Система показателей оценки риска

Показатель риска является количественной мерой оценки результата принятого решения и характеризует долю потерь от ожидаемого дохода либо от предпринимательских ресурсов.

Рис. 1. Система показателей оценки риска

Условия определенности означают достаточность информации о рисковой ситуации. Например, информация в виде бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и пр.

§ абсолютные показатели – выражаются в стоимостной или материально-вещественной форме, могут быть представлены в составе балансовых отношений, описывающих финансово-хозяйственное состояние организации: ликвидность баланса, достаточность источников и др.;

§ относительные – отражают результат сравнения возможных потерь с некоторой базой (стоимостью основных средств, планируемых затрат, капиталовложений, дохода, прибыли и др.);

§ средние – используются в качестве обобщающих, рассчитываются по некоторой совокупности предприятий отрасли или сферы деятельности.

Условиям частичной неопределенности соответствует информация о рисковой ситуации в виде частот появления рисковых событий. В этом случае риск определяется как вероятностная категория:

§ вероятностные показатели – являются мерой наступления рискового события и его последствий, рассчитываются на основе частоты рискового события по располагаемому объему информации;

§ статистические – характеризуют меру средних ожидаемых значений результатов деятельности и их возможных отклонений.

Условия полной неопределенности проявляются при полном отсутствии информации о рисковой ситуации, и тогда для ее получения привлекаются эксперты.

Абсолютные показатели риска

В группу абсолютных показателей оценки риска входят финансовые показатели, отражающие, наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. По финансовым ресурсам оценивается риск последствий результатов деятельности предприятия. При принятии управленческих решений используется информация:

ü о рисках неудовлетворительной структуры активов и пассивов (риск ликвидности);

ü о рисках потери платежеспособности;

ü о рисках потери финансовой устойчивости и независимости и др.

Оценка риска структуры активов по степени их ликвидности

Ликвидность актива – способность его быстрой трансформации в денежные средства.

Фактором риска является недостаточность или избыток средств по отдельным группам активов, а его последствиями – потери во времени и в первоначальной стоимости при превращении активов в денежные средства.

В зависимости от времени превращения в денежную форму активы предприятия делятся на 4 группы риска их ликвидности (рис. 2).

Рис. 2. Система показателей оценки риска

Поиск по сайту: