Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Аналіз структури та динаміки зростання банківських активів



Завдання для індивідуальної роботи

Теми для написання рефератів:

1. Сутність та зміст комплексного аналізу банківської діяльності.

2. Нормативна база та методичні підходи до аналізу банківської діяльності.

Ключові поняття:

Аналіз, балансовий метод , графічний метод, метод порівняння, метод приведення показників у порівняльний вигляд, метод використання абсолютних і відносних показників, метод групувань, метод табличного відображення аналітичних даних.

 

 

ТЕМА 2. АНАЛІЗ ПАСИВІВ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

 

Питання для обговорення

 

1. Мета, завдання та інформаційне забезпечення аналізу пасивів банку.

2. Загальна оцінка складу і структури пасивів банку.

3. Аналіз власного капіталу.

4. Аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнтів.

5. Аналіз зобов’язань.

 

Питання для самоперевірки

 

1. Дайте визначення таким поняттям, як капітал, зобов’язання, залучені та запозичені кошти.

2. Наведіть класифікацію пасивів за терміном залучення.

3. Розкрийте існуючий порядок формування та поповнення статутного капіталу комерційного банку у сучасних умовах.

4. Перерахуйте види власного капіталу.

5. Перерахуйте складові капіталу – брутто і капіталу – нетто.

6. За допомогою яких показників оцінюється достатність капіталу?

7. Що є джерелами залучених коштів?

8. За допомогою яких коефіцієнтів проводиться аналіз депозитів до запитання і строкових.

9. Які показники характеризують пасивні операції?

10. У чому полягає сутність аналізу вертикальної та горизонтальної структури формування банківських ресурсів?

 

Література:

1. Алексеенко М.Д. Капітал банку: питання теорії та практики: Монографія. К.: КНЕУ, 2002. - 276 с,

2. Алексеєнко М.Д. Оцінка власного капіталу банку за допомогою методу коефіцієнтів.// Стратегія економічного розвитку України: науковий збірник.- 2007.-№4.-С.288.

3. Аналіз діяльності комерційного банку: Навч. посіб. / За ред. А. М. Герасимовича. Ф. Ф, Бутинця, Житомир: Рута, 2001.

4. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2006. – 600с.

5. Бицька Н. Проблеми формування та використання банківських ресурсів.// Банківська справа.- 2009.-№5.-С.35.

6.Важжов А.П., Клименко А.І. Сутність і функції капіталу банку. Проблеми банківського капіталу в Україні.// Економіка. Фінанси. Право.-2009.-№3.-С.18.

7. Васюренко О, Федосін І. Ресурсний потенціал комерційного банку.// Банківська справа.- №1.-2009.-С.58.

8. Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльноті комерційних банків: Навч. посіб. – К. : Знання, 2006. – 463с.

 

 

Завдання для індивідуальної роботи

Теми для написання рефератів:

1. Суть та види банківського капіталу та його оцінка за допомогою методу коефіцієнтів.

2. Аналіз структури та динаміки зростання банківських пасивів.

3. Роль та значення субординованого капіталу у формуванні ресурсної бази банків.

4. Напрямки оптимізації депозитної бази комерційних банків.

 

Практичні завдання:

 

Задача 1

На основі показників балансу за допомогою методів горизонтального та вертикального аналізу навести загальну характеристику складу та структури пасивів банку. Дані аналізу звести у таблицю.

Динаміка, склад і структура пасивів комерційного банку

Показник На початок року На кінець року Відхилення (+,-)
тис. грн у % до підсумку тис. грн у % до підсумку тис. грн % За п.п.структури
Зобов’язання              
Капітал              
Всього пасивів              

 

Задача 2

За даними балансу (див. дод.1) провести аналіз резервного фонду. Зробити висновки стосовно його порядку формування та дотримання.

Аналіз резервного фонду

Статті балансу Попередній рік Звітний рік
1. Регулятивний капітал, тис. грн    
2. Чистий прибуток, тис.грн.    
3. Резервний фонд: 3.1. встановлений мінімум, % 3.2. фактичний розмір: 3.2.1. в сумі, тис.грн. 3.2.2.відсотки 3.3.відхилення    
4. Відрахування від чистого прибутку: 4.1. встановлений мінімум, % 4.2. фактичне відрахування 4.2.1. в сумі, тис.грн. 4.2.2. відсотки 4.3. відхилення    

 

Задача 3

Провести аналіз виконання вимог залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом співставлення фактичних даних з нормативними. Навести визначення субординованого боргу.

Аналіз субординованого боргу

  Нормативне значення Фактичне дотримання Висновок про виконання
1. Строк діяльності комерційного банку, р    
2. Наявність дозволу НБУ на врахування субординованого боргу до власного капіталу комерційного банку   +  
3. Розмір субординованого капіталу, тис.грн.   110 тис.грн.  
4. Строк залучення, років    
5. Процентна ставка, %    
6. Співвідношення субординованого капіталу до основного, %    

 

Задача 4

За даними балансу (див.додаток 1) провести аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнтів та зробити загальний висновок стосовно достатності капіталу, якщо чистий прибуток у базисному році склав 11120,3 тис.грн. та 11160,7 тис.грн. у звітному році.

Аналіз власного капіталу за допомогою методу коефіцієнта

Показники Базисний рік Звітний рік
1. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до залучених коштів    
2. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до пасивів банку    
3. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до активів банку    
4. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до робочих активів    
5. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу до ризикових активів    
6. Коефіцієнт платоспроможності    
7. Коефіцієнт адекватності основного капіталу    
8. Коефіцієнт співвідношення сплаченого статутного капіталу до власного капіталу    
9. Коефіцієнт співвідношення власного нормативного капіталу до балансового власного капіталу    
10. Коефіцієнт захищеності власного капіталу    
11. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу    
12. Коефіцієнт рентабельності статутного капіталу    
13. Мультиплікатор капіталу    

 

Задача 5

Провести аналіз строкових депозитів поквартально, якщо є така інформація про їх рух протягом 1 півріччя.

Залишок депозитів на 01.01.- 2300 тис.грн.;

На 01.02 – 1800 тис.грн.;

На 01.03. – 2000 тис.грн.;

На 01.04. – 2957 тис.грн.;

На 01.05. – 1800 тис.грн.;

На 01.06. – 3400 тис.грн.;

На 01.07. – 3900 тис.грн.

Протягом першого кварталу було залучено:

1000 тис.грн. – на 1 місяць;

507 тис.грн. – на 3 місяці;

200 тис.грн. – на 6 місяців.

З них довгостроково було вилучено 100 тис.грн. та повернуто – 1900 тис.грн.

Протягом другого кварталу було залучено:

2000 тис.грн. – на 1 місяць;

600 тис.грн. – на 2 місяці;

3200 тис.грн. – на 3 місяців,

з них довгостроково було вилучено 270 тис.грн. та повернуто – 2142,83 тис.грн. Середній залишок наданих кредитів склав у 1 кв. – 1928,55 тис.грн., 2 кв. – 3882,82 тис.грн.

Результати аналізу звести у таблицю, зробити порівняльний аналіз.

Показник Формула розрахунку Період Відхилення (+,-)
1 квартал 2 квартал
         

 

Задача 6

Здійснити аналіз депозитів до запитання, якщо є така інформація про їх рух:

Залишки депозитів станом на:

1. 01.01 – 1857 тис.грн.; 3. 03.01 – 1540 тис.грн.;

2. 02.01 – 2791 тис.грн.; 4. 04.01 – 2500 тис.грн.

Оборот коштів по видатках з 01.01 – 04.01 – 5000 тис.грн.

Оборот надходжень з 01.01 – 04.01 – 4700 тис.грн.

 

Задача 7

За даними балансу (див. дод.1) проаналізувати ступінь залежності комерційного банку від МБК отриманих. Розрахувати коефіцієнти рефінансування.

(млн.грн.)

Показники Попередній період Звітний період Відхилення (+,-)
1. Загальна сума міжбанківських кредитів отриманих, всього: в т.ч.: від НБУ      
2. Загальна сума кредитних вкладень      
3. Загальна сума міжбанківських кредитів виданих      
4. Загальний обсяг зобов’язань банку      
5. Розмір власного капіталу банку      
6. Статутний фонд      
7. Валюта балансу      
8. Питома вага МБК в зобов’язаннях банку      
9. Питома вага МБК в валюті балансу      
10. Співвідношення МБК отриманих до МБК виданих      
11. Співвідношення МБК отриманих і кредитних вкладень      
12. Співвідношення МБК і капіталу банку      
13. Співвідношення МБК отриманих до статутного фонду      

 

Задача 8

За наведеними даними розрахувати відносну вартість залучених ресурсів. Зробити висновок про доцільність структури ресурсної бази, що склалася в банку з позиції дохідності.

  Ресурси Середньорічні залишки коштів Витрати по залученню Відносна вартість, %
Попередній рік Звітний рік Попередній рік Звітний рік Попередній рік Звітний рік
тис. грн. % тис. грн. % тис. грн. % тис. грн. %
1. Депозити до запитання 2300.7   1884.6   34.51   37.7      
2. Строкові депозити 1571.2   1784.4   628.5   624.5      
3. Міжбанківські кредити 1000.1   200.7   650.1   140.5      
Всього                    

 

Задача 9

За наведеними даними провести факторний аналіз впливу на загальний обсяг сплачених банком відсотків по депозитах. Побудувати чотирьохфакторну модель.

Показники Минулий квартал Звітний квартал Відхилення (+,-)  
абсолютне відносне
1. Проценти, сплачені по вкладах та депозитах, тис.грн.        
2. Загальний обсяг вкладів та депозитів по періоду, тис.грн.    
3. Кількість вкладників, чол.    
4. Річна процентна ставка, %    
5. Середній термін зберігання депозитного вкладу, діб    
6. Середня сума одного депозиту, тис.грн.        

 

Ключові поняття:

Балансовий капітал, брутто-капітал, дивіденд, депозити, емісійні різниці, залучені кошти, запозичені кошти, зобов’язання, пасив, капітал, нетто-капітал, нормативний власний капітал, субординований капітал.

 

 

ТЕМА 3. АНАЛІЗ АКТИВІВ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

 

Питання для обговорення

 

1. Мета і завдання аналізу активів банку та його інформаційне забезпечення.

2. Аналіз динаміки, складу і структури активів банку.

3. Аналіз якості активів.

4. Аналіз високоліквідних активів.

5. Аналіз кредитного портфелю.

6. Аналіз портфелю цінних паперів.

7. Аналіз інших активів.

 

Питання для самоперевірки

 

1. Яка мета аналізу активів банку?

2. На які групи поділяються активи залежно від їх ліквідності?

3. До якої групи ризику відносять кредити надані місцевим органам влади та суб’єктам господарської діяльності?

4. Перерахуйте основні етапи аналізу кредитної діяльності.

5. Визначте балансову модель на підставі якої здійснюють аналіз руху кредитних вкладень.

6. Як розраховується сума резерву на покриття кредитного ризику?

7. Як визначається величина активів з врахуванням їх якості?

8. Яку класифікацію вкладень кредитів у цінні папери запропонував Національний банк України?

9. Назвіть основні етапи за якими здійснюється аналіз з цінними паперами.

10. За допомогою яких методів аналізується динаміка та структура активів банку?

 

Література:

1. Законо України “Про банки і банківську діяльність”.

2. Положення “Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків”.

3. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні.

4. Алексеєнко М.Д. Проблеми міжбанківського кредитування в Україні.//Стратегія економічного розвитку України.-2007.- №6.-С.449.

5. Аналіз діяльності комерційного банку: Навч. посіб. / За ред. А. М. Герасимовича. Ф. Ф, Бутинця, Житомир: Рута, 2001.

6. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2006. – 600с.

7. Банковское дело: учебник / О.И. Лавру шин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева (и др..); под ред засл. Деяк. Науки РФ, д-ра экон. наук, проф.. О.И. Лавру шина. – 5-е изд., стер. – М.:КНОРУС, 2007. – 768с.

8. Батракова Л.Д. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – Москва, «Логос», 2003. – 344с.

9. Підручник «Аналіз банківської дііяльності» кол. авторів під ред. проф. Герасимовича А.М., К.: КНЕУ, 2010, - 594с.

10. Примостка Л. Методичні аспекти аналізу ефективності управління портфелями комерційного банку. // Банківська справа.-2008.-№1.-С.27.

11. Раєвський К., Алексеєнко М. Роль субординованого капіталу у формуванні ресурсної бази банків.// Вісник НБУ.-2010.- №9.-С.18.

12. Семенюк О.Б. Шляхи реструктуризації проблемних кредитів.// Стратегія економічного розвитку України.-2008.- №6.-С.445.

 

Завдання для індивідуальної роботи

Теми для написання рефератів:

Аналіз структури та динаміки зростання банківських активів.

2. Аналіз та оцінка банківського кредитування міжнародної торгівлі.

3. Методика проведення аналізу кредитного портфеля.

 

Практичні завдання:

 

 

Задача 1

За даними балансу (див. додаток 1) проведіть аналіз якості активів комерційного банку з боку їх дохідності.

 

(тис.грн)

Статті балансу Коеф ризику Попередній період Звітний період Відхилення (+,-)
    тис.грн. % тис.грн. % тис.грн у % до бази За п.п.структури
Доходні активи                
Недоходні активи                
Всього активів                

 

Задача 2

Використовуючи балансові дані (див.додаток 1) проведіть аналіз зміни якості активів з позиції ризику за допомогою коефіцієнтів зважених активів та за допомогою методу ланцюгових підстановок визначити вплив елементів на зміну коефіцієнта ризиковості активів.

(тис.грн.)

Показники Попередній період Звітний період Відхилення (+;-)
1. Всього активів      
2. Активи, зважені на коефіцієнти ризику      
3. Коефіцієнт ризиковості активів      

 

Задача 3

Здійснити аналіз руху кредитного портфелю та визначити вплив елементів на зміну залишків кредитних вкладень.

 

Показник Поперед ній рік Звітний рік Відхилення (+,-)
тис. грн. У % до бази
1. Залишки кредитних вкладень на початок року, тис.грн. 1905,11      
2. Кредити надані протягом року, тис.грн. 7678,25 9205,6    
3. Кредити погашені протягом року, тис.грн. 7255,54 7662,89    
4. Залишки кредитних вкладень на кінець року, тис.грн.        
Розрахункові показники
5. Рівень надання кредитів, %        
6. Рівень погашення кредитів, %        
7. Співвідношення оборотів по наданню та погашенню кредитів, %        
8. Оборотність кредитних вкладень, кількість оборотів за рік        
9. Тривалість одного обороту, днів        
10. Умовні вивільнення коштів в оборот в наслідок зміни швидкості обертання кредитних вкладень, тис.грн.        

 

Задача 4

Використовуючи дані балансу (див.додаток 1) розрахуйте резерв на покриття кредитного ризику та зробіть оцінку ризику кредитного портфеля. При умові, що сума кредитного портфеля розподіляється у певному співвідношенні, яке наведено у табл. 1

Таблиця 1

Процент розподілу кредитного портфелю за групами ризиків

Види позик Процент розподілу
У базисному році У звітному році
1. Стандартні
2. Під контролем
3. Субстандартні
4. Сумнівні
5. Безнадійні

 

Порядок визначення суми резерву

Види позик Залишок позик Кредитний ризик, % Розрахункова сума резерву, тис.грн.
Попередній рік Звітний рік Попередній рік Звітний рік
1. Стандартні          
2. Під контролем          
3. Субстандартні          
4. Сумнівні          
5. Безнадійні          
Разом          

 

Динаміка ризику кредитного портфеля

Показник Поперед ній рік Звітний рік Відхилення (+,-)
тис.грн У % до бази
1. Розрахункова сума резерву на покриття кредитного ризику, тис.грн.        
2. Залишки кредитів і позик, тис.грн.        
3. Ризик кредитного портфеля, %        

 

Задача 5

Розрахуйте суму ефективних кредитних ресурсів, інтенсивність їх використання та ступінь недовикористання ресурсів, якщо є такі дані.

(млн.грн.)

Показник Попередній період Звітний період Відхилення
1. Капітал банку 12,1 11,8  
2. Загальні резерви 0,69 0,69  
3. Зобов’язання банку 39,7 76,1  
4. Сума обов’язкового резервування 0,18 0,052  
5. Ресурси, вкладені в приміщення, обладнання та інші непрацюючі активи 1,16 1,08  
6. Обсяг ефективних ресурсів      
7. Фактичний обсяг виданих кредитів 6,1 12,6  
8. Обсяг вільних (дефіцитних) кредитних ресурсів      
9. Коефіцієнт інтенсивності використання кредитних ресурсів      
10. Коефіцієнт недовикористання кредитних ресурсів      
11. Зобов’язання банку в розрахунку на 1 грн. кредитних вкладень      
12. Капітал банку в розрахунку на 1 грн. кредитних вкладень      
13. Зобов’язання банку в розрахунку на 1 грн. ризикових активів      

 

Задача 6

Провести аналіз дохідності кредитного та інвестиційного портфелю банку. Зробити висновки стосовно їх змін та напрямки їх покращання.

Показник Звітний рік Попередній рік Відхилення (+,-)
Вихідні дані      
1. Доходи від кредитних операцій, тис.грн.      
2. Доходи від інвестиційних операцій, тис.грн.      
3. Загальна сума доходів, тис.грн      
4. Середні залишки по кредитним операціям, тис.грн      
5. Середні залишки по інвестиційним операціям, тис.грн.      
6. Витрати, що пов’язані з кредитною діяльністю, тис.грн.      
7. Загальна сума активів, тис.грн.      
8. Середні залишки активів, тис.грн.      
9. Сума інвестиційного портфелю банку, тис.грн.      
10. Сума кредитного портфелю, тис.грн.      
11. Середня чисельність працівників кредитного відділу, чол.      
12. Середня чисельність працівників інвестиційного відділу, чол.      
Розрахункові показники      
1. Відносна доходність кредитних операцій, %      
2. Відносна дохідність інвестиційних операцій, %      
3. Доходність кредитних операцій, %      
4. Дохідність інвестиційних операцій      
5. Прибутковість кредитних операцій      
6. Питома вага кредитних операцій у загальних активах, %      
7. Питома вага доходів від кредитних операцій в загальній сумі доходів      
8. Питома вага операцій з цінними паперами у загальних активах, %      
9. Питома вага доходів від інвестиційних операцій в загальній сумі доходів, %      
10. Доход від операцій з цінними паперами на 1 робітника інвестиційного відділу, тис.грн      
11. Доход від кредитних операцій на 1 робітника кредитного відділу, тис.грн      

 

Ключові поняття:

Актив, високоліквідні активи, доходні активи, кредитний портфель, міжбанківський кредит, недоходні активи, робочі активи, цінні папери.

 

 

ТЕМА 4. АНАЛІЗ ЛІКВІДНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

 

Питання для обговорення

 

1. Значення, мета, завдання та інформаційні джерела аналізу ліквідності банку.

2. Аналіз коефіцієнтів ліквідності.

3. Аналіз ресурсної бази та активів банку з позиції ліквідності.

4. Аналіз потреби банку в ліквідних засобах.

 

Питання для самоперевірки

 

1. Назвіть причини, завдяки яким підвищується попит на ліквідні засоби.

2. Які чинники підвищують ризик незбалансованої ліквідності?

3. Розкрийте сутність стратегії трансформації активів, як одного з підходів до підтримання ліквідності.

4. Назвіть нормативи ліквідності, які встановлює НБУ.

5. Розкрийте вплив сезонних чинників на ліквідність банку.

6. Наведіть показники, завдяки яким оцінюється рівень стабільності ресурсної бази.

 

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12. 2001р. № 212 –ІІІ [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.

2. Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України: Закон України від 31.10.2008р. №369- VI Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/639-17.

3. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні. / Затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001р. № 368.

 




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.