Понятие и свойства векселя

Определение векселя дается в Гражданском кодексе РФ (далее - ГК РФ) (ст. 815) и Основ гражданского законодательства РФ (ст. 35).

Вексель относится к долговым ценным бумагам, удостоверяющим ничем не обусловленное обязательство векселедателя (по простому векселю) либо иного указанного в векселе плательщика (по переводному векселю) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы владельцу векселя - векселедержателю.

Вексель является одним из инструментов института кредита. Посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства, прежде всего предоставление коммерческого кредита. Суть состоит в том, что покупателю при отсутствии у него средств для оплаты товара непосредственно после поставки продавец предоставляет кредит - отсрочку платежа на определенный срок за плату в виде процента от суммы сделки, оформляя отсрочку платежа векселем. Используя вексель, также можно возвратить полученную ссуду, предоставить кредит.

Вексель имеет ряд свойств[5].

Во-первых, вексель - это строго формальный документ. Формальность следует понимать в виде принципа «чего нет в векселе, того не существует». Благодаря свойству формальности «вексель превращается в документ, который не терпит никаких положений, кроме тех, что прямо предусмотрены законом: включить их в вексель нельзя, а если включить, то они либо сами по себе не будут читаться - умрут не родившись, либо, если относятся к обязательству по простому или предложению по переводному векселю, сделают недействительным и весь вексель - увлекут его за собой <<в могилу>>« [20. С.78].

Одно из проявлений свойства формальности состоит в необходимости соблюдения определенного набора обязательных признаков - реквизитов. Применительно к ценным бумагам такое понимание свойства формальности закреплено в п. 2 ст. 144 ГК РФ, согласно которому «отсутствие обязательных реквизитов ценной бумаги или несоответствие ценной бумаги установленной для нее форме влечет ее ничтожность». Чтобы вексель не потерял юридическую силу, при составлении векселя должны строго соблюдаться все его реквизиты; отсутствие любого из обязательных реквизитов делает вексель недействительным (даже без предварительного признания этого факта со стороны суда). Такая особенность векселя имеет название «вексельной строгости». Правда, недействительность векселя является лишь относительной: недостатки формы векселя отнимают у него только «вексельную силу», но не могут препятствовать рассмотрению его в качестве долгового документа иной правовой природы, например как долговую расписку.

Во-вторых, вексель - это безусловное денежное обязательство. Безусловность (в учебниках такое свойство еще может называться как «бесспорность») проявляется в том, что исполнение плательщиком обязательства совершить платеж по векселю не может быть ограничено никакими условиями и должно быть совершено независимо от выполнения или невыполнения договорных обязательств, связанных с выдачей или акцептом векселя. Например, плательщик не вправе выдвинуть условием возможности платежа по векселю наступление какого-либо события. То есть ни при каких обстоятельствах он не имеет права уклоняться от платежа по векселю или продлевать его срок.

В-третьих, вексель - это абстрактное обязательство. Абстрактное - не в смысле «возникшее без всякого основания». Безосновательных обязательств не бывает. Абстрактность проявляется в отсутствии указания в векселе на основание его выдачи, на его действительность, указания на то, что послужило основой возникновения долга (например поставка товара, оказание услуг, получение денежной ссуды и др.). В силу абстрактности вексель не может обеспечиваться закладом, залогом или неустойкой. В то же время благодаря абстрактности вексель имеет такую широкую сферу применения, и прежде всего для проведения взаимозачета задолженностей между предприятиями.

Вексель - это ценная бумага, и, как ценной бумаге, ему свойственна обращаемость. Посредством передаточной надписи вексель легко может переходить из рук в руки, являться предметом сделок купли-продажи на фондовом рынке.

Оборотоспособность векселя повышает уверенность всякого последующего владельца векселя в исполнении платежа по нему, поскольку все лица, передававшие вексель, несут солидарную ответственность за исполнение обязательства по векселю. То есть все они являются должниками по векселю и, соответственно, к любому из этих лиц владелец векселя может предъявить требование по совершению платежа.

Вексель, являясь ценной бумагой (ст. 143 ГК РФ), в то же время не относится к эмиссионным ценным бумагам, соответственно, выпуск векселей не предусматривает государственную регистрацию и связанные с ней ограничения. Однако значительная часть выпускаемых на российский рынок векселей имеет эмиссионный характер: векселя размещаются большими сериями, с заменой одного выпуска другим, на стандартных условиях, с распределением среди большого количества держателей. То есть вексель, можно сказать, по своей форме приблизился к эмиссионной ценной бумаге [41. С.4-5].

Присущие векселю свойства делают его привлекательным инструментом в финансовых операциях между хозяйствующими субъектами. Прежде всего, вексель широко используется как инструмент денежных расчетов, как средство платежа. Возможность выполнения векселем расчетно-платежной функции даже была закреплена законодательно: в ст. 13 закона РФ «О денежной системе РФ» вексель назывался платежным документом, используемым в безналичных расчетах[6]. Вексель способен существенно ускорить расчеты, поскольку прежде чем вексель будет предъявлен к платежу, он может многократно сменить своих владельцев и погасить их денежные обязательства. В результате снижается потребность в денежных средствах. Эта способность векселя особенно значима в условиях недостатка денежной массы в обороте.

Вексель может быть средством кредитования, служить в качестве залогового обеспечения при получения банковского кредита. Вексель может быть средством вложения денег (для инвестиционных целей в основном используются банковские финансовые векселя). Вексель можно учесть в банке и тем самым векселедержатель может получить деньги по векселю ранее указанного в векселе срока платежа (см. разд.3.1.1). В свою очередь, банки, учитывающие векселя своих клиентов, для регулирования текущей ликвидности могут их переучесть в Центральном банке РФ (см. разд.3.3). Банк России через механизм переучета использует векселя в качестве инструмента рефинансирования и проведения денежно-кредитной политики.

Виды и формы векселей

Существует два основных вида векселей: простой, или, как еще называют его, соло-вексель, и переводной, или тратта.

Участниками вексельной сделки являются векселедатель, плательщик и векселедержатель. Векселедатель - это лицо, выписывающее вексель. Векселедержатель - это владелец векселя, имеющий право на получение указанной в векселе суммы.

Простой вексель есть простое обещание со стороны векселедателя, являющегося должником, совершить платеж кредитору - векселедержателю - в обусловленный срок и в установленном месте. Схема обращения простого векселя представлена на рис. 2.1.

Переводной вексель выписывается кредитором и содержит приказ должнику - плательщику - уплатить определенную денежную сумму векселедержателю. Векселедатель переводного векселя является кредитором по отношению к плательщику и должником по отношению к векселедержателю. Перевод платежа на другое лицо называется трассированием. Таким образом, число участников сделки, оформленной траттой (в отличие от сделки, оформленной посредством простого векселя), три: векселедатель - трассант, плательщик - трассат, первый векселедержатель - ремитент (рис. 2.2, 2.3).

Векселя различаются не только по видам: простые и переводные, но и по формам: коммерческие, финансовые (в том числе банковские), обеспечительские, дружеские, бронзовые.

Векселя, основанные на реальных сделках, называют коммерческими или товарными (в учебной литературе их называют также покупательскими и покрытыми).

Посредством финансовых векселей оформляются отношения займа денег векселедателем у векселедержателя. Считается, что финансовый вексель имеет в своей основе депозитную природу в отличие от кредитной по классическим (коммерческим) векселям. Разновидностью финансового векселя является банковский вексель. Плательщиком по такому векселю выступает банк. Он обязуется при наступлении срока платежа по векселю выплатить сумму, указанную в векселе, которая соответствует размеру депозита предприятия, внесенного в банк, и определенный процентный доход. В этом смысле банковский вексель имеет черты депозитного сертификата. Распространение векселей, выдаваемых коммерческими банками, в российской практике связано с ними. До 1993 г. собственные векселя банков почти не использовались (см. разд.4.1). Только после того как Центральный банк РФ запретил применять в качестве средства платежа депозитные сертификаты, коммерческие банки обратили внимание на рублевые и валютные векселя. В результате банки с филиальной сетью и банки, имеющие корреспондентские отношения с банками других регионов, используя векселя, значительно ускоряют проведение расчетов между клиентами.

Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды. Он хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. На его основе должнику предъявляется претензия, если выплата ссуды не производится в срок.

Бронзовые и дружеские векселя не имеют реального товарного покрытия и связаны с личными или фиктивными обязательствами.

Участниками сделки, оформленной дружеским векселем, являются лица, безусловно доверяющие друг другу. Вексель, выписанный лицом, испытывающим финансовые затруднения, акцептуется в качестве «дружеской услуги» другим лицом с тем, чтобы первое посредством этого векселя расплатилось со своими должниками или учло его в банке. Предполагается, что векселедатель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить вексель. Возможен и иной вариант: дружеский вексель передается платежеспособным предприятием другому, испытывающему финансовые затруднения, с тем, чтобы последнее погасило долг перед должниками. Разновидностью дружеских векселей являются встречные векселя. Они выписываются сторонами друг на друга с одинаковыми сроками платежа и на одинаковую сумму.

Бронзовые векселя выписываются на вымышленные лица. Доход по таким векселям получают путем их учета в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.

Поскольку бронзовые и дружеские векселя ничего общего не имеют с фактическими сделками, Банк России признал их совершенно недопустимыми для использования в банковских операциях [9. П.1.1].

Существуют и другие векселя с уточняющими их названиями: ректа-вексель, бланковый, дисконтный и процентный.

Ректа-вексель, или именной вексель, не может индоссироваться. В бланковом векселе, точнее сказать, в векселе с бланковым индоссаментом, не указывается имя векселедержателя. В дисконтном векселе существует разница между ценой реализации векселя и суммой платежа по нему. В процентном векселе указывается ставка процента, по которой начисляется процентный доход на вексельную сумму. Чтобы права векселедержателя на процентный доход были действительны, должны быть соблюдены определенные условия (см. разд.2.3).

Реквизиты векселя

Как уже отмечалось, вексель для признания его действительным должен быть составлен строго в соответствии с требованиями, предусмотренными Положением о переводном и простом векселе [7]. Пункты 1 и 75 данного положения содержат следующий перечень обязательных реквизитов векселя:

1. Наименование «вексель», включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен.

Наименование документа словом «вексель» или, иначе, проставление вексельной метки делается для того, чтобы отличить вексель от родственных ему документов. Слово «вексель» должно быть использовано дважды: в тексте векселя и над текстом, что затрудняет подделку любого другого документа путем дописывания в нем заголовка «вексель».

2. Простое и ничем не обусловленное обещание (в простом векселе) или простое и ничем не обусловленное предложение (в переводном векселе) уплатить определенную денежную сумму.

Следует помнить, что предметом вексельного обязательства могут быть только деньги, а не товары или ценные бумаги.

Денежная сумма, указанная в векселе, называется вексельной суммой. Она должна быть обозначена в векселе точно. Проставляется вексельная сумма прописью или цифрами и прописью. В случае разногласия между суммами, обозначенными цифрами и прописью, действительной считается сумма, указанная прописью. Если же существует разногласие между суммами, обозначенными несколько раз, либо прописью, либо цифрами, то верной считается наименьшая сумма.

На вексельную сумму могут начисляться проценты. Вопросу начисления процентов по векселю в Положении о переводном и простом векселе посвящен п. 5. Требование векселедержателя начислить проценты на вексельную сумму будет правомерно при выполнении двух условий: процентная ставка обозначенана в векселе и вексель имеет срок «по предъявлении» или «во столько-то времени от предъявления» (в векселях с другими сроками платежа это условие считается ненаписанным).

Обычно процентная ставка указывается сразу за вексельной суммой с помощью фразы типа «заплатите триста тысяч рублей с процентами из расчета 30% годовых». В векселе может быть несколько процентных ставок, которые подлежат применению от момента фактического предъявления векселя к платежу. Способ указания процентной ставки (цифрами - числом или десятичной дробью, и/или прописью), способ выполнения записи о процентах (словом или значком), срок для начисления процентов (день, месяц, год или иной) определяются векселедателем при составлении векселя. Наличие в векселе ссылки на документ, устанавливающий подлежащую применению процентную ставку, не считается включением условия о процентах в вексельный текст.

Проценты начисляются со дня составления векселя или с иной даты, указанной в нем. По векселю со сроком «по предъявлении», в котором было условие, что предъявление векселя не может иметь места ранее назначенного срока, проценты должны начисляться с этого срока за время, прошедшее до предъявления, а не с даты составления векселя.

Положение о переводном и простом векселе ничего не говорит о дате, когда прекращается начисление процентов. Предлагается прекращать начислять проценты: для векселя, оплаченного по предъявлении, - с даты оплаты (предъявления) векселя; для векселя сроком «во столько-то времени от предъявления», - с даты постановки на векселе отметки о предъявлении (датированного акцепта); для векселя, по которому последовал отказ в акцепте или платеже, - с даты совершения протеста векселя [18. С.5][7].

Вексельная сумма в силу абстрактности векселя не может сопровождаться какими-либо ссылками на обязательства по сделке. Вместе с тем Единообразный вексельный закон допускает ссылку на контракт или договор, если это никак не отражается на безоговорочности приказа о платеже. По этой причине вексельное законодательство некоторых стран предусматривает возможность указания на сделку, лежащую в основе возникновения вексельного долга. Это относится, например, к вексельному законодательству США и Великобритании: в этих странах вексель не считается абстрактным обязательством, поэтому в нем делается ссылка на контракт, на основании которого вексель выписывается [52. С.13].

3. Наименование того, кто должен платить, т.е. плательщика. Данный реквизит указывается только в переводном векселе, в простом векселе он отсутствует.

Векселедатель (трассант), давая предложение своему должнику

- плательщику - произвести платеж по векселю, переносит на него свой долг и предлагает ему вступить в обязательственные отношения, но с другой стороны, он сам вступает в обязательственные отношения с ремитентом. Однако обязательство трассанта в отношении первого приобретателя векселя условное: он обязуется заплатить вексельную сумму, если плательщик не заплатит ее.

Векселедержатель для получения письменной гарантии платежа по векселю предъявляет вексель плательщику для акцепта. Предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием. Если есть уверенность в платежеспособности плательщика, то вексель может и не предъявляться к акцепту. Однако до совершения надписи об акцепте плательщик не является обязанным по векселю лицом. Он становится таким только с момента акцепта векселя. Плательщик, акцептовавший вексель, называется акцептантом.

Согласие плательщика заплатить по векселю оформляется на лицевой стороне векселя путем обязательного проставления подписи плательщика, которая может сопровождаться словами «акцептован», «принят», «заплачу» или аналогичными по смыслу.

Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое время до наступления срока платежа. Векселедатель может как обусловить обязательность предъявления векселя к акцепту, с назначением или без назначения срока, так и воспретить акцепт векселя. Последнее невозможно в трех случаях: если вексель подлежит оплате у третьего лица; если платеж по векселю должен быть совершен в месте, не совпадающем с местом нахождения плательщика; если в векселе срок платежа обозначен «во столько-то времени от предъявления». Векселедатель может также установить срок, ранее которого вексель не может быть предъявлен к акцепту.

Если только векселедатель не воспретил предъявление векселя к акцепту, любой индоссант может обусловить обязательность предъявления векселя к акцепту, с назначением или без назначения срока.

Переводные векселя с оплатой в определенный срок от предъявления должны быть представлены к акцепту в течение года со дня их выдачи (в этом случае акцепт должен быть датирован). Векселедатель может сократить этот срок или сделать его более продолжительным; они могут быть сокращены индоссантами.

Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. Но он может быть частичным, т.е. плательщик согласен оплатить часть вексельной суммы. В таком случае векселедержатель вправе после протеста в частичном неакцепте предъявить регрессные требования к обязанным по векселю лицам.

Возможна ситуация, когда плательщик поставил на векселе подпись о своем акцепте, затем зачеркнул ее и вернул вексель. Считается в таком случае, что в акцепте было отказано. С другой стороны, плательщик не вправе требовать аннулирования акцепта после передачи акцептованного векселя векселедержателю.

4. Указание срока платежа.

При обозначении срока платежа действует так называемое правило о единстве срока платежа, т.е. срок платежа по векселю устанавливается один для всей вексельной суммы.

Допускаются следующие способы обозначения срока платежа:

1. По предъявлении.

Вексель с таким сроком платежа (он обычно обозначается словами «платите по предъявлении») оплачивается при его предъявлении, т.е. день предъявления векселя есть день его платежа. Вексель должен быть предъявлен к оплате в течение года со дня составления. Векселедатель вправе сократить или продлить установленный срок. Индоссанты в последующем могут сократить эти сроки. Векселедатель может установить, что вексель будет предъявлен к платежу не ранее определенной даты. В таком случае срок для предъявления начинает отсчитываться с этого времени.

2. Во столько-то времени от предъявления.

Отсчет срока платежа по такому векселю начинается со дня предъявления векселя (им считается день, когда плательщик сделал на векселе отметку о согласии на оплату, или дата протеста в связи с этим).

3. Во столько-то времени от составления.

Фразы, соответствующие условию платежа с таким сроком, выглядят так: «Оплатите вексель через три месяца» или «Срок два месяца со дня составления». Отсчет времени начинается со дня, следующего за днем составления векселя.

4. На определенный день.

В данном случае в векселе указывается конкретная дата платежа, например: «Обязуюсь оплатить 12 мая 2000 г.».

Вексельное законодательство допускает необозначение срока платежа. В этом случае вексель рассматривается как подлежащий оплате «по предъявлении».

Рассмотрим процедуру платежа по векселю.

Векселя предъявляются к оплате в день платежа или в течение двух последующих дней (речь идет о векселях с фиксированными сроками платежа, т.е. кроме векселей с оплатой «по предъявлении»).

Допускается частичный платеж по векселю, и векселедержатель не может отказаться от его принятия. В этом случае на векселе делается отметка о таком платеже и векселедержатель приобретает право на протест и предъявление иска к любому из обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы. С другой стороны, векселедержатель не может быть принужден к принятию платежа досрочно.

Вексель может применяться между контрагентами, находящимися в разных странах и использующих разные валюты. Денежную сумму обязательств нельзя обозначать в векселе в двух и более валютах. Если же по условиям контракта платеж осуществляется в разных валютах, то на каждую из них составляется отдельный вексель.

Как правило, вексель выписывается в валюте страны, где должен быть совершен платеж. Но валюта платежа может и не совпадать с валютой, в которой он выписан. В этом случае в векселе необходимо указать курс пересчета валюты, который устанавливается по согласованию сторон. Если же такого указания нет, то вексель оплачивается в валюте, имеющей хождение по месту платежа по курсу на день наступления платежа.

В случае отказа от платежа по векселю векселедержатель может предъявить в суде иск с требованием об уплате по векселю ко всем обязанным по векселю лицам в порядке регресса. Предъявить такой иск можно и до наступления срока платежа: если имел место частичный или полный отказ в акцепте; плательщик прекратил платежи, даже если это обстоятельство не было установлено судом; в случае безрезультатного обращения взыскания на имущество плательщика. Но такое право векселедержатель приобретает, совершив протест векселя, т. е. получив у нотариуса официальное подтверждение факта отказа в акцепте или платеже.

Векселедержатель может обращаться с иском в суд и без нотариального опротестовывания векселя. Это возможно при официальном объявлении несостоятельным плательщика независимо от того, акцептовал он вексель или нет, и векселедателя по векселю, не подлежащему акцепту. Кроме того, такая возможность появляется при включении векселедателем, индоссантом или авалистом в вексель оговорки «оборот без издержек», «без протеста» или равнозначной. Однако подобная оговорка не освобождает векселедержателя ни от предъявления векселя в установленные сроки, ни от посылки извещения. Если оговорка включена векселедателем, то она имеет силу в отношении всех лиц, подписавших вексель. Если ее поставил индоссант или авалист, то она имеет силу лишь в отношении их.

При протесте в случае неплатежа вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору по месту нахождения плательщика на следующий день после даты платежа по векселю, но не позднее 12 часов следующего после этого срока дня. Очень важно соблюдение указанных сроков. Последствия их пропуска достаточно жесткие: вексель хотя и не теряет своей силы, но векселедержатель теряет право требования ко всем обязанным по векселю лицам, кроме акцептанта по переводному векселю и векселедателя по простому векселю. По этой причине о возможности упущения срока для протеста векселя говорят как о риске, считают его достаточно большим и выделяют среди других рисков, присущих вексельному обращению [46. С.48].

В день принятия векселя к протесту нотариальная контора предъявляет плательщику требование о платеже. Если плательщик оплатит вексель, нотариальная контора, не производя протест, возвращает вексель лицу, оплатившему его, с надписью на векселе о получении платежа и других причитающихся сумм. В случае получения отказа плательщика оплатить вексель нотариус составляет акт о протесте в неплатеже и делает отметку об этом на самом векселе. Опротестованный вексель выдается векселедержателю. Общий срок для совершения по векселю протеста в неплатеже - два рабочих дня после дня, в который вексель подлежит оплате.

После совершения протеста векселедержатель должен известить об этом в течение четырех рабочих дней своего индоссанта и векселедателя. Каждый последующий индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения извещения, сообщить своему индоссанту о протесте и о том, от кого получены извещения. Непосылка извещения не лишает вексельных прав указанных лиц, они могут понести только ответственность за ущерб, который может произойти от их небрежности.

Если протест совершен своевременно, то наступает ответственность обязанных по векселю лиц. Ими являются векселедатель и надписатели векселя - акцептант, индоссанты, авалист. Все они несут солидарную ответственность перед векселедержателем. Последний имеет право предъявить иск ко всем этим лицам вместе или к каждому в отдельности, не считаясь с порядком подписей их на векселе. Оплативший вексель, в свою очередь, обращается с требованием к остальным и, получив требуемую сумму, передает уплатившему опротестованный вексель. Если векселедержатель после совершения протеста обращается с требованием к своему непосредственному предшественнику, а тот после оплаты им векселя, в свою очередь, обращается также к своему предшественнику, и т.д., вплоть до основного должника, то такой регресс называется прямым. Если же векселедержатель не соблюдает подобную последовательность при предъявлении требования платежа, то регресс имеет название «per saltum» (прыжком).

Векселедержатель, неся определенные издержки, вызванные совершением протеста векселя и неполучением платежа по нему, вправе требовать с обязанных лиц большую сумму, чем указано в векселе. Она может включать:

- неуплаченную вексельную сумму с процентами, если они были предусмотрены;

- проценты в размере учетной ставки Банка России, начиная со дня срока платежа;

- пеня в размере учетной ставки Банка России, считая со дня срока платежа;

- издержки, связанные с протестом.

Право векселедержателя на получение удовлетворения по векселю в судебном порядке имеет временные пределы. По истечении предусмотренного срока он лишается такого права. Время, требующееся для осуществления судебного взыскания по векселю, носит название вексельной давности.

В вексельной сделке не все являются одинаковыми участниками, поэтому и сроки вексельной давности установлены различные в зависимости от характера ответственности каждого из них. Так, для предъявления иска векселедержателем к акцептанту переводного векселя установлен трехлетний срок со дня срока платежа, а к векселедателю и индоссантам - один год со дня протеста, совершенного в установленный срок. Для исковых требований индоссантов друг к другу и к векселедателю установлена исковая давность - шесть месяцев со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.

5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж. Вексель может подлежать оплате по месту нахождения плательщика (трассата) по переводному векселю или векселедателя по простому векселю либо в каком-то другом месте, обозначенном в нем. При отсутствии указания места платежа в переводном векселе им считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика. Если место платежа не указывается в простом векселе, то им следует считать место составления векселя.

Вексель будет признан недействительным, если в нем указывается несколько мест платежа или если не указывается ни место платежа, ни местонахождение плательщика.

6. Наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж, т.е. первого векселедержателя.

Обычно на векселе пишется: «Платите (указывается наименование ремитента) или его приказу». Переводной вексель может быть выдан приказу самого векселедателя, т.е. он является получателем платежа. В этом случае на векселе указывается: «Платите в нашу пользу» или «Платите нашему приказу».

7. Указание даты и места составления векселя.

Указание времени составления векселя необходимо для того, чтобы определить в случае возникновения спора был ли векселедатель в момент выдачи векселя дееспособен или мог ли вообще принимать на себя вексельные обязательства. Дата составления играет важную роль в векселях со сроками оплаты «по предъявлении», «во столько-то времени от предъявления», «во столько-то времени от составления». Векселя с нереальными датами составления считаются недействительными.

В векселе может быть не указано место его составления. Тогда он рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

8. Подпись векселедателя.

В отличие от текста векселя, подпись векселедателя должна быть проставлена собственноручно рукописным путем. Перед подписанием при составления векселя юридическими лицами необходимо проставить обозначение (можно посредством штампа) наименования юридического лица, должность, фамилию, имя, отчество должностного лица, подписывающего вексель от имени фирмы. Обычно вексель, выставляемый юридическим лицом, подписывается двумя лицами, визирующими денежные документы. Скрепление же подписей печатями не требуется: Положение о переводном и простом векселе не устанавливает требований об обязательном проставлении печати при выдаче векселя. Поэтому отсутствие печати или нечеткая печать не может служить основанием для отказа в принятии векселя к платежу, если иное не предусмотрено соглашением сторон.

Векселедатель переводного векселя, поставив подпись на векселе, берет на себя ответственность за акцепт и за платеж. Он может сложить с себя ответственность, но только за акцепт, сделав оговорку «без обязательств», «без гарантии». Снять с себя ответственность за платеж он не может.

Если на векселе имеются подписи лиц, не способных обязываться по векселю, подписи подложные или вымышленных лиц, то подписи других лиц остаются действительными и вексель не теряет силу.

Индоссамент

Кредитор по векселю может оставить его в своей собственности и в день наступления срока платежа предъявить его к оплате. Однако он может передать вексель следующему держателю. Возможность передачи векселя следует из текста векселя, содержащего приказ векселедержателя уплатить другому лицу. Но вексель, даже выданный без прямого приказа, может быть передан с помощью передаточной надписи - индоссамента. Возможность передачи векселя вытекает из присущего ему, как ценной бумаге, свойства обращаемости (см. разд.2.1). Упрощенный способ передачи прав по векселю с помощью индоссамента относится к несомненным его достоинствам.

Действие передачи векселя называется индоссированием. Лицо, совершающее индоссамент, - индоссант, а получающее вексель по индоссаменту, - индоссат.

Индоссирование предполагает оформление передаточной надписи на самом векселе (на оборотной стороне) или на присоединенном к нему добавочном листе - аллонже. Индоссамент выражается словами «платите приказу» или «платите вместо нас». Передаточная надпись должна собственноручно подписана индоссантом. Зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными. Если в тексте индоссамента имеются исправления, не ставящие под сомнение факт совершения сделки индоссамента, а также характер этой сделки (например, вычеркнуто слово, которое было написано ошибочно, и затем написано новое), то индоссамент следует считать ненаписанным в части зачеркнутого слова.

Индоссамент может быть совершен в пользу любого лица, в том числе в пользу плательщика, независимо от того, акцептовал он вексель или нет, а также в пользу векселедателя или другого обязанного по векселю лица.

Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Допускается только полный индоссамент. Частичный индоссамент, т.е. передача части вексельной суммы, недействителен.

Индоссант отвечает за акцепт и за платеж. Он может снять с себя ответственность путем надписи «без оборота на меня». Но ее проставление снижает интерес к векселю для последующих держателей.

Законодательство предоставляет право векселедателю и индоссанту запретить индоссирование векселя путем включения в его текст оговорки «не приказу». Однако есть особенность: если оговорку совершает векселедатель, то последующая передача векселя возможна, но лишь через цессию; если же оговорка проставлена индоссантом, то в этом случае вексель все же может дальше индоссироваться, но только данный индоссант уже не будет нести ответственности перед последующими приобретателями векселя.

Различают следующие виды индоссаментов:

1. Бланковый индоссамент - это индоссамент, не содержащий указания лица, в пользу которого он сделан, но подписанный индоссантом.

Он оформляется словами «платите предъявителю этого векселя». Вексель с бланковым индоссаментом передается как ценная бумага на предъявителя путем простого вручения бланка векселя. Бланковый индоссамент можно обратить в полный (именной), указав лицо, приказу которого должен быть совершен платеж.

2. Полный (именной) индоссамент, который предполагает указание имени или наименования индоссата.

Приобретатель векселя по полному индоссаменту является законным его держателем, если его право основывается на непрерывном ряде индоссаментов.

3. Инкассовый (препоручительный) индоссамент - индоссамент в пользу коммерческого банка с поручением инкассировать вексель, т.е. получить по нему платеж.

Инкассовый индоссамент включает слова «на инкассо», «валюта к получению», «доверяю получить» или аналогичные. Банк, получив вексель по такому индоссаменту, не является его собственником, ему даются лишь полномочия получить платеж по векселю или совершить иные действия (заявить протест в случае неплатежа, направить уведомления предшествующим надписателям о протесте и др.). Дальнейшие индоссаменты на таком векселе возможны, но только в порядке препоручения.

4. Залоговый (препоручительный) индоссамент - индоссамент при передаче векселя для использования в качестве залога по ссуде в банке (см. разд. 3.1.2).

Он оформляется словами «валюта в обеспечение», «валюта в залог» или иными словами, имеющими в виду залог. Векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но передавать его он может только по препоручительному индоссаменту.

Передача прав по векселю с помощью индоссамента отличается от общегражданской уступки права требования, т.е. цессии (через цессию передаются депозитные и сберегательные сертификаты). Различия индоссамента и цессии состоят в следующем [33. С.74-75]:

- в результате совершения индоссамента индоссант принимает на себя обязанность перед всяким последующим векселедержателем (в литературе данной функции индоссамента дано название гарантийной [28. С.52]); при цессии цедент - лицо, уступающее свои права, отвечает только непосредственно перед своим преемником;

- индоссант, как и векселедатель, отвечает не только за действительность передаваемого требования, но и за платеж, т. е. за его фактическое осуществление (кроме случая включения в текст векселя специальной оговорки); при цессии цедент отвечает лишь за действительность передаваемого права, но не за его осуществимость;

- цессия представляет собой двусторонний договор, индоссамент является односторонней сделкой;

- при цессии передача права требования может быть совершена при условии или частично, индоссамент предполагает полную и безусловную передачу прав по векселю;

- цессия может быть только именной, индоссамент может быть и бланковым.

[1] Некоторые экономисты связывают новейшую историю векселей в России не с данным законодательным актом, а с Положением о ценных бумагах, утвержденным Постановлением Совета Министров СССР от 19 июня 1990 г. N 590. Векселю в положении посвящались пп. 40-43 и 48. В п.40 давалось определение векселя (причем, с точки зрения специалистов, весьма неудачное), пп.41-43 воспроизводили нормы ст. 1, 2, 6, 75 Положения о переводном и простом векселе, а п.44 отсылал к этому положению всех желающих получить более подробные разъяснения. Пункт 48 декларировал, что «обращение векселей осуществляется под общим контролем Госбанка СССР», который, однако, разработал нормы совершения операций с векселями только спустя полтора года.

[2] Постановление Президиума Верховного Совета РСФСР «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР» от 24 июня 1991 г. N 1451-1 утратило юридическую силу в связи с принятием федерального закона «О переводном и простом векселе».

[3] Рост количества зарегистрированных региональных займов и объемов заимствований во многом был обусловлен тем, что в 1997 г. были осуществлены почти всеми субъектами РФ выпуски так называемых «агрооблигаций» общим числом 201 (64% от общего количества зарегистрированных субфедеральных эмиссий) на сумму 7 233 млрд р. (24,5% от общей суммы эмиссий). Однако и без их учета общий рост региональных облигационных займов был довольно высоким: с 39 в 1996 г. до 112 в 1997 г. (превышение в 2,9 раза по числу займов) и с 10 789,3 до 22 115,5 млрд р. (превышение в 2 раза по общему объему эмиссий).

[4] Отношение к федеральному закону «О переводном и простом векселе» - не однозначное. Так, по оценке И. Хакамада, принятый закон, по сути, ничего не дал рынку. По ее мнению, невозможно, используя нормы международного вексельного права, отрегулировать рынок векселей, которые ими практически не являются. Векселя большинства российских промышленных предприятий (она их называет «векселя по недоразумению») представляют собой денежные обязательства только по происхождению, а не по содержанию, как этого требуют нормы Женевской вексельной конвенции и Положения о переводном и простом векселе. Предприятия при выпуске векселей изначально не закладывают денежные обязательства, руководствуясь не вексельным законодательством, а собственно ими разработанными положениями. С этим утверждением известного политика и экономиста можно согласиться, но частично. Действительно, вплоть до последнего времени из всех корпоративных векселей только по векселям Газпрома платеж совершался в денежной форме. Однако с середины 1999 г. векселедатели по различным причинам стали принимать решение о погашении собственных векселей денежными средствами при одновременном ограничении возможностей их использования в качестве средства платежа в зачетных операциях. С начала 2000 г. в связи с принятием федерального закона «О внесении изменений в закон Российской Федерации <<О налоге на добавленную стоимость>>« от 2 января 2000 г. N 36-ФЗ эта тенденция усилилась (см. разд.4.5). И. Хакамада считает, что, признавая разнородность российского рынка векселей (кроме корпоративных векселей, обращаются отраслевые, банковские, государственные векселя), необходимо создать условия для разделения его на составляющие и регулировать каждый сегмент вексельного рынка на основе подзаконных актов [54. С.38].

[5] До недавнего времени было принято считать, что такие свойства, как формальность, безусловность и абстрактность, присущи исключительно векселю. Впервые попытка точной юридической характеристики и разграничения основных свойств векселя была сделана В. Беловым [19, 20]. Он доказывает, что свойство формальности («формализм») присуще всем ценным бумагам. Абстрактность и безусловность также не являются исключительно вексельным достоянием. Они присущи не векселю как таковому, не документу о сделке, а самой сделке, составляющей содержание векселя.

[6] В то же время Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации не относит вексель к платежным документам; к ним оно относит платежные поручения, чеки, аккредитивы, платежные требования-поручения. Одновременно о возможности использования векселя для осуществления расчетов говорится в ряде правовых актов. Например, в Указе Президента РФ от 23 мая 1994 г. N 1005: «В целях практического применения прогрессивных форм расчетов и развития вексельного обращения правительству Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации завершить до 1 августа 1994 г. разработку нормативных документов, регулирующих порядок применения предприятиями векселей единого образца при оформлении обязательств за поставленные товары и оказанные услуги». Или в Постановлении Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. N 1094: «Признать необходимым при проведении расчетов с использованием векселей применять стандартные бланки единого образца».

[7] Для банков по этому поводу было дано разъяснение в телеграмме Банка России от 24 мая 1996 г. N 76-96. В ней указано, что порядок начисления процентов по векселю в части, не урегулированной письмом Банка России от 23 февраля 1995 г. N 26 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями», должен быть аналогичен порядку начисления процентов, установленному письмом Госбанка СССР от 22 января 1991 г. N 338 «Положение о порядке начисления процентов и отражения их по счетам бухгалтерского учета в учреждениях банков», а именно: проценты должны начисляться со дня выдачи векселя до момента исполнения вексельного обязательства.

Поиск по сайту: