Мероприятие 5 (Продукт В).

Заготовительный цех.

Новая трудоемкость сварочного оборудования = 0,8-0, 2∙0,14=0,772

Изменение материалоёмкости=13∙1=13

Заработная плата в заготовительном цехе после изменений показателей трудоемкости: 0,6∙12+1,1∙12+0,772∙12+0,32∙16= 34,784руб.

△ЗП=39,92-34,784=5,136 руб.

Механообрабатывающий цех.

Новая трудоемкость для фрезерного оборудования 2,1-0,7∙0,14=2,002

Новая трудоемкость сварочного оборудования=0,8-0,1∙0,14=0,786

Заработная плата в механообрабатывающем цехе после изменений показателей трудоемкости:1,8∙18+2,002∙18+0,786∙18+1,5∙16+0,45∙16=113,784 руб.

△ЗП=115,8-113,784=2,016 руб.

△ЗП для 5 мероприятия = 5,136+2,016=7,152 руб.

△ отчисл. 5 мероприятия = 7,152∙0,29=2,07 руб.

Снижение зарплатоемкости и налогов для 5 мер.: 7,152+2,07=9,222 руб.

Годовой прирост прибыли △ =(7,152+2,07+13)∙6688=148620,74 руб.

Экономическая эффективность =148620,74-0,15∙568 000=63420,74 руб. > 0

Для всех мероприятий нужно рассчитать необходимую сумму единовременных затрат (∑ΔК) ,чтобы проверить достаточно ли оказалось выделенных финансовых ресурсов, т.е. лимита единовременных затрат. Она составит:

∑ΔК=3100+1130+2 656 +568= 7 454 тыс.руб.

Таким образом, для реализации четырех мероприятий развития необходимо затратить 7 454 тыс. рублей, что превышает лимит единовременных затрат на выполнение мероприятий развития, который составляет 5 200 тыс. рублей, 2, 3, 4, 5 мероприятие могут быть включены в технический план.

Для того чтобы вычислит очередность выполнения мероприятий, включенных в технический план, рассчитаем один из показателей абсолютной эффективности, в качестве которого выберем срок окупаемости.

Срок окупаемости рассчитывается по формуле 2.4:

Т=ΔК/ΔР (2.4)

Рассчитаем срок окупаемости для 4-х мероприятий:

Тм2 = 3 100 000 / 702 240= 4,41 года.

Тм3 = 1 130 000 / 895 021,6 = 1,26 года (min)

Тм4= 2 656 000 / 737686,4=3,6 года (min)

Тм5 = 568 000 / 148 620,74 =3,82 года

В технический план включаются только те показатели, у которых ниже срок окупаемости. Наиболее быстро окупиться 5 мероприятие на его затраты уйдет 568 т.р, 2 мероприятие на его затраты требуется 3100 т.р.

Сумма единовременных затрат составляет 3668 т.р, что не превышает на проведение мероприятий который составляет 5200 т.р

Таблица 12

Технический план предприятия

Для расчета суммарной экономии, которую даст использование мероприятий развития в планируемом году нужно рассчитать экономию по каждому мероприятию, попавшему в технический план, и затем сложить. Экономия, которая может быть получена за счет использования одного мероприятия, определяется по формуле 2.5:

(2.5)

где - годовой прирост прибыли, или, по-другому, экономический эффект на годовую программу;

Т - срок (квартал) выполнения мероприятия в планируемом году.

Мероприятие 2:

Мероприятие 5:

Итого, суммарная экономия, которую даст использование мероприятий развития в планируемом году составит:

За счет использования мероприятий развития в планируемом году будет получена экономия в размере 526 680 руб.

Планирование материально-технического развития предприятия

Дополнительные исходные данные:

1. Нормы расхода стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм.: на изделие А – X₂₁ кг/шт., на изделие Б – X₂₂ кг/шт., на изделие В – X₂₃ кг/шт..

2. Мероприятие 1, если оно попало в технический план, предусматривает снижение материалоемкости изделия А за счет уменьшения расхода стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. При её рыночной стоимости 9 руб./кг.

3. В качестве планово-учетных единиц для определения потребности в материалах на вспомогательные виды деятельности приняты: на изготовление технологической оснастки – 1000 руб. стоимости оснастки; на ремонтно-эксплуатационные нужды (РЭН) – единица ремонтной стоимости оборудования; на НИОКР – 1000 руб. стоимости работ, выполняемых опытным производством.

4. Удельные нормы расхода стали Ст. 3 толщиной 8 мм. На одну планово-учетную единицу: на изготовление технологической оснастки – X₂₄ кг.; на РЭН – X₂₅ кг.; на НИОКР – X₂₆ кг.

5. Объем производства технологической оснастки на планируемый год определен в размере 6100000 руб.; количество единиц ремонтной сложности всего технологического оборудования в планируемом году по расчету составит 3250; объем опытного производства на планируемый год определен в размере 5500000 руб.

6. Потребность в стали Ст.3 толщиной 0,8 мм. на капитальное строительство, рассчитанная по проектной документации составляет 240 т.

7. Прирост незавершенного производства в планируемом году не намечается.

8. Переходящий запас стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. на конец года, предшествующий планируемому, ожидается в размере 40 т, а на конец планируемого года определен в размере 44 т.

9. Мобилизация внутренних резервов по стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. не предвидится.

10. Потребление стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. основным производством, на изготовление оснастки и РЭН в течении года планируется равномерное. Сталь, предназначенную для капитального строительства, планируется использовать равномерно в течение второго квартала, сталь, предназначенную для НИОКР – в июле и октябре в одинаковых количествах.

11. Суммарная величина страхового и подготовительного запаса на планируемый год установлена в размере 35 т.

12. Доставка стали от завода поставщика предполагается железнодорожным транспортом в 20-ти тонных контейнерах и вагонами грузоподъемностью 60 т. Минимальная норма отгрузки у поставщика – 20 т.

13. Затраты, связанные с оформлением одного заказа (партии), составляет 2900 руб.

Требуется:

1. Определить потребность в стали Ст.3 толщиной 0,8 мм для основного производства в планируемом году.

2. Определить потребность в стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм на нужны производства оснастки, РЭН, НИОКР в планируемом году.

3. Определить, какое общее (с участием всех нужд) количество стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. должно быть приобретено и доставлено на предприятие в планируемом году.

4. Построить график потребления стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм по месяцам планируемого года.

5. Рассчитать размер оптимальной партии.

6. Составить предельный план (график) завоза стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм в планируемом году.

Переменные исходные данные по варианту приведены в таблице 13.

Таблица 13

Переменные исходные данные по варианту

Решение:

Потребность в стали Ст.3 толщиной 0,8 мм для нужд основного производства может быть определена по формуле 3.1:

(3.1)

где - норма расхода стали на одно изделие j-ого наименования;

- количество изделий j-ого наименования в плане производства;

n – количество изделий в плане по наименованиям.

Определим потребность в стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. для нужд основного производства по формуле (3.1), но с учетом технического плана предприятия, рассчитанного во II-ой части этой курсовой работы (табл. 12):

При этом в первых двух кварталах количество стали, которое нужно для основного производства равно:

Во втором полугодии = 882 147,2 – 441 073,6=441 073,6 кг.

Для определения потребности в стали Ст.3 толщиной 0,8 мм. на нужды вспомогательных видов деятельности: производство оснастки, РЭН и НИОКР следует использовать формулу 3.2:

(3.2)

где - удельная норма расхода стали;

- объем вспомогательной деятельности, выраженный в планово-учетных единицах;

- объем вспомогательной деятельности в стоимостном или другом выражении;

- часть объема вспомогательной деятельности, относимая на одну планово-учетную единицу.

Подставив исходные данные в формулу 3.3, определим потребность в стали Ст.3 для нужд НИОКР, РЭН и изготовления оснастки:

Для определения количества стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм, с учетом всех нужд, которое должно быть приобретено и доставлено на предприятие, следует составить материальный баланс:

(3.3)

где - потребность в стали, соответственно, для: основного производства, капитального строительства, НИОКР, РЭН, производства технологической оснастки, прироста незавершенного производства ( );

- переходящий запас на конец планируемого года ( );

- ожидаемый запас на начало планируемого года ( );

- мобилизация резервов в планируемом году ( );

- количество стали, которое должно быть приобретено и доставлено на предприятие.

Из материального баланса можно выразить слагаемое , тогда равенство примет вид: . Используя найденные выше значения представленных в балансе составляющих, получим

Для построения графика потребления стали Ст. 14 толщиной 0,8 мм по месяцам планируемого года необходимо использовать исходные данные и результаты предыдущих расчетов. В каждом месяце потребление стали для различных видов деятельности должно суммироваться, табл. 14.

Таблица 14

Месячное потребление стали по видам деятельности

На основе данных таблицы 14 построим график потребления стали Ст.3 толщиной 0,8 мм. по месяцам планируемого года.

Рис 1. График потребления стали Ст.3 толщиной 0,8 мм. по месяцам.

Размер оптимальной партии зависит от величины потребления, поэтому если согласно графику потребления имеются периоды с разным уровнем потребления (более 20-25%), для каждого такого периода должна быть рассчитана своя величина оптимальной партии. Для расчета её величины может быть использована формула 3.4:

(3.5)

где - потребление стали за весь период Т;

- расходы на оформление одного заказа;

- коэффициент, представляющий собой отношение годовой суммы затрат при хранении в течении года запаса, величина которого равна средней величине за период Т, к этой средней величине запаса (принять в размере 0,15);

- годовая ставка, отражающая стоимость отвлечения средств (принять в размере 0,2);

- период времени в месяцах, для которого рассчитывается оптимальная партия;

Ц – цена стали за единицу веса, в которых выражается М_опт и М_т.

В данном случае нужно определить оптимальный размер партии для периодов Т₁, Т₂, Т₃ и Т₄, но т.к. величина оптимальной партии не зависит от длительности периода потребления, а зависит только от уровня потребления, который для периодов Т₁, Т₃ и Т₄ примерно одинаков, то размер оптимальной партии для них будет примерно одинаков. Таким образом, нужно рассчитать оптимальные партии для периодов Т₁, Т₂ и Т_3.

Январь-март:

Апрель-июнь:

Июль-декабрь:

Для построения предельного графика завоза необходимо величину оптимальной партии для каждого периода Т скорректировать с учетом нормы и других условий отгрузки, а затем, используя график потребления, произвести расчеты и составить таблицу, отражающую изменение остатков стали на складе.

Скорректированные объемы оптимальных партий завоза стали:

Январь-март – один контейнер -20000 кг

Апрель-июнь – два контейнера -20000 кг.

Июль-декабрь – два контейнер -20000 кг

Граничными датами периодов t₁, t₂, t₃ и так далее должны быть даты, когда происходит изменение темпа потребления, или приближение остатка запаса к минимальному (страховой и подготовительный) на величину меньшую дневного потребления. В конце таких периодов должно предусматриваться очередное поступление стали в размере оптимальной партии (скорректированной с учетом нормы и других условий отгрузки). Для упрощения расчетов условно принять: потребление стали происходит в течении каждого календарного месяца равномерно как и в рабочие, так и в выходные и праздничные дни; количество дней в каждом месяце равно 30, при этом следует иметь в виду, что на любую дату планируемого года должен иметь место баланс:

, ( 3.6)

где - соответственно остатки на начало года и рассматриваемую дату;

- соответственно поступления и расходы с начала года до рассматриваемой даты.

Количество заказов Январь-март = 230811,9/20 000=11 заказов.

Количество заказов Апрель-июнь = 470811,9/40 000=11 заказов.

Количество заказов Июль-декабрь = 481423,8/40 000=12 заказов.

Периодичность заказов Январь-март =90/11=через 8 дней.

Периодичность заказов Апрель-июнь =90/11=через 8 дней.

Периодичность заказов Июль-декабрь =180/12=через 15 дней.

Используя график потребления, произведем расчеты и составим таблицу 15, отражающую изменение остатков на складе.

Таблица 15

Данные об изменении остатков на складе, кг

Таблица 16

Предельный план (график) завоза стали Ст.3 толщиной 0,8 мм

Предельный план (график) завоза служит основанием для заключения договоров на поставку стали.

Часть 4. Планирование обеспечения производства трудовыми ресурсами

Дополнительные исходные данные:

1. Годовая среднесписочная численность всех категорий работников предприятия, кроме основных рабочих, в базисном году – 911 человек (за базисный принимается год, предшествующий планируемому).

2. В планируемом году предполагается уменьшение суммарной численности всех категорий работников, кроме основных рабочих, за счет различных организационно-экономических факторов на 12 человек.

3. По имеющейся на предприятии статистике увольнение основных рабочих в течении года распределяется следующим образом: I квартал – 15 %; II квартал – 55%; III квартал – 20%; IV квартал – 10%, а общее количество уволившихся составляет примерно 21% от годовой среднесписочной численности.

4. Планируемая величина коэффициента выполнения норм выработки на планируемый год составляет 1,2. Полезный фонд времени одного основного рабочего планируется в размере 1768 часов.

5. Численность основных рабочих на конец базисного года предполагается в размере: токари – 58 чел.; фрезеровщики – 59 чел.; штамповщики – 30 чел.; сварщики – 47 чел.; слесари – 36 чел; сборщики – 65 чел.

6. Пополнение кадров основных рабочих в планируемом году предполагается произвести: 50% - за счет приема работников уже имеющих необходимую специальность, 50% - за счет приема неквалифицированных работников с последующим обучением. Пополнение кадров основных рабочих за счет перераспределения работников внутри предприятия не предполагается.

Требуется:

1. определить необходимую в планируемом году среднесписочную численность основных рабочих: токарей, фрезеровщиков, штамповщиков, сварщиков, слесарей, сборщиков и прочих специальностей отдельно по названным группам и общую.

2. Определить плановую годовую среднесписочную численность всех работников предприятия на планируемый год.

3. Определить какое количество Сборщиков потребуется принять на работу и какое обучить.

4. Составить план приема и обучения рабочих, указанных в п. 3 задания.

Для определения плановой годовой среднесписочной численности основных рабочих определенной специальности следует использовать формулу:

(4.1)

где - трудоемкость изделия j-ого наименования по i-ому виду работ;

- количество изделий j-ого наименования в производственном плане;

- полезный фонд времени одного среднесписочного основного рабочего;

- средний коэффициент выполнения норм выработки;

n – количество изделий в плане по наименованиям;

- изменение численности основных рабочих i-ой специальности за счет различных факторов.

При определении величины необходимо учесть изменение численности основных рабочих, которое будет иметь место в результате реализации мероприятий развития, попавших в технический план. При этом изменение численности рабочих какой-либо специальности за счет реализации одного мероприятия развития может быть определено по формуле:

, (4.2)

где - изменение трудоемкости изделия j-ого наименования по i-ому виду работы в результате реализации K-ого мероприятия развития;

- срок (квартал) выполнения мероприятия развития.

Общее изменение численности основных рабочих определенной специальности с учетом всех мероприятий находится по формуле 4.3:

, (4.3)

где L – количество мероприятий в техническом плане развития (или

количество мероприятий, реализация которых приводит к изменению трудоемкости по i-ому виду работ).

Находим изменение численности основных рабочих i-ой специальности за счет различных факторов ( ) по формуле 4.2.

Мероприятие 2.

Мероприятие 5

Результаты расчетов представлены в таблице 4.2.

Таблица 4.2 – Расчет изменения численности основных рабочих i-ой специальности за счет различных факторов

3. С помощью первого слагаемого формулы 4.1 определим количество основных рабочих без учета мероприятий (Ч_i) развития, а с помощью всей формулы – с учетом мероприятий развития и представим результаты расчетов в виде таблицы 4.3.

Таблица 4.3 – Расчет плановой годовой среднесписочной численности основных рабочих по специальностям Ч_пi

Из таблицы 4.3 видно, что годовое среднесписочное количество основных рабочих определенных специальностей, которое необходимо для выполнения производственного плана с учетом реализации мероприятий развития составляет 360 человек.

Плановая годовая среднесписочная численность всех работников предприятия может быть определена по формуле 4.4:

, (4.4)

где - численность всех категорий работников без основных рабочих по

штатному расписанию в базовом году;

- планируемое изменение численности всех категорий работников,

кроме основных рабочих за счет различных организационно-

экономических факторов;

m^’ – количество групп основных рабочих по специальностям.

В формуле 4.4 первое слагаемое представляет собой плановую годовую среднесписочную численность основных рабочих по специальностям без учета мероприятий развития (Ч_i), рассчитанную в столбце 3 табл. 4.3; третье слагаемое - изменение численности основных рабочих i-ой специальности за счет различных факторов ( ), рассчитанную в столбце «Итого» табл. 4.2.

Подставив найденные выше значения в формулу 4.4, определим искомую величину:

Ч_n = 360+911-2,138-12=1257 чел.

Количество основных рабочих той или иной специальности, которых нужно будет принять на работу и которых нужно будет обучить, может быть определено с помощью баланса численности:

где - численность рабочих i-специальности, которая необходима в

плановом году для выполнения производственного плана;

- численность рабочих i-специальности, предполагаемая на конец

базисного года;

- прогнозируемое количество рабочих, которые будут по разным

причинам уволены в планируемом году;

- число рабочих, которых планируется перераспределить с

обучением из числа собственных (по условию равно 0);

- число рабочих, которых планируется принять со стороны и

обучить;

- число рабочих, которых планируется принять со стороны и

которые уже имеют нужную специальность.

Прежде чем приступить к определению числа основных рабочих определенной специальности, в данном случае токарей, которые должны быть приняты в планируемом году, необходимо найти величину их увольнений в рассматриваемом периоде и структуру увольнений по кварталам.

Планируемое число увольнений штамповщиков составит:

0,21*36=8 чел.

Структура увольнений штамповщиков по кварталам:

I квартал – 0,15*8=1 чел.

II квартал – 0,55*8=4 чел.

III квартал – 0,2*8=2чел.

IV квартал – 0,1*8=1 чел.

Далее составим баланс численности для штамповщиков для последующего определения потребности в приеме и обучении.

36 = 30 – 8 + 0 + X,

где X – число штамповщиков, которое должно быть принято на работу в

планируемом году.

Х=14 штамповщиков.

При этом 8 из 14 вновь принятых будут иметь нужную специальность, а оставшегося нужно обучить.

При составлении плана приема и обучения рабочих следует иметь в виду, что разность между необходимой для выполнения производственного плана численностью и количеством рабочих, которое предполагается на конец базисного года, должна быть устранена быстро.

Для условий рассматриваемого условного предприятия принимается, что эта разность должна быть устранена в течении первого месяца планируемого года. Прием и обучение рабочих для восполнения уменьшения их количества в результате увольнений следует планировать, ориентируясь на статистику увольнений. При этом следует иметь в виду, что обучение рабочих определенной специальности желательно производить группами.

План приема и обучения штамповщиков изображен в таблице 4.4.

Таблица 4.4 – План приема и обучения токарей

V. Планирование себестоимости, прибыли и

Рентабельности

Поиск по сайту: