Оформлення та доведення до менеджерів верхньої і середньої ланок «бюджетної резолюції» (листа з планування)
Центральна служба контролінгу, за підписом правління
до 1.07 поточного року
Розробка спеціальних первинних форм, за якими проводитиметься збір інформації та доведення цих форм до відповідальних за їх заповнення працівників чи структурних підрозділів
Відділ контролінгу
до 1.08 поточного року
Заповнення первинних форм і направлення їх до відділу контролінгу
Структурні підрозділи
до 1.09 поточного року
Розробка фінансових прогнозів, планування та аналіз альтернатив (окреслення альтернативних можливостей залучення та використання ресурсів)
Контролер у співпраці з відповідними службами
до 1.10 поточного року
Збалансування планів шляхом оптимального поєднання наявних альтернатив
Служби контролінгу
до 15.10 поточного року
Координація показників різних бюджетів
Служби контролінгу
до 15.10 поточного року
Фіксація узгоджених показників у конкретних бюджетах
Служби контролінгу
до 1.11 поточного року
Затвердження бюджетних показників і доведення бюджетів до виконавців
Правління, керівництво підприємством
до 1.12 поточного року
Бюджетний контроль: визначення відхилень фактичних показників від планових та аналіз причин відхилень
Служби контролінгу у співпраці з виконавцями бюджетів
Бюджетний та післябюджетний періоди
Рапортування (підготовка проміжних і кінцевих звітів) про результати виконання бюджетів
Служби контролінгу
Бюджетний та після- бюджетний періоди
Коригування планів і бюджетів відповідно до рекомендацій, що містяться в рапортах
Група стратегічного планування, керівництво, контролер
Бюджетний та після- бюджетний періоди
Інтегральні методи фінансової діагностики підприємств: дискримінантний аналіз.
У Німеччині дискримінантний аналіз використовують 60% банків, тоді як традиційні аналітичні методи – лише 5%.
У разі відсутності необхідної бази даних можна використовувати відповідну інформацію по інших банках чи по економіці в цілому.
Провідні українські банки володіють ресурсним та інформаційним потенціалом для самостійної розробки крединих скорингів
Розрахунки показують, що сумарні витрати самостійної розробки скорингових моделей суттєво нижчі, ніж у разі закупки їх у спеціалізованих фірм. Окрім того, значно вищим є рівень адаптованості моделей до специфічних умов діяльності банків та їх клієнтури.
Банк потребує більше 20 класи фікаційних моделей: чим більше моделей, тим вища якість (точність) оцінок.
Базовий алгоритм багатофакторної дискримінантної моделі
для розрахунку інтегрального показника має такий вигляд:
QSw (а) - внутрішньогрупова варіація залежної змінної (Sum of Squares within groups)
Для тестування рівня дотримання дискримінантного критерію (умови максимально чіткого розмежування груп елементів) використовується критерій “лямбда Вілкса” (Wilk‟s Lambda) і описується таким алгоритмом: Lw = 1/ (1 - )