В дочерние и зависимые общества

по состоянию на 31.12.2011 г.

С т р а н и ц а |37

С т р а н и ц а |38

Финансовые вложения в ценные бумаги иностранных эмитентов по состоянию на

31.12.2011:

По состоянию на 01.01.2011 г. краткосрочные финансовые вложения составили 3 710 223

тыс. руб., в т.ч. предоставленные займы 1 680 370 тыс. руб., депозитные вклады 2 022 234 тыс.

руб., прочие 7 619 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2011 г. составили 11 605 312 тыс. руб., в т.ч.

предоставленные займы 9 703 282 тыс. руб., депозитные вклады 1 824 879 тыс. руб., прочие -

77 151 тыс.руб.

Депозитные вклады, по которым предусмотрена выплата процентов, учитываются в

составе финансовых вложений. Сумма указанных депозитов по состоянию на 31.12.2011 г.

составляет 1 824 879 тыс. руб. Срок возврата депозитов - январь 2012 г.

С т р а н и ц а |39

В соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых

вложений» ПБУ 19/02 от 10.12.2002 г. финансовые вложения, по которым можно определить в

установленном порядке текущую рыночную стоимость, отражены в бухгалтерской отчетности по

состоянию на 31.12.2011 г. по текущей рыночной стоимости.

Риски, присущие финансовым вложениям:

рыночный риск обусловлен возможностью получения потерь (убытка) от изменения

текущей рыночной стоимости ценных бумаг, которыми владеет Общество;

кредитный риск, связанный с возможностью неисполнения контрагентами своих

кредитных обязательств, у Общества отсутствует.

Величина потенциальных убытков по финансовым вложениям, отраженным

в

бухгалтерской отчетности ОАО «Акрон», ограничена балансовой стоимостью вложений.

В течение 2011 года ОАО «Акрон» осуществляло сделки по покупке и продаже

фьючерсных контрактов на курс рубль – доллар США с целью хеджирования валютных рисков,

возникающих в процессе приобретения еврооблигаций, номинированных в иностранной валюте (в

т.ч. в долларах США). По вышеуказанным финансовым инструментам обязательств по поставке

валюты не возникает, но появляются обязательства по перечислению вариационной маржи. По

состоянию на 31.12.2011 не исполненных в срок фьючерсных контрактов нет.

Средств, размещенных на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных

организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в кредитных

организациях, в отношении которых было принято решение о реорганизации, ликвидации, о

начале процедуры банкротства, либо о признании таких организаций несостоятельными

(банкротами), ОАО «Акрон» не имело.

Проценты по полученным займам и кредитам банков отражаются на счетах

бухгалтерского учета по моменту начисления в сумме, исчисленной в соответствии с договором,

учитываются в составе прочих расходов, за 2011 год составили 2 334 276 тыс. рублей.

Задолженность по полученным займам и кредитам показывается с учетом причитающихся на

конец отчетного периода к уплате процентов. Долгосрочная задолженность по кредитам и займам

переводится в краткосрочную в момент, когда по условиям договора займа или кредита до

возврата основной суммы долга остается 365 дней.

Уставный капитал отражен в бухгалтерской отчетности в сумме номинальной стоимости

обыкновенных акций, приобретенных акционерами. Величина уставного капитала соответствует

установленной в уставе Общества и составляет 238 438 тыс. руб.

По состоянию на 01.01.2011 г. на балансе Общества числились собственные акции,

выкупленные у акционеров, в количестве 803 606 обыкновенных акций (гос. регистрационный

номер выпуска 1 – 03 – 00207 – А) на сумму 731 595 тыс. рублей. В марте-апреле 2011 года ОАО

«Акрон» выкупило у акционеров собственные акции в количестве 3 150 шт. на сумму 3 214 тыс.

руб., в июне 2011 г. акции в количестве 806 756 шт. были реализованы.

По строке 1360 «Резервный капитал» бухгалтерского баланса отражена информация о

величине резервного капитала (фонда) Общества (15% уставного капитала – 35 766 тыс. руб.),

который образован как в соответствии с учредительными документами (в сумме более 5% от

уставного капитала – 23 844 тыс. руб.), так и в соответствии с законодательством (5% уставного

капитала – 11 922 тыс. руб.).

С т р а н и ц а |40

Средства резервного капитала могут быть использованы на покрытие убытков и других

непредвиденных расходов. Движения сумм резервного капитала в течение 2011 года не было.

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011 г. составляет 1 170 709 тыс. руб.

в т.ч. краткосрочная – 1 170 709 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2011 г. составляет 1 239 557 тыс.

руб., в том числе краткосрочная 1 239 557 тыс. руб.

По строке 1550 «Прочие краткосрочные обязательства» бухгалтерского баланса отражены

краткосрочные обязательства, не включенные в другие строки раздела V «Краткосрочные

обязательства». В составе прочих обязательств учтены суммы НДС, принятые к вычету при

перечислении аванса (предоплаты, подлежащие восстановлению к уплате в бюджет).

По состоянию на 01.01.2011 г. прочие обязательства составили 508 тыс. руб., на

31.12.2011 г. – 5 835 тыс. руб.

По строке 1410 «Заемные средства» бухгалтерского баланса отражена информация о

долгосрочных обязательствах по займам и кредитам, привлеченным обществом.

По состоянию на 01.01.2011 г. величина долгосрочных займов и кредитов составила

19 769 095 тыс. руб., в т.ч. кредиты, полученные в иностранной валюте, составляют 358 млн. долл.

или 10 913 940 тыс. руб. (срок гашения апрель 2012 г., февраль 2014 г., май-август 2012 г.); 1,36

млн. евро или 55 138 тыс. руб. (срок гашения март 2013 г. - сентябрь 2018 г.); кредиты,

полученные в рублях, составляют 1 800 000 тыс. руб. (срок гашения май 2012 г., март 2013 г.);

облигационный заем, полученный в рублях, составляет 7 000 000 тыс. руб. (срок гашения

сентябрь, ноябрь 2013 г., количество размещенных неконвертируемых процентных

документарных облигаций 7 000 000 штук номинальной стоимостью 1 000 руб. каждая); стоимость

размещенных именных бездокументарных облигаций в количестве 57 671 шт. на сумму 17 тыс.

руб. со сроком обращения 50 лет, номинальной стоимостью 0,29 руб. каждой ценной бумаги.

По состоянию на 31.12.2011 г. величина долгосрочных займов и кредитов Общества

составила 29 679 818 тыс. руб., в т.ч. кредиты, полученные в рублях, 1 100 000 тыс. руб. (срок

гашения март, май, июнь 2013 г.); облигационный заем, полученный в рублях, составляет

11 954 891 тыс. руб. (срок гашения сентябрь, ноябрь 2013 г., май 2021 г., количество размещенных

неконвертируемых процентных документарных облигаций 11 954 891 штука номинальной

стоимостью 1000 руб. каждая); стоимость размещенных именных бездокументарных облигаций в

количестве 57 671 штук на сумму 17 тыс. руб. со сроком обращения 50 лет, номинальной

стоимостью 0,29 руб. каждой ценной бумаги. Кредиты, полученные в иностранной валюте,

составляют 513 733 333,26 долл. США или 16 540 210 тыс. руб. (срок гашения январь, май 2013 г.,

сентябрь, май 2016 г.), 2 032 580,14 евро или 84 700 тыс. руб. (срок гашения май 2013 г. - декабрь

2018 г).

Невыбранные кредитные линии по состоянию на 31.12.2011

С т р а н и ц а |41

По строке 1510 «Заемные средства» бухгалтерского баланса отражена информация о

краткосрочных обязательствах по займам и кредитам, привлеченным Обществом.

По состоянию на 01.01.2011 г. краткосрочные кредиты и займы составляют 8 467 207 тыс.

руб., в т.ч. кредиты и займы, полученные в рублях, составляют 565 836 тыс. руб., кредиты,

полученные в валюте, составляют 259 257 689,7 долл. или 7 901 371 тыс. руб.

По состоянию на 31.12.2011 г. краткосрочные кредиты и займы составляют 9 402 806 тыс.

руб., в том числе краткосрочные кредиты банка в валюте составляют 285 219 326,05 дол США –

9 182 950 тыс. руб., 338 943,65 евро – 14 124 тыс. руб., кредиты и займы, полученные в рублях, –

205 732 тыс. руб.

Значительное влияние на деятельность ОАО «Акрон» оказывают резкие изменения

процентных ставок по кредитам и инфляция.

Колебания процентных ставок оказывают влияние на финансово-хозяйственную

деятельность ОАО «Акрон», поскольку предприятие использует в своей деятельности заемные

средства. Для снижения влияния риска увеличения процентных ставок ОАО «Акрон» формирует

кредитный портфель, привлекая заемные средства в нескольких кредитных учреждениях. В

настоящее время ОАО «Акрон» имеет значительные лимиты кредитования, открытые в ряде

крупнейших банков страны.

ОАО «Акрон» имеет положительную кредитную историю, характеризующую его как

надежного заемщика. На протяжении всей своей деятельности ОАО «Акрон» осуществляет все

платежи без задержек и в полном объеме, что позволяет рассчитывать на оптимизацию стоимости

заимствований по сравнению с иными сопоставимыми компаниями.

ОАО «Акрон» привлекает часть денежных средств в валюте, поэтому колебания курса

рубля по отношению к другим валютам могут как позитивно, так и негативно повлиять на

финансовые результаты Общества. По большинству валютных кредитов, ОАО «Акрон» имеет

процентные ставки, зависящие от котировок ставок LIBOR. Существенную часть выручки ОАО

«Акрон» получает от экспорта, что обеспечивает приток иностранной валюты и снижает риски по

валютным кредитам.

В случае возникновения необходимости привлечения Обществом внешних источников

финансирования в условиях отрицательного влияния процентных ставок и изменений валютного

курса, ОАО «Акрон» пересмотрит структуру финансирования и портфель заимствований,

оптимизирует затратную часть своей деятельности, проведет анализ сложившейся ситуации и

примет соответствующее решение в каждом конкретном случае.

В связи с экономической ситуацией в России риск резкого роста инфляции или

существенных изменений процентных ставок оценивается как незначительный.

Остатки средств по валютным счетам, дебиторская и кредиторская задолженности,

выраженные в иностранных валютах, в отчетности отражаются в валюте, действующей на

территории РФ, в суммах, определяемых путем пересчета инвалют по курсу ЦБ РФ,

действующему на последнее число каждого месяца.

Официальный курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на

01.01.2011 года составил: 1 долл. – 30,4769 руб., 1 евро – 40,3331 руб., на 31.12.2011 года: 1 долл. –

32,1961 руб., 1 евро – 41,6714 руб.

С т р а н и ц а |42

Сведения о потоках денежных средств (поступление, направление денежных средств) с

учетом остатков денежных средств на начало и конец отчетного периода, в разрезе текущей

инвестиционной и финансовой деятельности приведены в Отчете о движении денежных средств

(форма № 4).

В Отчете о движении денежных средств остатки денежных средств в иностранной валюте

на начало и конец отчетного периода отражены в сумме, которая определена по курсу,

установленному Банком России на соответствующие отчетные даты.

Денежные потоки в иностранной валюте пересчитаны в рубли по курсу, установленному

Банком России на дату осуществления или поступления платежа.

Разница, возникающая в связи с пересчетом валюты по курсу на разные даты, отражена

отдельно от текущих, инвестиционных и финансовых денежных потоков как влияние изменений

курса иностранной валюты по отношению к рублю.

Остатки денежных средств и эквивалентов, отраженные в Отчете о движении денежных

средств, не равны показателям денежных средств, отраженным в Бухгалтерском балансе на

стоимость денежных документов (бланки талонов лечебно-профилактического питания) на

01.01.2011 г. – 77 тыс. руб., на 31.12.2011 г. – 117 тыс. руб.

Учет выручки по разным видам деятельности ведется раздельно, и за 2011 год выручка

составила 33 245 824 тыс. руб., в т.ч. от реализации минеральных удобрений, химической и другой

продукции 33 076 557 тыс. руб.

Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток) слагается из

финансового результата от обычных видов деятельности, а также прочих доходов и расходов.

Чистая прибыль отчетного периода составила 14 011 525 тыс. руб. (2010 г. – 5 122 740 тыс. руб.).

Причины увеличения чистой прибыли описаны в п.2 раздела III Пояснительной записки.

В составе прочих доходов отчетного периода (строка 2340

«Отчет о прибылях и

убытках») отражены курсовые разницы по операциям в иностранной валюте, суммы кредиторской

задолженности, списанные по истечении срока исковой давности, штрафы, пени, неустойки,

суммы оценки финансовых вложений по текущей рыночной стоимости на отчетную дату, доходы

от конвертации валюты, доходы от реализации ценных бумаг, основных средств и материально –

производственных запасов и прочие доходы, не поименованные выше. За 2011 год прочие доходы

составили 15 226 454 тыс. руб., в том числе курсовые разницы 6 272 990 тыс. руб., переоценка

финансовых вложений 2 384 389 тыс. руб.

В составе прочих расходов отчетного периода (строка 2350 «Отчет о прибылях и

убытках») отражены курсовые разницы по операциям в иностранной валюте, расходы по

операциям, связанным с конвертацией валюты, остаточная стоимость реализованных основных

средств, стоимость реализованных материально – производственных запасов, суммы дебиторской

задолженности, списанные по истечении срока исковой давности, налоги, начисляемые за счет

финансовых результатов (налог на имущество, транспортный, земельный и др.), штрафы, пени,

неустойки, остаточная стоимость ликвидируемых основных средств, расходы связанные с

благотворительной деятельностью, расходы по содержанию законсервированных объектов

основных средств, информационные, юридические, представительские, консультационные и иные

расходы, если эти расходы не являются расходами по обычным видам деятельности, расходы,

связанные с оплатой банковских услуг, судебные расходы, убытки от хищений материальных и

иных ценностей, виновники которых не установлены, расходы на осуществление спортивно –

С т р а н и ц а |43

культурных мероприятий, расходы на санитарно-курортное лечение и медицинские осмотры,

расходы связанные с подготовкой и повышением квалификации, командировочные расходы,

расходы на природоохранные мероприятия и охрану труда и иные расходы не поименованные

выше. За 2011 год прочие расходы составили 11 322 705 тыс. руб., в том числе курсовые разницы

7 419 614 тыс. руб.

Базовая прибыль отчетного года приходящаяся на акцию в 2011 году составила 296 руб., в

2010 г. составляла 108 руб. Разводненная прибыль на акцию равна базовой прибыли на акцию.

За 2011 год начислен налог на прибыль в сумме 2 399 635 тыс. руб.

За год начислен условный расход по налогу на прибыль в сумме 2 661 179 тыс. руб.

Ставка налога на прибыль в 2011 г. в бюджет Новгородской области составила 13,5%

(закон Новгородской области от 08.08.2011 г. №1027-03). Указанная ставка распространялась на

правоотношения, возникшие с 1 января 2011 г. и действовала по 31 декабря 2011 г. включительно.

Постоянные разницы составили 932 770 тыс. руб., налогооблагаемые временные разницы

– 2 661 179 тыс. руб., вычитаемые временные разницы – 93017 тыс. руб., что привело к

образованию постоянных налоговых обязательств в сумме 146615 тыс. руб., увеличению

отложенных налоговых обязательств в сумме 537948 тыс. руб., и возникновению отложенных

налоговых активов в сумме 18603 тыс. руб. Постоянное налоговое обязательство рассчитано с

учетом льготной ставки налога на прибыль 13,5% в бюджет Новгородской области, сумма

отложенного налогового обязательства и отложенного налогового актива по состоянию на

31.12.2011 г. пересчитана исходя из ставки налога на прибыль 20%.

Показатель строки 1420 Бухгалтерского баланса «Отложенные налоговые обязательства»

на 31.12.2011 г. в сумме 5 791 814 тыс. руб. рассчитан исходя из ставки 20% налога на прибыль.

По строке 3600 «Отчет об изменениях капитала» отражена стоимость чистых активов по

состоянию на 01.01.2011 г. 37 582 152 тыс. руб., на 31.12.2011 г. 44 276 229 тыс. руб.

По состоянию на 31.12.2011 г. сумма обеспечений обязательств и платежей, выданных

составляет 320 143 тыс. руб. Суммы обеспечений выданных существенно не превышают сумму

обязательств, по которым они выданы. Сумма обеспечений обязательств и платежей полученных

составляет 365 125 тыс. руб., Совет директоров и Правление Общества не ожидают возникновения

каких-либо существенных обязательств в связи с этими поручительствами.

Обеспечения обязательств

С т р а н и ц а |44

поручительства всего

в том числе:

Договор поручительства перед Сбербанком за исполнение обязательств ЗАО «Северо-

Западная фосфорная компания». Срок – декабрь 2018 г.

Аваль (вексельное поручительство)

(Срок 2012 – 40 294, 2013 – 38 879, 2014 – 37 465, 2015 – 36 049, 2016 – 34 633, 2017 –

33 218, 2018 – 16 078)

273 624

37 008

236 616

3.

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТН ОЙ ДАТЫ

Внеочередным общим собранием акционеров ОАО «Акрон» 27 февраля 2012 г. принято

решение реорганизовать ОАО «Акрон» в форме присоединения к ОАО «Акрон» его дочернего

общества Закрытого акционерного общества «Гранит» (именуемого в дальнейшем ЗАО «Гранит»)

(зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации за основным

государственным регистрационным номером (ОГРН) 1025300786818, с местом нахождения по

адресу 173012, Российская Федерация, город Великий Новгород, площадка ОАО «Акрон»), в

котором ОАО «Акрон» владеет 100 процентами размещенных акций, с передачей всех прав и

обязанностей ЗАО «Гранит» к ОАО «Акрон» и прекращением деятельности ЗАО «Гранит»

(Протокол №41 от 28 февраля 2012 г.).

По результатам указанного присоединения планируется уменьшение уставного капитала

ОАО «Акрон» на 15%.

Страница | 45

4.

П О Я С Н Е Н И Я К Б У Х Г А Л Т Е Р С К О М У Б А Л А Н С У И О Т Ч Е Т У О П Р И Б Ы Л Я Х И У Б Ы Т К А Х ( Т Ы С. Р У Б.)

Приложение № 3

к Приказу Министерства финансов

Российской Федерации

от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ

1.

Поиск по сайту: