Загальна оцінка структури і динаміки доходів ПАТ "АЛЬФА-БАНК"
Напрями доходів
Відхилення
тис. грн
%
тис. грн
%
тис. грн
%
1
2
3
4
5
6
7
Процентні доходи
4 160 323
91,46%
3 560 862
88,11%
-599 461
-14,41%
Комісійні доходи
187 422
4,12%
203 349
5,03%
15 927
8,50%
Торгівельні доходи
65 540
1,44%
78 104
1,93%
12 564
19,17%
Інший дохід
135 257
2,97%
198 933
4,92%
63 676
47,08%
Непередбачуваний дохід
-
-
-
-
-
-
Разом
4 548 542
100,00%
4 041 248
100,00%
-507 294
-11,15%
У тому числі: процентні
4 160 323
91,46%
3 560 862
88,11%
-599 461
-14,41%
непроцентні
388 219
8,54%
480 386
11,89%
92 167
23,74%
У 2011 році доходи банку зменшилися на 11,15% порівняно з 2010 роком. Це викликано зменшенням процентних доходів у звітному році на 14,41%. Процентні доходи складають основну частину доходів банку (88,11%), тому їх зменшення суттєво впливає на загальний результат.
Таблиця 2.4
Загальна оцінка динаміки витрат ПАТ "АЛЬФА-БАНК"
Показник
Темп зростання
1
2
3
4
Витрати банку, тис. грн
4 547 530
4 023 794
0,8848
Доходи банку, тис. грн
4 041 248
0,8885
Коефіцієнт дієздатності
0,9998
0,9957
0,9959
Коефіцієнт режиму економії
-
-
0,9959
Коефіцієнт дієздатності банку у 2011 році становить 0,9957, що перевищує оптимальне значення 0,95. Це свідчить про погіршення дієздатності банку, тобто він стає збитковим. Проте порівняно з 2010 роком спостерігається зменшення даного показника, що свідчить про покращення дієздатності у 2011 році. Коефіцієнт режиму економії становить 0,9959, тобто банк дотримується режиму економії.
Таблиця 2.5
Тендентції динаміки та структури груп витрат ПАТ "АЛЬФА-БАНК"
Напрями витрат
Відхилення
тис. грн
%
тис. грн
%
тис. грн
%
1
2
3
4
5
6
7
Процентні витрати
2 343 718
51,54%
1 941 338
48,25%
-402 380
-17,17%
Комісійні витрати
24 630
0,54%
34 899
0,87%
10 269
41,69%
Інші банківські операційні витрати
-
-
-
-
-
-
Інші небанківські операційні витрати
841 572
18,51%
1 215 738
30,21%
374 166
44,46%
Відрахування в резерви
1 337 610
29,41%
831 819
20,67%
-505 791
-37,81%
Непередбачувані витрати
-
-
-
-
-
-
Разом
4 547 530
100,00%
4 023 794
100,00%
-523 736
-11,52%
У 2011 році витрати банку зменшились на 523 736 тис. грн. порівняно з попереднім, що у відсотковому виразі складає 11,52%. Це відбулося за рахунок зменшення у звітному році процентних витрат на 17,17%, а також зменшення відрахувань в резерви на 37,81%. При цьому відбулося збільшення комісійних витрат та інших небанківських операційних витрат.
Таблиця 2.6
Тендентція динаміки та структури груп доходів ПАТ "АЛЬФА-БАНК"
Напрями доходів
Відхилення
тис. грн
%
тис. грн
%
тис. грн
%
Процентні доходи
4 160 323
91,97%
3 560 862
84,51%
-599 461
-14,41%
Комісійні доходи
187 422
4,14%
203 349
4,83%
15 927
8,50%
Торгівельні доходи
65 540
1,45%
78 104
1,85%
12 564
19,17%
Інші банківські операційні доходи
2,80%
3,46%
19 080
15,05%
Інші небанківські операційні доходи
-36238
-0,80%
36 920
0,88%
73 158
-201,88%
Зменшення резервів
0,44%
4,47%
168 501
850,03%
Непередбачуваний дохід
-
-
-
-
-
-
Разом
4 548 542
100,00%
4 041 248
100,00%
-507 294
-11,15%
Зменшення доходів у 2011 році на 11,15% викликано зменшенням процентних доходів на 14,41% порівняно з попереднім роком, які складають найбільшу частку в загальній структурі доходів банку.
Таблиця 2.7
Загальна оцінка динаміки і структури прибутку ПАТ "АЛЬФА-БАНК"
Вид прибутку
Відхилення
тис. грн
%
тис. грн
%
тис. грн
%
1.Від % операцій усього, в тому числі:
1 816 605
100%
1 619 524
100%
-197 081
-10,85%
1.1) за коштами, розміщеними в НБУ
-202 868
-11,17%
-152332
-9,41%
50 536
24,91%
1.2) за коштами, розміщеними в банківському секторі
-1156836
-63,68%
-770963
-47,60%
385 873
33,36%
1.3) за операціями з клієнтами
3 206 973
176,54%
2 445 112
150,98%
-761 861
-23,76%
1.4) за цінними паперами
-30664
-1,69%
6,03%
128 368
418,63%
2. Від комісійних операцій усього, в тому числі:
162 792
100%
168 450
100%
5 658
3,48%
2.1) за операціями з банками
18,77%
20,08%
3 269
10,7%
2.2) за операціями з клієнтами
81,23%
79,92%
2 389
1,81%
3. Прибуток (збиток) від торгівельних операцій
56 574
-
19 213
-
-37 361
-66,04%
4. Прибуток (збиток) від інших операцій
-2 034 959
-
-1 789 733
-
245 226
12,05%
5. Чистий прибуток (збиток)
1 012
-
17 454
-
16 442
1624,7%
Чистий прибуток банку зріс у 2011 році порівняно з попереднім на 16 442 тис. грн., що становить 1 624,7%. Це пов¢язано зі збільшенням прибутку від процентних операцій за цінними паперами, який склав у звітному році 97 704 тис. грн., порівняно зі збитком у сумі 30 664 тис. грн. у попередньому році. Зростання чистого прибутку також викликано зменшенням збитку за коштами, розміщеними в НБУ на 24,91% та коштами розміщеними в банківському секторі на 33,36%. На зростання чистого прибутку вплинуло також збільшення прибутку від комісійних операцій на 3, 48%.
Таблиця 2.8
Показники рівня прибутковості ПАТ "АЛЬФА-БАНК"
Показник
Відхилення
Темп приросту
Чистий прибуток/збиток, тис.грн
1 012
17 454
16 442
1624,70%
Активи балансу, тис.грн
26 597 922
27 964 574
1 366 652
5,14%
Витрати банку, тис.грн
4 547 530
4 023 794
-523 736
-11,52%
Власний капітал, тис.грн
3 124 298
4 075 070
950 772
30,43%
Статутний капітал, тис.грн
3 716 003
4 639 127
923 124
24,84%
Рентабельність активів - дохід на активи, %
0,0038%
0,0624%
0,0586%
1540,42%
Рентабельність власного капіталу - норма прибутку, %
0,0324%
0,4283%
0,3959%
1222,31%
Рентабельність статутного капіталу, %
0,0272%
0,3762%
0,3490%
1281,51%
Рентабельність діяльності, %
0,0223%
0,4338%
0,4115%
1849,19%
Загалом спостерігається збільшення всіх показників рентабельності у звітному році. Рентабельність діяльності банку у 2011 році склала 0,4338%, що на 1849,19% більше в порівнянні з попереднім роком.
Отже, на основі проведеного аналізу можна зробити висновки, що діяльність банку в 2011 році є ефективною. Про це свідчить збільшення показників рентабельності, а також покращення значення коефіцієнта дієздатності, який хоч і перевищує оптимальне значення у звітному році, але порівняно з попереднім зменшується. Прибуток банку у 2011 році склав 17 454 тис. грн., тоді як у 2010 році ця сума становила 1 012 тис. грн. В цілому це викликано зменшенням відрахувань в резерви на 37,81% та зменшенням витрат банку на 11,52%.
ВИСНОВКИ
Альфа-Банк - універсальний комерційний банк, який є частиною міжнародного консорціуму «Альфа-Груп». Банк займає провідні позиції у всіх сегментах банківського ринку України. Згідно з рейтингом Національного Банку України, банк входить до десятки найбільших банків країни за розміром активів та є одним із лідерів за об'ємом коштів юридичних осіб, темпам зростання роздрібного депозитного та кредитного портфелів в 2011 році.
Аналіз Балансу банку свідчить про збільшення активів у звітному році на 1 366 652 тис. грн., що у відсотковому виразі складає 5,14%. Сума зобов¢язань у 2011 році склала 23 889 504 тис. грн., що на 1,77% більше за попередній рік, а власний капітал збільшився на 30,43% . Загалом це свідчить про позитивну динаміку і відновлення діяльності банку у 2011 році.
Аналіз Звіту про фінансові результати свідчить про прибутковість діяльності банку у звітному році. Так у 2011 році чистий прибуток банку склав 17 454 тис. грн. тоді як в 2010 він становив 1 012 тис. грн., що на 1 624,7% менше.
У 2011 році доходи банку зменшилися на 11,15% порівняно з 2010 роком. Це викликано зменшенням процентних доходів у звітному році на 14,41%які складають основну частину доходів банку (88,11%). Але разом з тим знизились і витрати банку на 523 736 тис. грн. порівняно з попереднім, що викликано в основному зменшенням відрахувань в резерви на 37,81%.
Чистий прибуток банку, який склав у 2011 році 17 454 тис. грн., збільшився за рахунок прибутку від комісійних операцій, прибутку від процентних операцій за цінними паперами, який склав у звітному році 97 704 тис. грн., порівняно зі збитком у сумі 30 664 тис. грн. у попередньому році, зменшенням збитку на 24,91% за коштами, розміщеними в НБУ, та на 33,36%. за коштами, розміщеними в банківському секторі.
Загалом у 2011 році спостерігається зростання всіх показників рентабельності та покращення дієздатності банку.