение)



 

По состоянию на 31 декабря 2014 года и на 31 декабря 2013 года у Группы отсутствовали инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными.

 

В таблице ниже приводится анализ долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2014 года:

 

    Инвестиционный Спекулятивный    
  (в миллиардах российских рублей) рейтинг рейтинг Нет рейтингов Итого
  Облигации федерального займа        
  (ОФЗ) 364,4 364,4
  Облигации правительств        
  иностранных государств 176,2 31,7 10,2 218,1
  Корпоративные облигации 136,9 29,1 31,1 197,1
  Муниципальные и субфедеральные        
  облигации 2,3 20,3 1,4 24,0
  Еврооблигации Российской        
  Федерации 2,8 2,8
  Векселя 0,4 0,4
           
  Итого долговых инвестиционных        
  ценных бумаг, имеющихся в        
  наличии для продажи 682,6 81,1 43,1 806,8
           

 

В таблице ниже приводится анализ долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2013 года:

 

    Инвестиционный Спекулятивный    
  (в миллиардах российских рублей) рейтинг рейтинг Нет рейтингов Итого
  Корпоративные облигации 106,2 42,7 7,0 155,9
  Облигации федерального займа        
  (ОФЗ) 142,6 142,6
  Облигации правительств        
  иностранных государств 74,2 28,2 10,8 113,2
  Еврооблигации Российской        
  Федерации 30,2 30,2
  Муниципальные и субфедеральные        
  облигации 2,8 2,1 4,9
           
  Итого долговых инвестиционных        
  ценных бумаг, имеющихся в        
  наличии для продажи 356,0 73,0 17,8 446,8
           

 

Значения рейтингов в таблицах выше определяются исходя из рейтинговой шкалы международных рейтинговых агентств.

 

Оценочная справедливая стоимость инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, а также использованная оценка справедливой стоимости раскрыты в Примечании 36. Анализ инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по структуре валют и срокам до погашения представлен в Примечании 33. Информация в отношении ценных бумаг, выпущенных компаниями, контролируемыми государством, представлена в Примечании 40.

 

 


Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года

Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения    
      31 декабря 31 декабря
  (в миллиардах российских рублей) 2014 года 2013 года
  Облигации правительств иностранных государств 53,8 36,3
  Корпоративные облигации 44,0 69,1
  Облигации федерального займа (ОФЗ) 21,4 67,6
  Муниципальные и субфедеральные облигации 1,6 30,9
  Еврооблигации Российской Федерации 1,5
       
  Итого инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, до    
  вычета резерва под обесценение 122,3 203,9
       
  За вычетом резерва под обесценение (4,4) (1,4)
       
  Итого инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, за    
  вычетом резерва под обесценение 117,9 202,5
         

 

Ниже представлен анализ резерва под обесценение ценных бумаг, удерживаемых до погашения, за год, закончившийся 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года:

 

 

  (в миллиардах российских рублей)
  Резерв под обесценение ценных бумаг, удерживаемых до погашения,    
  на 1 января 1,4
       
  Чистый расход от создания резерва в течение года 4,4 1,4
  Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, списанные в течение года (1,4)
       
  Резерв под обесценение ценных бумаг, удерживаемых до погашения,    
  на 31 декабря 4,4 1,4
       

 

Во втором квартале 2014 года Группа поменяла свои намерения в отношении части вложений в еврооблигации Российской Федерации, ранее классифицируемых в категорию ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Принимая во внимание изменившиеся намерения Группы и готовность Группы держать данные ценные бумаги до погашения, данные вложения были реклассифицированы из категории инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, в категорию инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения. Справедливая стоимость данных ценных бумаг составила 15,9 миллиарда рублей на дату перевода.

 

В таблице ниже приводится анализ долговых инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2014 года:

 

    Инвестиционный Спекулятивный    
  (в миллиардах российских рублей) рейтинг рейтинг Нет рейтингов Итого
  Облигации правительств        
  иностранных государств 51,2 1,7 0,9 53,8
  Корпоративные облигации 7,0 26,9 10,1 44,0
  Облигации федерального займа        
  (ОФЗ) 21,4 21,4
  Муниципальные и субфедеральные        
  облигации 0,1 1,1 0,4 1,6
  Еврооблигации Российской        
  Федерации 1,5 1,5
           
  Итого инвестиционных ценных        
  бумаг, удерживаемых до        
  погашения 81,2 29,7 11,4 122,3
           

 


Примечания к консолидированной финансовой отчетности – 31 декабря 2014 года

 




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.