Система коэффициентов для сводной оценки качества кредитного портфеля

Критерий оценки	Финансовые коэффициенты
Степень кредитного риска	Количественная оценка степени кредитного риска Сумма остатка задолженности, отнесенной к i-й группе * Вес i-й группы К1 = (Сумма совокупности кредитного риска банка) Общая сумма кредитного портфеля К2= Сумма совокупного кредитного риска банка Собственный капитал
Степень защиты банка от риска К3= Фактический резерв на покрытие убытков по ссудам Составляющие кредитного портфеля, не приносящие доход К4= Суммы, списанные за счет резервов Остатки ссудной задолженности К5 = Просроченные ссуды Остатки ссудной задолженности К6= Недосозданный резерв Ссуды, не приносящие доход   К7 = Резерв на покрытие убытков по ссудам Расчетный резерв   К8= Фактический резерв Расчетный резерв К9= Убытки по ссудам Общая сумма ссуд К10 = Резервы под потери по ссудам Средний размер задолженности по ссудам (брутто) К11 = Неработающие кредитные активы Размер кредитного портфеля К12 = Просроченная задолженность по основному долгу Совокупность остатков ссудной задолженности
Доходность кредитного портфеля	К13= Проценты полученные - Проценты уплаченные Остатки ссудной задолженности К14 = Проценты полученные - Проценты уплаченные Уставный капитал   К15 = Проценты полученные Ссуды, приносящие доход К16 = Проценты полученные - Проценты уплаченные Ссуды, приносящие доход   К17=Ссуды, не приносящие доход Активы
Ликвидность кредитного портфеля	К18 = Остатки ссудной задолженности Депозитные ресурсы К19(Н6) = Совокупная сумма - расчетный резерв требовании к заемщику Капитал К20= Совокупная величина - расчетный резерв крупных кредитных рисков Капитал

Для сводной оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему показателей из перечисленных и обозначить их значимость (вес в процентах). Сводная оценка кредитного портфеля определяется

в баллах на основе взвешивания группы качества показателя и его значимости и суммирования полученных значений. Об изменении качества кредитного портфеля в целом можно судить на основе:

1) динамики сводной балльной оценки;

2) сравнения фактического значения отдельных финансовых коэффициентов с мировыми стандартами или стандартами банка, вытекающими из бизнес-плана;

3) сравнения значений коэффициентов с их уровнем у других аналогичных по размеру банков.

Выводы о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов корректируются по результатам его структурного анализа (сегментации).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля.

Среди них:

• субъекты кредитования;

• объекты и назначение кредита;

• сроки кредитования;

• размер ссуды;

• наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения

кредитов, кредитоспособность заемщика;

• цена кредита;

• отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие

группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

Структура кредитов по субъектам кредитования за 1999—2006 гг. характеризуется следующим (табл. 3.17). За 7 лет (с 1999 по 2006 г.) объем кредитования корпоративных клиентов вырос в 10 раз в абсолютном

выражении. Этому способствовали стабилизация экономической ситуации в стране, рост производства и развитие всей экономики в целом. Кредитование юридических лиц занимает основную нишу в общем объеме кредитования. Развитие кредитования физических лиц наиболее просматривается с 2003 г., о чем свидетельствует

запуск программ кредитования населения ведущими банками страны. Данные обстоятельства позволили диверсифицировать кредитные активы банковской системы. Доля межбанковского кредитования остается практически на постоянном уровне, что свидетельствует о рынке МБК как об источнике поддержания ликвидности кредитной системы, а не о спекулятивном направлении деятельности банков.

Таблица 3.17

Поиск по сайту: