Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы по направлению подготовки «Юриспруденция».
Данная учебная дисциплина относится к базовой части профессионального цикла. Изучение данной дисциплины обусловлено требованием обеспечить надлежащую подготовку студентов в области юриспруденции, сформировать компетенции, соответствующие современному уровню специальной деятельности и Федеральному государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования Министерства образования и науки РФ по направлению подготовки «Юриспруденция», квалификация (степень) – «бакалавр».
Дисциплина «Налоговое право» основана на знаниях, умениях, навыках и компетенциях, сформированных при изучении дисциплины базовой части гуманитарного, экономического и социального цикла - «Экономика», а также знаниях, умениях, навыках и компетенциях полученных при изучении дисциплин базовой части профессионального цикла - «Теория государства и права», «Административное право», «Финансовое право».
Требования к «входным» знаниям, умениям, навыкам и компетенциям, необходимым для освоения дисциплины:
Знание:
- основных положений и методов экономической науки и хозяйствования, их юридического отражения и обеспечения в российском законодательстве;
- роли государства в согласовании долгосрочных и краткосрочных экономических интересов общества;
- природы и сущности государства и права; основных закономерностей возникновения, функционирования и развития государства и права;
- механизма государства, системы права, механизма и средств правового регулирования, реализации права;
- роли государства и права в политической системе общества, в общественной жизни;
- особенностей конституционного строя, правового положения граждан, форм государственного устройства, организации и функционирования системы органов государства и местного самоуправления в России;
- основных положений изученных юридических дисциплин, сущности и содержания основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений, регулируемых административным правом.
Умение:
- использовать экономические знания для понимания движущих сил и закономерностей исторического процесса, анализа социально значимых проблем и процессов, решения социальных и профессиональных задач;
- самостоятельно осваивать прикладные экономические знания, необходимые для работы в конкретных сферах юридической практики;
- оперировать юридическими понятиями и категориями;
- анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения;
- анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы;
- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;
- планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактике административных правонарушений.
Владение:
- навыками постановки экономических целей и их эффективного достижения, исходя из интересов различных субъектов и с учетом непосредственных и отдаленных результатов;
- юридической терминологией;
- навыками работы с правовыми актами;
- навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности;
- навыками анализа правоприменительной и правоохранительной практики;
- навыками принятия необходимых мер защиты права человека и гражданина;
- методикой квалификации и разграничения различных видов административных правонарушений.
Полученные в процессе обучения знания, умения, навыки и компетенции могут быть использованы при изучении дисциплины «Гражданский процесс» (изучается параллельно с налоговым правом), а также при изучении дисциплины «Арбитражный процесс», для которой она является обеспечивающей дисциплиной.
Таким образом, логически и содержательно - методически «Налоговое право» связано с дисциплинами «Экономика», «Теория государства и права», «Административное право», «Финансовое право», «Гражданский процесс», «Арбитражный процесс».
3. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
ОК-1 осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания;
ОК-6 имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к праву и закону;
ОК-9 способен анализировать социально значимые проблемы и процессы;
ПК-1 способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности;
ПК-4 способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;
ПК-5 способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности;
ПК-6 способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;
ПК-7 владеет навыками подготовки юридических документов;
ПК-11 способен осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению;
ПК-12 способен выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению;
ПК-14 готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции;
ПК-15 способен толковать различные правовые акты;
ПК-17 способен преподавать правовые дисциплины на необходимом теоретическом и методическом уровне.
В результате изучения дисциплины студент должен:
Знать:
- основные положения налогового права, налогово-правовые понятия и категории;
- нормы налогового права, регламентирующие порядок осуществления финансовой деятельности органами налоговой администрации;
- виды участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, их правовой статус, права и обязанности;
- специфику и значение налоговых правоотношений;
- виды и основания юридической ответственности субъектов налоговых правоотношений.
Уметь:
- оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;
- анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налогово-правовые отношения;
- анализировать, толковать и правильно применять налогово-правовые нормы;
- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законодательством;
- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов в области налогового оправа;
- давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам налогового права;
- правильно составлять и оформлять налогово-правовые юридические документы.
Владеть:
- налогово-правовой юридической терминологией;
- навыками работы с налогово-правовыми актами;
- навыками: анализа различных налогово-правовых явлений, юридических фактов, налогово-правовых норм и отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа налоговой правоприменительной и правоохранительной практики; разрешения налогово-правовых проблем и коллизий; реализации налогово-правовых и налогово-процессуальных норм; принятия необходимых мер налогово-правовой защиты прав человека и гражданина.
Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу
Очная форма обучения
Вид учебной работы
Всего часов / зачетных единиц
Активные и интерактивные формы/ час
Семестр
Контактная работа обучающегося с
преподавателем
Аудиторные занятия (всего)
В том числе:
Лекции
-
Практические занятия (ПЗ)
-
-
Семинары (С)
Лабораторные работы (ЛР)
-
-
Самостоятельная работа (всего)
В том числе:
Курсовой проект (работа)
-
-
Расчетно-графические работы
-
-
Выполнение домашних заданий (работа с МР, подготовка к семинар. занятиям, дискуссиям, решение тестовых заданий, разбор конкретных ситуаций, подготовка реферата и пр.)
Творческая работа (НИР, подготовка к конференциям, конкурсам)