| № п/п
| Вопрос
| Да
| Нет
| Примечание
|
|
| Наличие графика документооборота, утвержденного приказом руководителя (копия), где:
| | | |
| определен порядок продвижения документов по службам предприятия
| | | |
| определены службы, ответственные за оформление и передачу документов в бухгалтерию
| | | |
| установлены сроки представления документов в бухгалтерию
| | | |
|
| График документооборота соблюдается
| | | |
|
| В бухгалтерии имеются образцы подписей лиц, имеющих право:
| | | |
| затребовать МЦ со склада
| | | |
| разрешить отпуск МЦ в производство и отпуск на сторону
| | | |
|
| Распорядительными документами возложен на конкретных исполнителей контроль за:
| | | |
| правильностью приемки, хранения и отпуска ТМЦ
| | | |
| соблюдение норм расхода сырья, материалов, ГСМ
| | | |
| правильностью оформления и составления первичных учетных документов в соответствии с выполняемыми операциями
| | | |
| отражением в договорах и соблюдением юридических и правовых норм договорных обязательств
| | | |
| отражением в договорах и соблюдением финансово-экономических обязательств сторон
| | | |
| контролем за наличием и продлением лицензий на лицензируемые виды деятельности организации
| | | |
| контролем за сроками оплаты счетов с целью избежания штрафных санкций за нарушение договорных обязательств
| | | |
|
| Корреспонденция счетов контролируется главным бухгалтером или уполномоченным на то лицо с целью контроля полноты отражения в учете всех осуществляемых хозяйственных операций и соответствия бухгалтерских проводок действующей методологии
| | | |
|
| Производятся проверки тождественности показателей бухгалтерской отчетности данным Главной книги перед сдачей отчетности
| | | |
|
| Производятся проверки тождественности Главной книги данным синтетического и аналитического учета
| | | |
|
| Производится сверка расчетов с налоговыми органами перед сдачей годового отчета
| | | |
|
| Предъявлялись ли к организации претензии со стороны каких-либо лиц:
есть ли в данный момент дела в арбитраже или других инстанциях (конкретно какие)
| | | |
|
| Предъявлялись ли организацией претензии к каким-либо лицам:
есть ли в данный момент дела в арбитраже или других инстанциях (конкретно какие)
| | | |
|
| Проводилась ли аудиторская проверка в предшествующих годах (рассмотреть результат)
| | | |
|
| Проводились ли проверки налоговыми органами (рассмотреть результат)
| | | |
|
| Проводились ли проверки по внебюджетным фондам (рассмотреть результат)
| | | |
| Итого ответов
| | | Х
|
| Оценка эффективности внутреннего контроля: _____
ОСВК4= 1-n/N,где n – количество положительных ответов,
N- количество вопросов
| |
Тест 5. Оценка средств внутреннего контроля, обеспечивающая соответствие зафиксированных в бухгалтерском учете и фактически имеющихся в наличии активов
| № п/п
| Вопрос
| Да
| Нет
| Примечание
|
|
| Утвержден график проведения инвентаризации:
| | | |
| сроки проведения инвентаризации
| | | |
| случаи, когда проводится инвентаризация
| | | |
|
| В соответствии с установленными сроками проведены инвентаризации:
| | | |
| основных средств
| | | |
| нематериальных активов
| | | |
| материальных запасов
| | | |
| расходов будущих периодов
| | | |
| дебиторской задолженности
| | | |
| кредиторской задолженности
| | | |
| незавершенного производства
| | | |
| кредитов, заемных средств
| | | |
| финансовых вложений
| | | |
| имущества, принятого (переданного) на ответственное хранение
| | | |
| бланков строгой отчетности, ценных бумаг
| | | |
|
| Инвентаризации проводятся:
| | | |
| | комиссией, назначенной приказом руководителя
| | | |
| | специально создаваемой рабочей группой
| | | |
|
| Проводятся контрольные проверки правильности проведения инвентаризации
| | | |
|
| Составляются сличительные ведомости по результатам инвентаризации
| | | |
|
| Рассматриваются руководством результаты инвентаризации
| | | |
|
| Проводятся плановые и внезапные проверки (проверить наличие инвентаризационных ведомостей):
| | | |
| кассы (1 раз в месяц)
| | | |
| денежных и материальных ценностей при смене МОЛ
| | | |
| остатков материалов открытого хранения на конец отчетного периода
| | | |
| Итого ответов
| | | Х
|
| Оценка эффективности внутреннего контроля: 1
ОСВК5= 1-n/N,где n – количество положительных ответов,
N- количество вопросов
| |
