Источники налогового права

(Занятие проводится с использованием активных и интерактивных форм)

Вопросы к теме (план семинарского занятия):

1. Налоговое право: понятие, предмет и методы. Место и роль налогового права в системе российского права.

2. Основные принципы налогового права. Система налогового права. Налоговое право и налоговая политика.

3. Система источников налогового права. Действие международных договоров по вопросам налогообложения.

4. Понятие и структура законодательства о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

5. Принципы законодательства о налогах и сборах.

6. Действие актов налогового законодательства во времени и пространстве.

7. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому Кодексу.

8. Налоговое право и налоговое законодательство.

Тестовые задания:

1. Налоговое право регулирует:

1) общественные отношения по формированию доходной части бюджетов, а также связанные с ними отношения

2) общественные отношения по уплате налогов и сборов, а также связанные с ними отношения

3) общественные отношения по формированию доходной и исполнению расходной частей бюджетов

4) общественные отношения по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также связанные с ними отношения

2. Налоговое право отличается от иных отраслей права тем, что только оно:

1) реализует возможность принуждения к передаче собственности государству на основании нормативного правого акта органа власти

2) предусматривает наиболее жесткие санкции за неисполнение обязанностей субъектами права

3) полностью направлено на ограничение вещных прав частных субъектов в целях финансового обеспечения деятельности публично-правовых образований

4) предусматривает ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

3. В законодательство РФ о налогах и сборах не включаются:

1) нормативные правовые акты федеральных органов законодательной власти о налогах и сборах

2) нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти по вопросам, связанным с налогообложением и со сборами

3) налоговый кодекс РФ

4) закон РФ о налогах на имущество физических лиц

4. Отношения по уплате сборов:

1) не входят в предмет налогового права и регулируются правом сборов

2) не входят в предмет налогового права и регулируются гражданским правом

3) входят в предмет налогового права

4) входят в предмет таможенного права

5. Метод налогового права обычно характеризуется как:

1) исключительно императивный

2) в основном императивный, с элементами диспозитивности

3) в основном диспозитивный, с элементами императивности

4) относительно властный

6. Акты законодательства о налогах вступают в силу:

1) не ранее чем по истечении 10 дней со дня их официально опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

2) с момента официального опубликования

3) не ранее чем по истечении 1-го месяца со дня их официально опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

4) не ранее чем по истечении 30 дней со дня их официально опубликования

7. В соответствии с Конституцией и НК РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу:

1) налогоплательщика, если иное не предусмотрено НК РФ

2) налогового органа, если иное не предусмотрено НК РФ

3) налогового органа

4) налогоплательщика

8. В статье 3 «Основные начала законодательства о налогах и сборах» НК РФ:

1) сформулированы все известные принципы налогового права

2) сформулированы основные принципы налогового права

3) не содержится принципов налогового права

4) содержатся отсылочные нормы к закону, установившему общие принципы налогообложения и сборов

9. В законодательство РФ о налогах и сборах не включаются:

1) нормативные правовые акты федеральных органов законодательной власти о налогах и сборах

2) нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти по вопросам, связанным с налогообложением и со сборами

3) налоговый кодекс РФ

4) закон РФ о налогах на имущество физических лиц

10. Основным способом правого регулирования в налоговом праве является:

1) дозволение

2) запрет

3) ограничение

4) позитивное обязывание

Ситуационные задачи:

1. Федеральным законом от 24.07.2002 года №110-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации» введен транспортный налог. Указанный закон опубликован в Собрании Законодательства РФ от 29.07.2002г. №30, ст.3027 и в «Российской газете» №№138-139 за 30.07.2002г.

Укажите дату вступления данного закона в силу?

2. Используя электронные информационно-справочные и поисковые системы, установите общее количество заключенных Российской Федерацией международных договоров об избежании двойного налогообложения. После этого проанализируйте содержание любого из таких договоров с целью установления налогов, избежание которых предполагают условия договора.

3. Изобразите схематично основные направления налоговой политики Российской Федерации на очередной финансовый год в части прямых федеральных и региональных налогов.

Формируемые компетенции: ОК-1, ОК-6, ОК-9.

Поиск по сайту: