Цель финансового оздоровления - восстановление платежеспособности должника- юридического лица и погашение его задолженности перед кредиторами в соответствии с утвержденным арбитражным судом графиком. В процессе финансового оздоровления организация-должник, как и прежде, хотя и с некоторыми ограничениями, продолжает самостоятельную хозяйственную деятельность, рассчитываясь по мере ее осуществления с кредиторами согласно графику погашения задолженности. Введение данной процедуры - это по сути предоставление должнику последней возможности самостоятельно, но под контролем кредиторов, арбитражного управляющего и суда восстановить свою платежеспособность и погасить долги.
Финансовое оздоровление может вводиться по ходатайству самого должника, его учредителей или третьих лиц, адресованному собранию кредиторов, а в некоторых случаях непосредственно суду, при условии предоставления учредителями должника или третьими лицами обеспечения исполнения должником своих обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности. В качестве такого обеспечения могут быть использованы любые способы обеспечения исполнения обязательств (в частности, залог, банковская гарантия, поручительство), за исключением удержания, задатка и неустойки. При этом предметом обеспечения не может выступать имущество, принадлежащее должнику на праве собственности или хозяйственного ведения, поскольку оно уже и так является обеспечением обязательств должника; кредиторы же при введении процедуры финансового оздоровления нуждаются в дополнительных гарантиях.
Вводя финансовое оздоровление, арбитражный суд утверждает административного управляющего, график погашения задолженности и устанавливает срок финансового оздоровления, который не может превышать двух лет. Введение процедуры финансового оздоровления влечет правовые последствия, сходные с теми, что наступают с введением наблюдения (см. выше). Кроме того, отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов, не начисляются неустойки, проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязанностей по внесению обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления. Для компенсации связанных с этим потерь кредиторов и государства на суммы требований начисляются проценты по ставке рефинансирования Центрального банка РФ, которые, как правило, гораздо ниже суммы иных санкций, взыскиваемых в соответствии с законом или договором за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.
Процедура финансового оздоровления осуществляется в соответствии с планом финансового оздоровления, подготовленным учредителями (участниками) должника и утвержденным собранием кредиторов. В указанном плане предусматриваются способы получения должником средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности. Если должник в срок, назначенный для финансового оздоровления, удовлетворит все требования кредиторов, предусмотренные графиком погашения задолженности, арбитражный суд прекращает производство по делу о банкротстве. В противном случае суд по ходатайству собрания кредиторов вводит внешнее управление или принимает решение о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства. Такие же последствия наступают в случаях непредставления суду в установленный срок соглашения об обеспечении обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности либо неоднократного или существенного (на срок более чем 15 дней) нарушения в ходе финансового оздоровления сроков удовлетворения требований кредиторов.
Внешнее управление
Внешнее управление может вводиться непосредственно по окончании наблюдения, минуя процедуру финансового оздоровления (если для проведения последней нет достаточных оснований), а может и следовать за ней (если должник так и не восстановил свою платежеспособность). Необходимое условие перехода к данной процедуре в обоих случаях - сохранение реальной возможности восстановления платежеспособности должника - юридического лица. В процессе внешнего управления, в отличие от финансового оздоровления, не допускается удовлетворение требований кредиторов. Все расчеты с ними производятся только по окончании процедуры внешнего управления, независимо от ее результатов (т. е. от того, будет восстановлена платежеспособность должника или нет). Таким образом, [единственная цель внешнего управления - восстановление платежеспособности должника!
Ыа период осуществления этой процедуры, которая может вводиться на срок до восемнадцати месяцев (причем совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать двух лет), полномочия всех органов по управлению должником переходят к внешнему управляющему, назначаемому арбитражным судош Руководитель должника отстраняется от выполнения своих обязанностей, и все его функции осуществляет внешний управляющий. Однако некоторые сделки по распоряжению имуществом должника внешний управляющий вправе заключать только с согласия собрания (комитета) кредиторов. К ним, в частности, относятся крупные сделки, т. е. сделки, связанные с отчуждением имущества должника, балансовая стоимость которого превышает 10 % балансовой стоимости активов должника, или приобретением для последнего подобного имущества.
Другие органы должника (общее собрание участников, совет директоров и т. п.) частично сохраняют свою компетенцию, в основном в части принятия мер, способствующих восстановлению платежеспособности должника (например, вправе принимать решения об увеличении его уставного капитала).
Другим важным последствием введения внешнего управления и одним из необходимых условий восстановления платежеспособности должника является, как уже отмечалось, мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Мораторий означает приостановление исполнения должником гражданско-правовых денежных обязательств, а также обязанностей по уплате налогов и иных обязательных платежей, срок исполнения которых наступил до введения внешнего управления. Кроме того, в этот период, так же как и при финансовом оздоровлении, вместо штрафов, пеней и иных санкций по указанным обязательствам на «замороженные» суммы задолженности начисляются проценты по ставке рефинансирования Центрального банка РФ.
Мораторий не распространяется, однако, на так называемые привилегированные требования, к которым относятся:
· требования о взыскании задолженности по заработной плате;
· требования о выплате вознаграждений по авторским договорам;
· требования о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью;
· требования о возмещении морального вреда.
Эти требования удовлетворяются должником и в процессе внешнего управления. Меры по восстановлению платежеспособности должника осуществляются внешним управляющим на основе плана внешнего управления, одобренного собранием кредиторов. Мерами по восстановлению платежеспособности могут быть:
· перепрофилирование производства;
· закрытие нерентабельных производств;
· взыскание дебиторской задолженности (т. е. истребование долгов, причитающихся организации- должнику от других лиц);
· продажа части имущества должника;
· продажа предприятия (бизнеса) должника;
· иные меры.
По итогам внешнего управления внешний управляющий представляет собранию кредиторов отчет, рассмотрев который, собрание кредиторов вправе принять одно из следующих решений:
· об обращении в арбитражный суд с ходатайством о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;
· об обращении в арбитражный суд с ходатайством о прекращении производства по делу о банкротстве в связи с удовлетворением всех требований кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов;
· об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;
· о заключении мирового соглашения;
· об обращении в арбитражный суд с ходатайством о продлении установленного срока внешнего управления (если отчет представлен внешним управляющим в связи с истечением указанного срока и при условии, что общий срок внешнего управления не будет превышать максимально допустимого).
На основании решения собрания кредиторов арбитражный суд принимает соответствующий акт и внешнее управление прекращается (за исключением случая продления его срока). Если в ходе внешнего управления должник удовлетворил все требования кредиторов или судом утверждено мировое соглашение, это влечет прекращение производства по делу о банкротстве в целом| В иных случаях, если платежеспособность должника восстановлена, начинаются расчеты с кредиторами, общий срок которых не может превышать шести месяцев. После окончания расчетов с кредиторами суд утверждает отчет внешнего управляющего и прекращает производство по делу о банкротстве. Однако, если в установленный срок расчеты с кредиторами не произведены, суд принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. Такое же решение принимается судом и в том случае, если в результате проведения внешнего управления платежеспособность должника не восстановилась, и при этом между ним и кредиторами не заключено мировое соглашение, а также при отказе суда в утверждении отчета внешнего управляющего или непредставлении указанного отчета в течение месяца со дня окончания срока внешнего управления.