Комиссионные операции банков с векселями

Операции, при которых векселя представляются в банк их держателями для того, чтобы тот получил по ним платеж от векселедателей и передал их векселедержателям, называются комиссионными. К ним можно также отнести операции банков по поручительству и акцептованию векселей, поскольку за эти услуги он взыскивает определенную комиссию, а вышеназванные операции можно назвать посредническими в вексельном обращении. Комиссионные операции проводятся банком в форме:

а) инкассирования;

б) домициляции;

в) авалирования;

г) акцепта. [11]

1. Инкассирование векселей.Инкассирование векселей – это операция, в которой банк выполняет поручение векселедержателя по поручению платежа по векселю в установленный срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в платеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

Векселедержатель, дающий поручение банку, называется комитентом; банк, выполняющий поручение, - комиссионером; вознаграждение за действие банка – комиссией.

Прием векселей на инкассо следует отличать от их учета. Если при учете векселей банк подвержен определенному риску, выдавая клиенту сумму, обозначенную в векселе за вычетом утвержденного процента, то при инкассировании он принимает поручение лишь получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму его владельцу. Роль банка сводится к точному исполнению инструкций клиента.

Операции по инкассированию векселей очень удобны и выгодны для векселедержателей, поскольку:

- банки, благодаря имеющейся широкой сети своих филиалов и корреспондентов, могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле;

- передавая вексель на инкассо в банк, векселедержатель освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат, которые несравнимо больше взимаемых банком комиссионных;

- при наличии в банке расчетного счета комитент выигрывает от того, что полученные суммы банк немедленно зачисляет на его счет; при пересылке же платежа векселедержателю последний не смог бы воспользоваться деньгами все то время, которое занимает пересылка денег.

Важное значение операции инкассирования заключается также в выгоде банков. Во-первых, несмотря на то, что в каждом отдельном случае банком взимается небольшая комиссия, в общей массе эти операции приносят ему значительную прибыль. Во-вторых, получая от этой операции существенную прибыль, банк не вкладывает в нее собственные средства и, следовательно, не несет никакого денежного риска. В-третьих, банки, сосредоточивая с помощью этих операций на своих счетах значительные средства, получают их в бесплатное распоряжение. Как правило, большинство комитентов имеют расчетные счета в тех банках, которым они дают поручения, поэтому деньги по инкассовым операциям оседают на этих счетах и становятся, таким образом, оборотными средствами банка. [12]

2. Домициляция векселей.Банки могут производить платежи в установленный срок по поручению векселедателей или трассанта. В отличие от инкассирования векселей банк является не получателем платежа, а плательщиком.

Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя – домицилированными.

Выступая в качестве домицилянта, банк по поручению векселедержателя или трассанта производит платежи по векселям в установленный срок. Он не несет никакого риска, так как оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточно средств и уполномочивает банк списать с него сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже, а вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.

За оплату векселя в качестве особого плательщика банку обычно начисляют небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту. Для лиц, имеющих в данном банке расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселей производится бесплатно. [13]

3. Авалирование векселей.Аваль представляет собой поручительство, посредством которого обеспечивается платеж по векселю всей вексельной суммы или ее части. Такое обеспечение дается третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. В качестве авалистов, как правило, выступают банки и иные кредитные организации. Авалирование векселей банками повышает их надежность, они беспрепятственно принимаются всеми участниками хозяйственных сделок, тем самым развивается обращение. Аваль выражается надписью, которая может быть выполнена как на лицевой, так и на оборотной стороне самого векселя либо на добавочном листе (аллонже).

За выдачу вексельного поручительства авалисты взимают плату в виде надписательного процента. Подписав вексель, авалист отвечает по нему так же, как и тот, за кого он дал аваль. Основанием ответственности авалиста является только неисполнение обязательства лицом, за которое он выдал аваль. Банк, оплативший регрессный иск по векселю, имеет право требования к лицу, за которое он дал аваль, и ко всем другим лицам, обязанным перед ним. [14]

4. Акцепт векселя банком.Акцепт векселей банком – это подтверждение плательщиком согласия на оплату по переводному векселю (тратте). Из содержания переводного векселя следует, что обязательства по нему для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. Иначе он остается по отношению к векселю посторонним лицом. Исходя их этого, получатели денег по векселю могут заблаговременно, до наступления срока платежа, выяснить отношение плательщика к оплате векселя. Эта цель достигается путем предъявления векселя трассату с предложением акцептовать его и, следовательно, принять на себя обязательство произвести платеж.

Вместе с тем предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности трассата и трассанта, и может быть произведено в любое время, начиная со дня его выдачи и до наступления срока платежа. Конкретные условия (предъявление к акцепту с назначением срока или без него либо без акцепта) должны быть оговорены и датированы в векселе векселедателем и индоссантами. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, и трассат отвечает по нему так, как если бы он принял вексель до этого срока. Трассат не имеет права требовать оставить у себя вексель для акцепта.

Плательщик может ограничить акцепт частью суммы. В остальной сумме вексель считается непринятым.

Непринятым вексель считается в случаях:

· если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;

· несостоятельности плательщика;

· когда в векселе указано «не акцептован», «не принят» и т.п.;

· если надпись об акцепте зачеркнута.

Векселя, акцептованные банком (банковские акцепты), широко применяются во внешнеторговых операциях. Акцепт банком срочных тратт, выставляемых на него экспортером или импортером, рассматривается как одна из форм банковского кредитования внешней торговли (акцептный кредит).

В Российской Федерации пока не сложился рынок банковских акцептов, поскольку операции купли-продажи акцептованных иностранными банками тратт носят единичный характер, а операции с траттами, акцептованными российскими банками, практически отсутствуют. [15]

Размещение банками собственных векселей.Как уже отмечалось выше, российское законодательство не предусматривает каких-либо особых правил или исключений для выпуска банками векселей, что послужило причиной развития широкой практики так называемого размещения банковских векселей, под которым понимают массовый выпуск в оборот простых векселей, осуществляемый банками, против принятия денежных средств как краткосрочных долговых обязательств.

Данная операция получила распространение именно в России благодаря наложению жестких ограничений на выпуск ценных бумаг, предназначенных для мобилизации капитала.

При проведении такой операции банковский вексель имеет в своей основе депозитную природу в отличие от кредитной операции по классическим векселям, когда они представляют собой средство коммерческого кредита, содействующего реализации товаров с отсрочкой платежа. Банковский вексель выписывается банком – эмитентом на основании депонирования в нем клиентом определенной суммы средств. Таким образом, для банка этот вексель является инструментом привлечения дополнительных ресурсов, а для покупателя – возможностью размещения временно свободных денежных средств целью получения дохода.

Такой метод привлечения ресурсов банками мог иметь место, например, когда приходилось взаимодействовать с экономически более сильными контрагентами, навязывавшим «вексельную» форму правоотношений, или в деле участвовало лицо, не имевшего открытого кредита банка и должников, на которых оно могло бы выставить тратту (несолидный предприниматель). Российские же коммерческие банки обязываются по векселям по сути перед каждым желающим. Во многом – это несовершенство существующего вексельного законодательства России, но в еще большей степени – недостаток правовой культуры и практики применения законодательства.

От коммерческих банков не требуется регистрации выпуска векселей или условий их выпуска. Действующие правила предполагают только извещение Главного территориального управления ЦБ РФ о выпуске банком векселей. В то же время вексельное законодательство допускает для эмитентов возможность самостоятельно устанавливать правила выпуска и оборота своих векселей, не противоречащие этому законодательству, что делает вексель наиболее привлекательными ценными бумагами для банков. [16]

Переучет (пансинирование) векселей Банком России.Важной особенностью векселя является то, что при стабильно функционирующих экономике и банковской системе он приобретает дополнительную народнохозяйственную функцию – становится инструментом рефинансирования и проведения Банком России денежно – кредитной политики при покупке им векселей у коммерческих банков (переучете). Внедрение переучетного кредитования в начале 90 – х гг. было сопряжено с определенными трудностями переходного периода экономики и должно было способствовать сокращению неплатежей в ориентированных на экспорт отраслях, а также среди их многочисленных смежников.

Переучет векселей – это почти всегда пассивная для коммерческих банков операция, представляющая собой продажу учтенных банком векселей другому банку, в роли которого обычно выступает Центральный Банк.

Дисконтером в операции переучета является Центральный Банк, а дисконтистом – коммерческий банк. Пансированию могут быть подвергнуты лишь простые векселя предприятий – поставщиков, выставленные ими в пользу коммерческих банков.

Для коммерческих банков операция переучета имеет смысл лишь в том случае, когда вексель переучитывается в банке, применяющем более низкую учетную ставку. Такие условия почти всегда предлагает Банк России. Разница между удержанной с клиента и уплаченной Центральному банку РФ суммами дисконта и составляет доход коммерческого банка. Повышая или снижая уровень переучетной ставки, Банк России может изменить степень выгоды, получаемой в результате выполнения операций переучета. Таков механизм проведения учетной политики, состоящей в регулировании объемов коммерческого кредита, предоставляемого производителям.

Схема, по которой осуществляется переучет векселей, выглядит следующим образом: во-первых, предприятие – экспортер страхует контракт на поставку своего товара и определяет с учетным банком условия движения по счетам экспортной выручки; во-вторых, выписанный экспортером вексель учитывается (покупается) учетным банком; в-третьих, вексель переучитывается Банком России (покупается у учетного банка).

Необходимо также отметить установленную правилами переучета жесткую связь условий выпуска векселя с экспортным контрактом. В нем должно быть оговорено, на какую часть стоимости экспортного контракта могут быть выпущены векселя. В связи с этим введено понятие лимита на экспортный контракт, который определяется как доля (процент) суммы (цены) экспортного контракта в иностранной валюте, в пределах которой Банк России осуществляет переучет векселей экспортера.

Проведение операций по переучету векселей допускается в пределах лимита переучета Банка России – максимальной суммы, которая может быть перечислена им учетному банку при покупке у него векселей.

Переучет векселей предназначен для финансовой поддержки реального сектора экономики. На начальной стадии внедрения переучетного кредитования предполагалось уделить особое внимание машиностроению, которое может стимулировать развитие других отраслей экономики. Сырьевые отрасли должны были применять эту схему последними. Однако Банк России в 1999 г. прекратил осуществлять операции по переучету векселей, поскольку одно из условий предоставления кредита МВФ было связано с прекращением прямого кредитования предприятий за счет средств Банка России, так как это ведет к росту денежной массы. [17]

Вексельный «флоут».Флоут в переводе с английского означает бесспорный кредит. Этот способ кредитовая очень похож на операцию учета векселей, разница лишь в том, что держатель векселя, не имеющий возможности и желания обращаться в банк векселедателя за платежом, просит оплатить этот вексель обслуживающий его банк. Последний не будучи связан со своим клиентом соответствующим соглашением, имеет право отказаться от его оплаты без каких бы то ни было правовых последствий. Но в силу специфики конкуренции на это решаются немногие банки. Наоборот, большинство из них стараются при наличии свободных средств оплачивать такие векселя, принимая на себя риск последующего неплатежа по ним. Таким образом, оплачивая вексель сегодня, банк сможет предъявить по нему требование к банку, обслуживающему векселедателя, только через некоторое время, необходимо для того, чтобы связаться с плательщиком, отослать ему вексель и получить оформленные платежные документы. Время отсутствия средств на счете и составляет по сути период кредитования банка – плательщика.

Для проведения подобной операции банк заключают между собой соглашения об учете простых банковских векселей друг друга, широко информируя клиентов о том, что их векселя «абсолютно ликвидны» и безусловно принимаются к учету такими-то коммерческими банками. Оплачивая вексель по указанному соглашению, банк-плательщик тем самым кредитует векселедателя с момента оплаты и до тех пор, пока не получит возмещения в виде денежных средств либо оплаты (учета) собственного векселя.

Суммы и сроки таких кредитов устанавливаются при получении банками – векселедателями извещений об учете их векселей и зависит также от их действия по предоставлению возмещения. Процентная ставка по этим кредитам определяется в соглашении. Начисление процентов производится с момента списания денег со счета банка плательщика и вплоть до момента получения возмещения (поступления денег на счет от банка – векселедателя) либо до момента проведения зачета взаимных требований.

Заключение

По итогам проделанной работы можно сделать следующие выводы.

Вексель - ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательства векселедателя оплатить в определенный срок определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

Вексель – универсальный финансовый инструмент, который выполняет следующие экономические функции: выступает средством расчета; служит средством сохранения и приращения денежных средств; с его помощью можно оформить или получить кредит; выступает ценной бумагой.

Вексельные операции банков - банковские операции, связанные с обслуживанием векселей, использованием векселей как предметов гражданского оборота и как обязательств.

Банки совершают с векселями следующие операции:

1. Кредитные операции банков с векселями

1.1. Учет (дисконт) векселей

1.2. Кредит в форме онкольного счета

1.3. Форфейтинговые операции с векселями

1.4. Векселедательский кредит

2. Комиссионные операции банков с векселями

2.1. Инкассирование векселей

2.2. Домициляция векселей

2.3. Авалирование векселей банками

2.4. Акцепт векселей банком

3. Размещение банками собственных векселей

4. Переучет (пансинирование) векселей Банком России

5. Вексельный «флоут»

Векселя банков получили признание в качестве достаточно надежного и ликвидного средства кредитования и сохранения денег.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Федеральный закон Ч. 1 от 30 ноября 1994 г. № 51 – ФЗ, Ч. 2 от 26 января 1996 г. № 14 – ФЗ.

2. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. – СПб: Питер, 2002. – 224 с.

3. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник. – М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2007. – 687 с.

4. Кормош Ю.И. Банки на фондовом рынке: правовое регулирование: Учеб.-практ. Пособие. – М.: Дело, 2002. – 288 с.

5. Маренков Н.Л. Рынок ценных бумаг в России: Учебное пособие для ВУЗов/ Н.Л. Маренков, Н.Н. Косаренко.- М.: Флинта: Наука, 2004.- 248с.

6. Николкин В. Вексель – новый облик старого знакомого // Рынок ценных бумаг. – 2002. - № 8 (215) – с. 35 – 38.

7. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. — 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 269 с.

8. Синицына Н.М. Рынок ценных бумаг. Учебное пособие. – Н. Новгород: Полиграфторгсервис, 2004. – 112 с.

9. Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник / А.А. Володин и др. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 504 с.

10. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред.Е. С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. - М.: Изд-во "Перспектива", 2005. - 656 с.

11. Финансы: учебник / под ред. В.В. Ковалева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 640 с.

12. Финансы: учебник для студентов вузов. / Под ред. Г.Б. Поляка. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.— 703 с.

13. Финансы: Учебник для вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 703 с.

14. http://www.kapital-rus.ru/ - «Капитал страны», 2011.

15. http://www.kemwm.ru/ - «Электронные финансы», 2011.

[1] Управление финансами: Учебник / А.А. Володин и др. – М.: ИНФРА-М, 2004. – с.383.

[2] Синицына Н.М. Рынок ценных бумаг. Учебное пособие. – Н. Новгород: Полиграфторгсервис, 2004. – с. 51-52.

[3] Николкин В. Вексель – новый облик старого знакомого// Рынок ценных бумаг.- 2002.- №8.- с.36.

[4] Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник / А.А. Володин и др. – М.: ИНФРА-М, 2004. – с. 398 – 401.

[5] Кормош Ю.И. Банки на фондовом рынке: правовое регулирование.- М.: Дело, 2002.- с.116.

[6] Маренков Н.Л. Рынок ценных бумаг в России: Учебное пособ./ Н.Л. Маренков, Н.Н. Косаренко. – М.: Флинта: Наука, 2004. – с. 92.

[7] Кормош Ю.И. Банки на фондовом рынке: правовое регулирование. С. 116-119.

[8] Кормош Ю.И. Банки на фондовом рынке: правовое регулирование. С. 120-122.

[9] Кормош Ю.И. Банки на фондовом рынке: правовое регулирование. С. 122.

[10] Гражданский кодекс Российской Федерации. Федеральный закон Ч. 1 от 30 ноября 1994 г. № 51 – ФЗ, Ч. 2 от 26 января 1996 г. № 14 – ФЗ.

[11] Кормош Ю.И. Банки на фондовом рынке: правовое регулирование. С. 124.

[12] Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. – СПб: Питер, 2002. – с. 95.

[13] Кормош Ю.И. Банки на фондовом рынке: правовое регулирование. С. 126.

[14] Кормош Ю.И. Банки на фондовом рынке: правовое регулирование. С. 127.

[15] Кормош Ю.И. Банки на фондовом рынке: правовое регулирование. С. 128.

[16] Александрова Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов. С. 92-93.

[17] Кормош Ю.И. Банки на фондовом рынке: правовое регулирование. С. 133-137.

Поиск по сайту: