В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ РОССИИ
Основной проблемой управления кредитными рисками в современных
условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого
анализа кредитного процесса, солидной методологической базы
и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной
информации.
Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий
кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний
анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля,
возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно
это касается инвестиционного кредитования.
Поэтому основное содержание процесса управления совокупными
кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики
и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых
мер по следующим направлениям:
• управление совокупным риском кредитного портфеля;
• управление организацией кредитного процесса и операциями;
• управление неработающим кредитным портфелем;
• оценка политики управления кредитными рисками;
• оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;
• оценка классификации и реклассификации активов;
• оценка политики по резервированию возможных потерь
по кредитным рискам.
Управление совокупным риском кредитного портфеля банка
в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объектами
ее анализа являются:
• лимит на общую сумму выданных кредитов;
• географические лимиты;
• концентрация кредитов;
• распределение по категориям клиентов;
• виды кредитов;
• сроки кредитов;
• кредитное ценообразование;
• особенности ценовой политики кредитной организации;
• кредитное администрирование и делегирование полномочий;
• процедуры по оценке качества ссуд;
• максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов
залога;
• организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;
• особенности определения групп риска;
• работа с проблемными кредитами;
• финансовая информация и кредитная история;
• методологическая база кредитного процесса;
• взаимосвязь с другими отделами кредитной организации.
Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных
операций должен включать:
• методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;
• критерии для получения разрешения на выдачу кредитов,
определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех
Зфовнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений
по выдаче кредитов через сеть филиалов;
• залоговую политику для всех видов кредитов, действующие
методы в отношении переоценки залога;
• процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая
ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;
• методику работы с проблемными кредитами;
• анализ информационных технологий, потоков и кадров.
Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен
включать в себя следующие аспекты:
• кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные
более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;
• причины ухудшения качества кредитного портфеля;
• существенную информацию по неработающим кредитам;
• достаточность созданных резервов на возможные потери
по ссудам;
• влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки
кредитной организации;
• принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.
Анализ и оценка политики управления кредитными рисками
включает:
• анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков,
например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование
связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;
• анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих
кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты,
которые подвергают кредитному риску;
• уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;
• уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных,
пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;
• достаточность резервов по переоценке кредитов;
• способность руководства управлять проблемными активами
и собирать их;
• чрезмерная концентрация кредитов;
• соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных
процедур, а также их соблюдение;
• адекватность и эффективность процедур кредитной организации
по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся
рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами,
процедуры урегулирования.
Анализ эффективности политики по ограничению или снижению
кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов,
выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам,
инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов
и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными
долгами и реструктурированными кредитами.
Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной
организации является основным инструментом управления
рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов,
всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев
классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации
кредитных операций.
Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь
должен включать:
• анализ установленного кредитной организацией уровня
потерь;
• адекватность и достаточность фактически созданных резервов
под возможные потери по ссудам;
• качество кредитных инструкций, методик и процедур;
• предыдущий опыт по убыткам;
• рост кредитного портфеля;
• качество управления в областях кредитования;
• возврат кредитов и практику взыскания кредитов;
• изменения в национальной и местной экономической и конкурентной
среде;
• анализ работы с убыточными активами.
Основным содержанием отдельных компонентов системы управления
кредитными рисками должно быть:
• накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования,
методического и документального обеспечения и информации;
• планирование и организация деятельности кредитного управления,
управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной
организации в направлении достижения минимизации рисков;
• разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия
выделения средств и их использования, отраслевые и региональные
приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового,
коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других
сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной
организации;
• установление постоянного целесообразного взаимодействия
между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими
службами кредитной организации: кредитным управлением,
управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также
перечисленными службами кредитной организации друг с другом;
• разработка стандартов действий работников кредитной организации
в процессе кредитования и особенно в случаях реализации
отдельных видов рисков.
Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью
всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных
компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных
зависимостей и выборок.
Второе важное качество системы управления рисками кредитования
— это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная
воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного
процесса и работе соответствующих банковских служб для
оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.
Третье обязательное требование к системе управления рисками
кредитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных
результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер
воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических
и методических разработок в практической деятельности кредитных
организаций; разработка специальных показателей для оценки
эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного
управления, управления рисками и служб внутреннего контроля
банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования,
к основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования
на современном этапе развития банковского дела и кредитной
системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной
методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик
по определению:
• потребностей клиента в кредитовании;
• размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов,
спонсоров и поручителей;
• объема и ликвидности залога;
• степени достоверности получаемой информации;
• производственного риска кредитуемой сделки (риска
нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности
выбранной технологии и др.);
• коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения
некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции,
ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного
товара);
• финансового риска (риска неправильного определения прогнозных
потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого
клиента);
• риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
• риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру
условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения,
пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных
условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);
• качества самой кредитуемой сделки.
К крупным рискам и финансовым потерям со стороны кредитных
организаций приводят:
• неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных
рисков заемщика, спонсора и гаранта;
• отсутствие ответственности служб финансового консультирования
за принятые кредитной организацией решения;
• невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за
отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия
— потенциального заемщика;
• недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования
крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы
экономической деятельности;
• отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию
различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования
для достижения инвестиционных целей;
• неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;
• неудачно подобранные графики использования и погашения
заемных средств без учета действительных потребностей производственного
или строительного процесса;
• некачественный и непрофессиональный анализ вероятности
возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика
на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли
нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.
Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению
дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредитного
меморандума и другой документации, нереальному определению
видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной
сделки.
Существенным негативным моментом в деятельности кредитной
организации является недостаточная разработанность стратегии
и политики развития кредитования, организационной структуры управления
процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками,
информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения
процесса кредитования, распределения функций управления,
полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения
кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.
Исходя из изложенного можно выделить основные направления
снижения рисков кредитования:
• введение обязательного требования со стороны Банка России
о включении государственных направлений денежно-кредитной политики
в кредитную политику каждой кредитной организации;
• создание и обеспечение единой для всех банков нормативной
базы;
• организация помощи со стороны Банка России и других государственных
структур в разработке обязательных нормативных требований
к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;
• введение соответствующего обязательного коэффициента
совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений
при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного
хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели
как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы
прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки,
дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных
средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой
стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитованрш,
(например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования),
расчет внутренней нормы возвратности средств банка;
• установление постоянного целесообразного взаимодействия
между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими
службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением
рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации,
а также перечисленными службами кредитной организации друг
с другом.
Поиск по сайту:
|