Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Тест 1. Оценка средств внутреннего контроля, обеспечивающая выполнение всех хозяйственных операций только с разрешения руководителя



Таблица 2

№ п/п Вопрос Да Нет Примечание
Уставом ограничена компетенция руководителя в части заключения договоров сделок на сумму ________________________      
Утверждены руководителем:      
  Планы капитальных вложений      
  Сметы (калькуляции) на изготавливаемую продукцию (выполняемые услуги)      
  Сметы накладных (общехозяйственных и др.) расходов      
  Сметы затрат на обучение      
  Сметы представительских расходов      
  Нормы расхода сырья и материалов на производство продукции (работ, услуг), ГСМ      
  Штатное расписание      
  Положение о премировании      
Все договоры подписываются руководством      
Установлен предел суммы сделок, которые не могут производиться без разрешения руководителя      
Все договоры заключаются с участием юриста (визируются юристом)      
Осуществляется контроль и анализ за финансовым состоянием контрагентов перед заключением хозяйственных договоров      
Отпуск товаров в кредит санкционируются руководством      
Финансовые вложения производятся только с разрешения руководства      
Установлен перечень документов, которые не могут быть приняты к исполнению без визы руководителя:      
  Акты на списание МЦ      
  Счета к оплате      
  Авансовые отчеты      
Годовая отчетность рассматривается и утверждается в соответствии с требованиями Устава      
Размеры отчислений в фонды согласованы с учредителями      
Расходы за счет чистой прибыли согласованы с учредителями      
Имеется ли порядок проведения контроля хозяйственных операций      
Имеется ли подразделение или какая-либо другая структура внутреннего контроля      
Отсутствует ли свободный доступ к учетным документам посторонних лиц      
Итого ответов  
Оценка эффективности внутреннего контроля: _____ ОСВК1= 1-n/N,где n – количество положительных ответов, N- количество вопросов  

 

Аудитор: _____________________ (____________________)

Работник предприятия-клиента______________________________________ (_________________)

(Должность) (Подпись) (Ф.И.О.)

 

Тест 3. Оценка средств внутреннего контроля, обеспечивающая доступ к активам только с разрешения руководителя

Таблица 4

№ п/п Вопрос Да Нет Примечание
В организации определен круг лиц, имеющих право подписи (указать, каким распорядительным документом, кто конкретно______________________________, по возможности приложить копию документа):      
Договоров      
Счетов к оплате      
Документов на отпуск ТМЦ со склада      
Документов на отгрузку товара      
Документов на отгрузку готовой продукции      
Авансовых отчетов на предмет целесообразности произведенных расходов      
Определен круг лиц, имеющих право получения денежных средств на хозяйственные расходы, и сроки представления отчетности      
Со следующими материально-ответственными лицами заключен договор о материальной ответственности:      
Кассир      
Зав. складом (кладовщики)      
Экспедитор      
При наличии в учете дефицитных и дорогостоящих ТМЦ ограничен круг лиц, имеющих право распоряжаться ими      
Назначены материально-ответственные лица за хранение ОС и ТМЦ в местах эксплуатации      
Получение и отпуск ТМЦ на сторону производится только на основании доверенностей      
На складах имеются образцы подписей лиц, имеющих право затребовать отпуск ТМЦ      
Организация хранения и сохранности ТМЦ:      
Имеется склад с соответствующим оборудованными местами хранения ТМЦ и производственным запасов      
Склад охраняется или оснащен охранной сигнализацией      
Организация хранения и сохранности денежных средств:      
Денежные средства хранятся в сейфах      
Бланки строгой отчетности хранятся в сейфах      
Касса находится в специально оборудованном помещении, доступ ограничен      
Обеспечивается сопровождение кассира при доставке денежных средств в банк (из банка)      
Итого ответов     Х
Оценка эффективности внутреннего контроля: _____ ОСВК3= 1-n/N,где n – количество положительных ответов, N- количество вопросов  

Аудитор: _____________________ (____________________)

Работник предприятия-клиента______________________________________ (_________________)

(Должность) (Подпись) (Ф.И.О.)

 

 




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.