Тема: КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ

План:

1. Поняття, призначення та класифікація комерційних банків

2. Пасивні операції банків

3. Активні операції банків

1. Комерційні банки - кредитні установи, що здійснюють універсальні банківські операції для підприємств, установ і населення за рахунок грошових коштів, залучених у вигляді внесків і депозитів.

Принципи банківського кредитування

Провідними аспектами діяльності комерційних банків України стали:

а) фінансування капітальних вкладів за дорученням клієнтів;

б) випуск платіжних документів і цінних паперів (чеків, акредитивів, векселів, акцій, сертифікатів, облігацій тощо);

в) купівля-продаж і зберігання цінних паперів держави й інших емітентів;

г) видача гарантій та інших зобов'язань за третіх осіб;

д) касове виконання державного бюджету;

є) купівля і продаж іноземної валюти і дорогоцінних металів;

є) здійснення довірчих і консалтингових операцій;

ж) придбання прав вимоги, тощо.

Комерційні банки в залежності від різних критеріїв класифікуються так:

1. За формою власності комерційні банки поділяються на унітарні та колективні.

Унітарні банки мають одного власника в особі держави чи приватної особи. До унітарних банків України належать Ощадбанк і Ексімбанк, статутні фонди яких сформовано за рахунок бюджетних коштів і коштів державних установ.

Створення приватних банків законодавством України не передбачене. Тому всі інші банки засновано як банки з колективноюформою власності. В її структурі частка одного засновника не може перевищувати 35% статутного фонду.

2. Залежно від організаційної форми розрізняють комерційні банки відкритого і закритого типу та як товариства з обмеженою

відповідальністю.

Акціонерні банки відкритого і закритого типу в Україні охоплюють 84% загальної кількості банків, з них 59% становлять акціонерні товариства відкритого типу.

Товариства з обмеженою відповідальністю створюють статутний фонд банку за рахунок паїв. їх чисельність становить близько 16% від загальної кількості комерційних банків.

3. За розміром активів комерційні банки поділяються на малі,_середні та найбільші.

Середні банки, а їх в Україні найбільше, володіють активами понад 10 млн грн.

До числа найбільших банків відносять такі банки, активи яких охоплюють понад 1 млрд грн.: Промінвестбанк, Укрсоцбанк, Приватбанк, банк «Аваль», Ощадбанк. На їх долю приходиться майже половина активів банківської системи України.

4. За ознакою наявності філій кваліфікують багато-філійні, малофілійні і безфілійні комерційні банки.

Приміром, Ощадбанк володіє близько 15 000 філій, що розміщені у всіх адміністративних районах України.

5. Залежно від діапазону операцій розрізняютьуніверсальні банки, банки з клієнтською спеціалізацією, банки з галузевою спеціалізацією, банки з функціональною спеціалізацією.

Універсальні банки виконують практично всі види кредитних, розрахункових, фінансових, комісійних операцій для своїх клієнтів.

В Україні більшість комерційних банків фактично діють як універсальні, бо майже всі мають потенційні юридичні можливості для впровадження всіх видів банківського продукту і залучення до обслуговування різних типів клієнтів.

6. До банків з клієнтською спеціалізацією відносять кооперативні банки, засновниками і клієнтами яких є кооперативи. Процес творення кооперативних банків, що був помітним у 1990-1993 рр., нині перестав діяти.

7. Деталізація і диференціація банків залежно від спеціалізації з обслуговування конкретного типу клієнтури здійснюється так:

- біржові,

- страхові,

- кооперативні та інші банки.

Банки з галузевою спеціалізацією переважно обслуговують клієнтів певної галузі. Такими є банки: Промінвестбанк, Укрсоцбанк, Легбанк, Енергобанк, банк «Надра», Автозазбанк, Укрнафтобанкта ін.

8. Функціональна спеціалізація банків формує інвестиційні, інноваційні, ощадні, іпотечні та інші банки. В Україні таким є Укрінбанк.

9. У відповідності до ознак надходження акціонерного капіталу, що формує статутний фонд комерційного банку, вони класифікуються як банки без іноземного капіталу, із 100-процентним іноземним капіталом, змішаною формою власності.

Дозвіл на створення комерційного банку надає Національний банк України шляхом реєстрації на підставі таких документів:

2. Пасивні операції - це операції, за допомогою яких банки формують свої грошові ресурси для проведення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій. Ресурси комерційних банків - це сукупність грошових коштів, що перебувають у його розпорядженні і використовуються для виконання певних операцій, їх поділяють на власні, залучені і позичені. Власний капітал становить майже третину усіх ресурсів, залучені і позичені - близько 70%.

До власних ресурсів, або до банківського капіталу, належать статутний, резервний та інші фонди, які створюються для забезпечення фінансової сталості, комерційної і господарської діяльності банку, а також нерозподілений прибуток поточного і минулого років. Власний капітал комерційного банку виконує в основному захисну функцію - страхування інтересів вкладників і кредиторів, а також покриття поточних збитків від банківської діяльності.

Порядок формування статутного фонду залежить від форми організації банку. Якщо комерційний банк утворюється у формі акціонерного товариства (AT) відкритого типу, то статутний фонд формується шляхом відкритої передплати на акції, а якщо у формі AT закритого типу - через перерозподіл усіх акцій серед засновників банку згідно з розміром їхньої частки у статутному фонді. При утворенні банку як товариства з обмеженою відповідальністю статутний фонд поділяється на частки, розмір яких фіксується в засновницьких документах, а учасники банку несуть відповідальність за його зобов'язаннями у межах своєї частки.

Статутний фонд комерційного банку у формі AT створюється шляхом випуску та продажу двох видів іменних акцій - звичайних та привілейованих. Власники звичайних акцій беруть участь в управлінні банку і поділяють з ним усі його доходи, збитки та ризики. Якщо комерційний банк не заробляє прибутку, власники звичайних акцій не отримують дивідендів, їм нічого не гарантується у випадку ліквідації банку. Однак збитки власників звичайних акцій не можуть бути більшими, ніж первісна вартість їхніх інвестицій, а дохід, у разі прибуткової діяльності банку, вони можуть отримувати значний, тому що розподіл залишку прибутку відбувається тільки між власниками простих (звичайних) акцій.

Власники звичайних акцій вкладають свій капітал на весь час функціонування комерційного банку. Вони, як правило, не можуть продати їх назад банку-емітенту. У виняткових випадках, якщо збори акціонерів приймуть рішення про скорочення числа учасників банку, частка простих акцій може бути викуплена бан-ком-емітентом. Звичайні акції вільно купуються та продаються ! на вторинному ринку цінних паперів (фондовій біржі).

Привілейовані акції дають право їх власникам на отримання фіксованого розміру дивідендів, який не залежить від отриманого банком прибутку. Власники привілейованих акцій, у випадку ліквідації комерційного банку та розподілу його майна, мають переваги порівняно з власниками звичайних акцій, їм повертається вартість цих акцій. Однак при ліквідації комерційного банку власникам привілейованих акцій повертається їх вартість після того, і як будуть задоволені грошові вимоги кредиторів банку.

Перший випуск акцій банку повинен повністю складатися із звичайних акцій. Реєстрація та продаж банком-емітентом першого випуску акцій звільняється від оподаткування податком на операції з цінними паперами.
Усі випуски цінних паперів банками типу відкритого AT, незалежно від розміру випуску та кількості інвесторів, підлягають державній реєстрації у Міністерстві фінансів України. Мета цієї процедури - підвищити відповідальність банків-емітентів перед покупцями цінних паперів та знизити ризики, що пов'язані з фінансовими зловживаннями та махінаціями. Щоб отримати право додаткової емісії акцій, банк не повинен бути збитковим, мати прострочені борги перед бюджетом та кредиторами.

Для реєстрації випуску акцій банк-емітент складає "проспект" емісії. "Проспект" емісії готується засновниками банку (при першій емісії) та Правлінням банку (при наступних емісіях). У проспекті емісії повідомляється про банк, його фінансове становище, вміщуються відомості про майбутній випуск цінних паперів. Проспект емісії повинен бути завірений незалежною аудиторською фірмою.

Емісія акцій як форма створення та наповнення статутного фонду комерційного банку регулюється Законами України: "Про господарські товариства" (від 19 вересня 1991 р.) та "Про цінні папери та фондову біржу" (від 24 червня 1991 p.).

ЛЕКЦІЯ № 12

Поиск по сайту: