Розміри авансу за категорією боржників

Якщо в боржника є прострочена заборгованість більше 30 днів, то факторингове обслуговування контрактів з ним не здійснюється.

Для переведення на факторингове обслуговування клієнт надає банку (фактору):

· завірену клієнтом і боржником копію підписаного контракту (з додатками, якщо такі існують), які пропонуються до переводу на факторингове обслуговування;

· копію довідки про внесення боржника до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України та копію свідоцтва платника ПДВ боржника (за наявністю);

· заявку на факторингове обслуговування (Додаток Г);

· анкету клієнта;

· установчо-реєстраційні і фінансові документи, перелік яких наведено у Додатку Д.

За умови отримання банком (фактором) повного пакету документів, уповноважений працівник банку (фактора) здійснює:

· підготовку кредитної заявки, в якій проводить аналіз та оцінку фінансового стану клієнта відповідно до внутрішньо-нормативних документів банку;

· аналіз стану розрахунків (Додаток Е);

· оцінку ризиків факторингової операції (політичних, економічних, комерційних, юридичних) та визначає можливі шляхи їх мінімізації;

· виїзд на місце відвантаження клієнтом товару боржнику (надання послуг, виконання робіт) перед придбанням банком (фактором) першого права вимоги грошових коштів по угоді та щоквартально при перегляді параметрів факторингового обслуговування;

· підготовку проекту генерального договору факторингового обслуговування (Додаток Ж) та переліку боржників;

· підготовку інформації для носіїв повноважень, що мають право приймати рішення.

Після здійснення клієнтом поставок товарів (виконання робіт або надання послуг) боржникам, клієнт надає банку (фактору) по одному примірнику наступних документів:

· оригінал товарно-транспортної накладної на видачу товару (акту виконаних робіт, наданих послуг);

· копію податкової накладної (при наявності, якщо боржник платник ПДВ).

Крім цього, завірену клієнтом копію довіреності на право отримання товарно-матеріальних цінностей, заповнену згідно вимог чинного законодавства, а також два екземпляри реєстру переданих документів по угоді заповнених та підписаних клієнтом.

Етапи здійснення факторингової операції:

1. На підставі підписаного клієнтом і банком (фактором) Реєстру переданих документів по угоді, банк (фактор) не пізніше наступного дня від дати підписання, перераховує на поточний рахунок клієнта аванс.

2. Банк (фактор) надає клієнту додатковий термін на строк 30 календарних днів. Додатковий термін починається на наступний день після дати платежу по кожній угоді згідно контракту. Під час додаткового терміну банк (фактор) не звертається до клієнта з вимогою виконання зобов’язань, як до поручителя. Період дії додаткового терміну фіксується сторонами в Реєстрі переданих документів по угоді.

3. При отриманні банком (фактором) від боржника платежу по угоді в період відстрочки платежу у розмірі повної суми банк (фактор), не пізніше наступного банківського дня, перераховує на поточний рахунок клієнта кошти, розмір яких дорівнює різниці між повною сумою та авансом.

4. Не пізніше ніж за 10 (десять) банківських днів до закінчення трьохмісячного періоду факторингового обслуговування працівник банку здійснює перегляд параметрів факторингового обслуговування та готує оцінку клієнта (Додаток Д). Вказані параметри переглядаються за розрахунковий період, тривалість якого складає 12 (дванадцять) останніх місяців співпраці клієнта з боржником. Якщо загальний період їхньої співпраці є менший, включаючи період дії генерального договору факторингового обслуговування, тоді розрахунковий період відповідає фактичному періоду співпраці боржника та клієнта.

5. У випадку, коли параметри факторингового обслуговування (ліміт на клієнта та розмір авансу) змінилися в бік збільшення, пропонується включення нового боржника до переліку боржників, уповноважений працівник банку готує інформацію на зміну умов факторингового обслуговування корпоративного клієнта. Оновлені перелік боржників та параметри факторингового обслуговування підписуються клієнтом та банком (фактором).

6. Банк (фактор) відмовляє у придбанні у клієнта прав вимоги грошових коштів до боржника, якщо дата оплати по угоді з врахуванням додаткового терміну наступає після закінчення дії генерального договору факторингового обслуговування.

Уповноважений працівник банку (фактора) здійснює:

· щоденний контроль за станом балансового рахунку №2909 кожного клієнта;

· контроль за термінами оплати боржниками за поставки товарів (виконані роботи, надані послуги) відповідно до угод;

· видачу авансових платежів на підставі підписаних Реєстрів переданих документів по угоді на поточний рахунок клієнта в межах встановленого ліміту на клієнта;

· відправку боржнику поштою листа (з повідомленням про вручення) про суми прав грошової вимоги до нього, які були відступлені клієнтом банку (фактору);

· облік факторингових операцій у автоматизованій банківській системі (АБС);

· нарахування та списання плати банку (фактору);

· на вимогу клієнта, формування звіту про стан розрахунків боржників з банком (фактором) та клієнтом.

Заборгованість за коштами, наданими в рахунок однієї з угод, є простроченою на наступний день після закінчення додаткового терміну. У випадку виникнення простроченої заборгованості за коштами, наданими в рахунок однієї з поставок, банк (фактор) звертається до клієнта, як до поручителя, з вимогою сплатити вказану заборгованість та припиняє придбання будь-яких прав вимоги коштів до будь-яких боржників клієнта до моменту погашення цієї заборгованості. Якщо загальна сума зобов’язань боржника, що були прострочені перевищують 20% від суми всіх зобов’язань боржника, які виникли за останній рік або за період від початку дії генерального договору факторингового обслуговування, банк (фактор) припиняє придбання прав вимоги грошових коштів до такого боржника з подальшим видаленням такого боржника з переліку боржників.

Плата банку (фактору) за факторингове обслуговування здійснюється у вигляді:

1) комісій, а саме за: розгляд заявки на факторингове обслуговування; управління дебіторською заборгованістю – в період відстрочки платежу; управління дебіторською заборгованістю – в період додаткового терміну;

2) процентів за користування авансом.

Комісія за розгляд заявки на факторингове обслуговування сплачується клієнтом після підписання генерального договору факторингового обслуговування, але до надання першого авансу.

Комісія за управління дебіторською заборгованістю в період відстрочки платежу списується банком (фактором) самостійно з поточного рахунку клієнта в день надання авансу. У випадку використання боржником додаткового терміну, комісія за управління дебіторською заборгованістю у додатковий термін нараховується за додатковий термін і списується в день поступлення повної суми від боржника.

Плата банку (фактору) за факторингове обслуговування у вигляді процентів (за фінансування) здійснюється за період:

· відстрочки платежу – розраховується і списується банком (фактором) самостійно з поточного рахунку клієнта в день надання авансу за період дії відстрочки платежу, визначеного в реєстрі переданих документів по угоді;

· додаткового терміну – нараховується банком (фактором) за фактично використані дні додаткового терміну і списується самостійно з поточного рахунку клієнта в день поступлення повної суми по угоді від боржника, але не пізніше дня закінчення додаткового терміну, визначеного в реєстрі переданих документів по угоді.

За несвоєчасне виконання грошових зобов’язань за генеральним договором факторингового обслуговування клієнт, на вимогу банку, сплачує йому пеню в розмірі подвійної облікової ставки Національного Банку України, що діяла у період прострочення, за весь час прострочення. При неповерненні або несвоєчасному поверненні заборгованості за авансом, на вимогу банку, клієнт повертає цю суму збільшену на розмір індексу інфляції за весь час прострочення. За невиконання або неналежного виконання клієнтом свого зобов’язання по своєчасній сплаті боргу в строки визначені генеральним договором факторингового обслуговування та додатками до нього, клієнт, крім сплати пені відшкодовує банку заподіяні збитки в повному обсязі, в тому числі й упущену вигоду. Упущена вигода включає в себе проценти, які розраховуються за весь період прострочення, шляхом нарахування на суму прострочення процентної ставки збільшеної в два рази. У разі поступлення повної суми від боржника до закінчення періоду відстрочки платежу (дострокова оплата боржником відступленої вимоги по угоді), комісія за управління дебіторською заборгованістю в період відстрочки платежу не перераховується та не підлягає поверненню клієнту; проценти за користування авансом перераховуються за фактично використані дні користування авансом та підлягають поверненню на поточний рахунок клієнта.

Питання для самостійного вивчення

1. Аналіз Господарського та Цивільного кодексів України щодо трактування факторингових операцій.

2. Специфіка укладення генерального договору факторингового обслуговування.

3. Характеристика процедури управління дебіторською заборгованістю.

4. Розрахунок ефективної ставки за факторинговими операціями.

Література основна: 1; 2; 3; 4; 11.

Додаткова: 15; 16; 17; 18; 19; 33; 49; 55; 58; 59; 65; 69.

Поиск по сайту: