Плата за користування надрами. Плата за користування надрами для видобування корисних копалин

Платники. Об'єкти та база оподаткування. Ставки плати. Порядок обчислення податкових зобов’язань з плати за користування надрами для видобування корисних копалин. Строки сплати та подання розрахунків до податкових органів.

Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин.Платники, об’єкт оподаткування, ставки плати. Порядок обчислення податкових зобов’язань та строк сплати.

Екологічний податок.Платники. Об¢єкт та база оподаткування. Ставки податку Порядок обчислення податку Порядок подання податкової звітності та сплати податку

Плата за землю. Платники та об'єкт опо­даткування. Форми плати за землю: земельний податок та орендна плата.

Диференціація ставок залежно від призначення земельних ділянок, їх місцезнаходження і якісних характеристик.

Земельний податок із земель сільськогосподарського призначення. Порядок встановлення ставок.

Земельний податок із земель несільськогосподарського призначення. Порядок встановлення ставок для земель, грошову оцінку яких встановлено і не встановлено. Особливості встанов­лення ставок для різних платників та видів діяльності.

Звільнення від сплати земельного податку. Податковий період. Порядок обчислення плати за землю. Строк сплати плати за землю.

Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.Платники збору, об’єкти та база оподаткування збором. Ставки збору. Пільги щодо збору. Податковий період. Строк сплати збору. Порядок обчислення та сплати збору.

Тема 7. Місцеві податки і збори

Склад місцевих податків і зборів. Повноваження місцевих органів влади щодо встановлення місцевих податків і зборів.

Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Платники податку. Об’єкт та база оподаткування. Пільги із сплати податку. Ставка податку. Податковий період. Порядок обчислення суми податку. Порядок та строки сплати податку.

Збір за місця для паркування транспортних засобів. Платники збору. Об’єкт і база оподаткування збором. Ставки збору. Порядок обчислення та строки сплати збору.

Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності. Платники збору. Види діяльності, які провадяться з придбанням пільгового торгового патенту. Ставки збору. Порядок придбання торгового патенту. Порядок та строки сплати збору.

Туристичний збір. Платники збору. Ставка збору. База справляння збору. Податкові агенти. Особливості справляння збору. Порядок сплати збору.

Єдиний податок. Необхідність запровадження спрощеної системи оподаткування суб'єктів малого підприємництва (єдиного податку). Перелік юридичних і фізичних осіб — суб'єктів підприємницької діяльності, які мають право перейти на сплату єдиного податку. Перелік податків і зборів, в рахунок яких сплачується єдиний податок.

Особливості нарахування і сплати єдиного податку для юридичних осіб. Ставки єдиного податку для суб'єктів підприємницької діяльності — юридичних осіб. Строки і порядок сплати та подання розрахунків для юридичних осіб. Порядок зарахування податку до бюджетів та державних цільових фондів.

Особливості у нарахуванні і сплаті єдиного податку для фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності. Ставка єдиного податку для суб'єктів підприємницької діяльності - фізичних осіб. Строки і порядок сплати та подання розрахунків для фізичних осіб. Порядок зарахування податку до бюджетів та державних цільових фондів.

Порядок переходу платників до спрощеної системи оподаткування.

Фіксований сільськогосподарський податок. Сутність сільськогосподарського податку. Платники, об'єкт, база оподаткування та ставки податку. Особливості оподаткування сільськогосподарських виробників, які здійснюють сільськогосподарську діяльність на гірських та поліських територіях.

Податковий (звітний) період. Порядок нарахування та строки сплати податку.

МОДУЛЬ 2.

(ІНДИВІДУАЛЬНЕ НАВЧАЛЬНО-ДОСЛІДНЕ ЗАВДАННЯ)

Список рекомендованої літератури

Основана

1. Конституція України. – К.: Парламентське видавництво, 1996, - 50 с.

2. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010р. № 2755-VІ.

3. Бюджетний кодекс України від 7 жовтня 2010 р. №2592-VI.

4. Митний кодекс України від 13 березня 2012 року № 4495-VІ

5. Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування: Закон України від 08 липня 2010 року N 2464-VI

6. Про Митний тариф України: Закон України від 21 грудня 2010 року № 2829 -VI

7. Про розвиток та державну підтримку малого і середнього підприємництва в Україні: Закон України від 22 березня 2012 року № 4618 - VI

8. Про правила етичної поведінки: Закон України від 17 травня 2012 року № 4722-VI

9. Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо державної податкової служби та у зв'язку з проведенням адміністративної реформи в Україні: Закон України від 05 липня 2012 року № 5083-VI

10. Про внесення змін до деяких законів України щодо взяття на облік юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців: Закон України від 24 травня 2012 року № 4839-VI

11. Про деякі заходи з оптимізації системи центральних органів виконавчої влади: від 24 грудня 2012 року №726/2012/ Президент України, Указ

12. Положення про Міністерство доходів і зборівУкраїни: від 18 березня 2013 року №141/2013/ Президент України, Указ

13. Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємства: від 28 вересня 2011 року № N 1213 / Міністерство фінансів України, Наказ

14. Про затвердження Положення про рух коштів єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування: від 31 серпня 2011 року № 1077/ Міністерство фінансів України, Наказ

15. Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів: від 9 грудня 2011 року №1588 / Міністерство фінансів України, Наказ

16. Про затвердження форм книги обліку доходів та книги обліку доходів і витрат та порядків їх ведення: від 15 грудня 2011 р. №1637 / Міністерство фінансів України, Наказ

17. Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість: Наказ ДПА України від 22 грудня 2010 року № 978.

18. Про затвердження форми Податкової накладної та Порядку її заповнення: Наказ ДПА України від 21 грудня 2010 № 969.

19. Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість: Наказ ДПА України від 25 січня 2011 року № 41.

20. Про затвердження форм податкових розрахунків з плати за користування надрами: від 17 вересня 2012 року № 1000/ Міністерство фінансів України, Наказ

21. Про затвердження форм податкових декларацій збору за місця для паркування транспортних засобів та туристичного збору: від 21 грудня 2012 року №1402/ Міністерство фінансів України, Наказ

22. Про затвердження форм податкових декларацій збору за спеціальне використання води: від 21 грудня 2012 року №1403/ Міністерство фінансів України, Наказ

23. Про затвердження форми Податкової декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки: від 25 грудня 2012 року № 1408/ Міністерство фінансів України, Наказ

24. Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу та Порядку ведення обліку доходів і витрат для визначення суми загального річного оподатковуваного доходу: від 09 січня 2013 року № 6/ Міністерство фінансів України, Наказ

25. Про затвердження Змін до Порядку обліку платників податків і зборів: від 27 березня 2013року № 427/ Міністерство фінансів України, Наказ

26. Щодо подання Міністерству доходів і зборів України відомостей, необхідних для розрахунку податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки: від 12 квітня 2013року № 699/5/38 Міністерство юстиції України, Міністерство доходів і зборів України, Наказ

27. Про затвердження форми Декларації акцизного податку, Порядку заповнення та подання Декларації акцизного податку: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010 року № 1030.

28. Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010 року № 1020.

29. Про затвердження форми Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи – підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, та Порядку її ведення: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010 №1025.

30. Про затвердження форми Податкового розрахунку збору за спеціальне використання лісових ресурсів: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010 №1019.

31. Про затвердження форми Податкової декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності): Наказ ДПА України від 24 грудня 2010 року № 1015.

32. Про затвердження форм податкових розрахунків з рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010 року № 1011.

33. Про затвердження форми Податкової декларації екологічного податку: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010 року № 1010.

34. Про затвердження форми Податкового розрахунку збору за користування радіочастотним ресурсом України: Наказ ДПА України від 24 грудня 2010 року № 1018.

35. Про затвердження форми Розрахунку суми збору за першу реєстрацію транспортних засобів: Наказ ДПА України від 23 грудня 2010 року № 994.

36. Про затвердження форм та Порядку заповнення торгових патентів, форми Заявки на придбання торгового патенту: Наказ ДПА України від 28 лютого 2011 року № 109.

Допоміжна

37. Азарова М. Я. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України: в 3 т. /кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К. : Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України, 2010. – 2389 с.

38. Бечко П.К., Захарчук O.A. Основи оподаткування: навч. посіб. / П.К.Бечко, О.А.Захарук - К.: Центр учбової літератури. -2009.-168с.

39. Бечко П.К. Лиса H.B. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. . - К.: ЦУЛ. -2009.-288с.

40. Власюк Н. І. Податкова система: навч. посіб. / Н. І. Власюк, Т. В. Мединська– Львів: „Магнолія - 2006”, 2009. – 230с.

41. Воронкова О.М. Основи податкового менеджменту: Навч. посібник. - Ірпінь: Національний університет ДПС України, 2008. - 160 с.

42. Дєєва Н. М. Оподаткування в Україні: навч. посіб. / Н. М. Дєєва, Н. І. Редіна, Т. О. Дулік– К.: Центр учбової літератури, 2009. – 544с.

43. Демиденко Л.М., Субботович Ю.Л. Податкова система: навч. посіб. - К.: ЦУЛ. -2007. -184с.

44. Еш С.М. Податкова система. навч. посіб. - Кондор. - 2008. -108с.

45. Крисоватий А. І., Валігура В. А. Домінанти гармонізації оподаткування: національні та міжнародні вектори / Монографія. – Тернопіль: Підручники і посібники, 2010. – 248 с.

46. Кучерявенко Н.П. Налоговый процесс: учеб. пособ. / Н.П. Кучерявенко – К.: Алерта; КНТ; ЦУЛ, 2010. – 392 с.

47. Лютий І.О. Податкова система: навч. посіб. / І.О. Лютий – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 456 с.

48. Маглаперідзе A.C., Храпкіна В.В. Податковий менеджмент: Навч. пос. - К.: Центр учбової літератури, 2008.- 328с.

49. Мельник П.В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці: навч. посіб. - К: ЦУЛ. - 2009. - 158с.

50. Молдован О.О., Шевченко О.В. Пріоритети реформування податкової політики України: як перейти від фіскалізму до стимулювання ділової активності? – К.: НІСД , 2010. – 80 с.

51. Соколовська A.M. Основи теорії податків: навч. посіб. - К: ЦУЛ.-2010.-326с.

52. Рева Т.М. Податковий менеджмент: Навчальний посібник. – Київ: ЦУЛ. -2003. – 224с.

53. Журнал “Вісник податкової служби”

54. Журнал “Все про бухгалтерський облік”

55. Журнал “Баланс”

Інформаційні ресурси

56. Офіційний сайт сторінки Президента України [сайт http:// www.president.gov.ua].

57. Офіційний сайт Кабінету Міністрів України [сайт http:// www.kmu.gov.ua].

58. Офіційний сайт Міністерство фінансів України [сайт http://www.minfin.gov.ua].

59. Офіційний сайт Міністерства економіки України [сайт http:// www.me.gov.ua].

60. Офіційний сайт Державної фіскальної служби України [сайт http:// www.sfs.gov.ua].

ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН ЛЕКЦІЙ

Поиск по сайту: