Расчеты платежными требованиями в безакцептном порядке

Контрольные вопросы:

1. В каких случаях расчеты осуществляются платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков?

2. Опишите схему расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми в безакцептном порядке.

3. Какие из перечисленных ниже операций осуществляется при расчетах платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта покупателя:

- выписка платежного требования покупателем;

- выписка платежного требования поставщиком;

- зачисление средств на счет поставщика;

- передача платежного требования покупателю для акцепта;

- сдача в банк поставщика платежного требования;

- списание средств со счета плательщика;

- передача платежного требования поставщиком покупателю?

Задача 15

За простой вагонов Дирекцией перевозок на объединение «Вторчермет» наложен штраф. Он взимается платежным требованием в безакцептном порядке. Что в этом случае должно быть записано в строке «назначение платежа» платежного требования?

Расчеты инкассовыми поручениями

Контрольные вопросы

1. Что такое инкассовое поручение?

2. В каких случаях применяются расчеты инкассовыми поручениями?

3. Опишите схему расчетов инкассовыми поручениями.

4. Какие из перечисленных ниже операций осуществляются при расчетах инкассовыми поручениями:

- отгрузка продукции;

- зачисление средств на счет взыскателя;

- списание средств со счета плательщика;

- депонирование средств на отдельном счете;

- акцепт инкассового поручения плательщиком;

- перечисление средств из банка плательщика в банк взыскателя;

- выписка инкассового поручения плательщиком.

Задача 16

Заполните бланк инкассового поручения (приложение 5) на основании приведенных ниже данных.

Расчетный документ №635 выписан 4 февраля 2005 г., 30120 рублей перечисляются почтой.

Плательщик ООО «Ромашка» ИНН 7604012589, КПП 760502004, расчетный счет 40702810200000001231 в филиале ОАО АКБ «Сигма» г. Ярославля, БИК 047888795, корреспондентский счет 30102810100000000795.

Получатель Управление федерального казначейства Министерства финансов РФ по Ярославской области (для МРИ ФНС России №5 по Ярославской области), г. Ярославль, ИНН 7604016101, КПП 760401001, расчетный счет 40101810700000010010 в ГРКЦ ГУ ЦБ по Ярославской области, БИК 047888001, корреспондентский счет 30101810300000000001.

Расчеты осуществляются согласно ст.46 ч.1 НК РФ по решению Арбитражного суда Ярославской области, дело А 55-89/02-12 от 31.01.05 по иску ИМНС РФ по Ленинскому району г. Ярославля.

Вид операции 6.

Задача 17

ООО «Надежда» имеет расчетный счет в ОАО АКБ «Сигма». Остаток на счете на 20 сентября 2005 года составил 6000 рублей. 20 сентября 2005 года от ООО и на его имя поступили следующие расчетные документы на списание средств:

1) платежное поручение от 12 сентября 2005 года №105 на сумму 1000 рублей – взносы в бюджет по налогу на прибыль (доплата) за август;

2) платежное поручение от 15 сентября на сумму 3500 рублей – оплата за продукцию.

3) платежное поручение от 13 сентября 2005 года на сумму 1200 - взносы в пенсионный фонд за август 2005 года;

4) инкассовое поручение от 14 сентября 2005 года на сумму 6000 рублей, составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии фирмы «Перспектива» к ООО «Надежда»;

В каком порядке будут оплачиваться эти документы?

Расчеты аккредитивами

Контрольные вопросы:

1. Что такое аккредитив?

2. Назовите виды аккредитивов, дайте их характеристику.

3. В каком документе устанавливаются срок действия и порядок расчетов по аккредитивам? Что указывается в этом документе?

4. Что необходимо представить в банк для открытия аккредитива? Какие сведения должны содержаться в этом документе?

5. За счет каких средств может быть открыт аккредитив?

6. Что должен представить в банк поставщик после отгрузки продукции для получения средств по аккредитиву?

7. Что должен представить в банк уполномоченный покупателя?

8. Когда производится закрытие аккредитива в банке поставщика?

9. Опишите схему расчетов аккредитивами.

10. Какие их перечисленных ниже операций осуществляются при расчетах аккредитивами:

- зачисление денежных средств на счет поставщика;

- списание средств с расчетного счета покупателя;

- открытие внебалансового счета в банке поставщика;

- открытие внебалансового счета в банке покупателя;

- открытие балансового счета в банке поставщика;

- выписка реестра счетов;

- депонирование средств на отдельном счете;

- отгрузка продукции;

- пересылка реестра счетов покупателю?

11. Каким образом рассматриваются претензии покупателя к поставщику?

12. Какие способы платежа могут использоваться при расчетах аккредитивами в соответствии с «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации», утвержденном 2 октября 2002 года?

13. Преимущества и недостатки расчетов аккредитивами.

Задача 18

Заполните бланк аккредитива на основании следующих данных.

Расчетный документ №4 выписан 8 сентября 2005 г. Сумма 95 тыс. рублей перечисляется телеграфом. Плательщик ООО «ЛКП-Проект», ИНН 8602060555, КПП 760401002. Расчетный счет 40702821012500000368 в Северном банке Сбербанка РФ. БИК 047144709, корреспондентский счет 30101810600000000709.

Покрытый отзывной аккредитив выставлен в пользу ОАО «Ласточка», ИНН 7604055689, КПП 760401001, расчетный счет 40901810300000000005 в ОАО АКБ «Сигма» г. Ярославль (БИК 047999795, корреспондентский счет 30102810100000000795).

Оплата без акцепта уполномоченного покупателя.

Срок действия аккредитива до 8 ноября 2005 г., вид операции 08.

Расчеты осуществляются за номерные агрегаты и дорожные знаки, договор 158 от 01.05.05. Склад ООО “ЛКП-Проект. Срок отгрузки до 08.10.05. Отгрузка из Ярославского порта, Ярославль, ул. Портовая, 1.

Платеж осуществляется по представлению копии справки покупателя (факса) в получении оригинала счета-фактуры, копии квитанции с отметками порта в приеме груза к перевалке.

Досрочная и частичная отгрузка разрешена.

Задача 19

В отделение «Яркомбанка» 4 сентября 2005 года поступило заявление на аккредитив из Промстройбанка г. Котово. Аккредитив выставлен АО «Доком» для расчетов за станки, выпускаемые Ярославским станкостроительным заводом. Что должны сделать работники «Яркомбанка»? Каким образом и на основании каких документов должны быть завершены расчеты по аккредитиву в этом банке?

Задача 20

АО « Ярмебель» поставило одному из муниципальных предприятий в городе Воркута мебель (с учетом НДС):

Доставка мебели – 750 руб., железнодорожный тариф – 24000 руб., железнодорожные услуги – 1200. Налог на добавленную стоимость – 18%. Упаковка – 25 тыс. руб.

Расчеты осуществляются аккредитивами. На какую сумму должен быть выписан реестр счетов? Сумма аккредитива в соответствии с заявлением составила 1210 тыс. руб. Каким образом следует закрыть этот аккредитив?

Задача 21

ОАО «Российские краски» отгрузило в адрес Курганского автобусного завода следующую продукцию:

Какие документы и на какую сумму ОАО «Российские краски» должно представить в обслуживающий его банк для получения выплат по аккредитиву? Что должны сделать с этими документами работники банка?

Расчеты чеками

Контрольные вопросы

1.Что такое чек?

2. Какие реквизиты должен содержать чек?

3. В каких случаях могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями?

4. Что может предусматривать межбанковское соглашение о расчетах чеками?

5. Что должны предусматривать внутрибанковские правила проведения операций с чеками?

Приложения

Приложение 1

Приложение 2

Дата Вид платежа

Приложение 3

Приложение 4

ЗАЯВЛЕНИЕ

Поиск по сайту: