Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА



Таблица 1. План производства продукции в натуральном выражении    
                           
Наименование вида продукции Единица измерения Квартал 2003 г. Год      
  Вариант 1   I II III IV    
Прием отходов по тарифу тонн   30 000 30 000 30 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000  
Макулатура тонн   6 244 6 244 6 244 24 975 24 975 24 975 24 975 24 975  
Текстильсодержащие материалы тонн   3 312 3 312 3 312 3 312 3 312  
Вторичный пластик тонн   2 871 2 871 2 871 11 484 11 484 11 484 11 484 11 484    
Лом цветных металлов тонн   1 512 1 512 1 512 1 512 1 512    
Лом черных металлов тонн   2 349 2 349 2 349 2 349 2 349    
Щебень куб.м      
Древесные отходы тонн   1 638 1 638 1 638 1 638 1 638    
Отходы РТИ, а/покрышки тонн   2 808 2 808 2 808 2 808 2 808    
Стеклотара и стеклобой тонн   1 584 1 584 1 584 1 584 1 584    
  + Вариант 2                        
Компост/почвогрунт тонн   6 979 6 979 6 979 27 917 27 917 27 917 27 917 27 917    
ПЭТ-гранулы/флекс тонн   3 000 3 000 3 000 3 000 3 000    
Резиновая крошка тонн   1 500 1 500 1 500 1 500 1 500    
                             

 

Таблица 2

Материальные и энергозатраты (Вариант 1)  
               
Прием отходов по тарифу  
Макулатура  
Текстильсодержащие материалы  
Вторичный пластик  
Лом цветных металлов  
Лом черных металлов  
Щебень  
Древесные отходы  
Отходы РТИ, а/покрышки  
Стеклотара и стеклобой  
   

 

Материальные и энергозатраты (Вариант 2)  
Прием отходов по тарифу  
Макулатура  
Текстильсодержащие материалы  
Вторичный пластик  
Лом цветных металлов  
Лом черных металлов  
Щебень  
Древесные отходы  
Отходы РТИ, а/покрышки  
Стеклотара и стеклобой  
Компост/почвогрунт  
ПЭТ-гранулы/флекс  
Резиновая крошка  
   

 

Таблица 3. Численность и заработная плата (Вариант 1)

Наименование категории персонала Квартал 2002 г. Квартал 2003 г. Год    
I II III IV I II III IV  
Расходы на содержание основного производств. персонала                            
- - 4 500 9 720 32 580 62 400 62 400 62 400 249 600 249 600 249 600 249 600 249 600    
Расходы на оплату труда, $                            
одного работника    
инженерного персонала    
технического персонала    
Численность работников        
Численность инженеров          
Численность техников          
Расходы на содержание вспомог. производств. персонала                            
- - 1 500 2 250 5 040 15 120 15 120 15 120 60 480 60 480 60 480 60 480 60 480  
Расходы на оплату труда, $                            
одного работника    
Численность        
Расходы на содержание адм.- упр. персонала                            
- - 3 900 3 900 6 750 9 150 9 150 9 150 36 600 36 600 36 600 36 600 36 600    
Расходы на оплату труда, $                            
топ-менеджеров    
Служащих    
Численность менеджеров      
Численность служащих        
Расходы на содержание                            
сбытового персонала - - 1 860 2 760 5 070 6 120 6 120 6 120 24 480 24 480 24 480 24 480 24 480    
Расходы на оплату труда, $                            
Менеджеров    
Служащих    
Численность менеджеров        
Численность служащих        
Расходы на содержание                            
прочего персонала - - 1 500 2 250 2 520 7 560 7 560 7 560 30 240 30 240 30 240 30 240 30 240  
Расходы на оплату труда, $                            
одного работника    
Численность        
Всего работающих, чел.        
Всего затраты, тыс.долл.США - - 13,3 20,9 52,0 100,4 100,4 100,4 401,4 401,4 401,4 401,4 401,4    
                                 

 

Таблица 4. Численность и заработная плата (Вариант 2)

Наименование категории персонала Квартал 2002 г. Квартал 2003 г. Год    
I II III IV I II III IV  
Расходы на содержание основного производств. персонала                            
- - 4 500 9 720 32 580 62 400 62 400 62 400 249 600 249 600 249 600 249 600 249 600    
Расходы на оплату труда, $                            
одного работника    
инженерного персонала    
технического персонала    
Численность работников        
Численность инженеров          
Численность техников          
Расходы на содержание вспомог. производств. персонала                            
- - 1 500 2 250 5 040 15 120 15 120 15 120 60 480 60 480 60 480 60 480 60 480  
Расходы на оплату труда, $                            
одного работника    
Численность        
Расходы на содержание адм.- упр. персонала                            
- - 3 900 3 900 6 750 10 350 10 350 10 350 41 400 41 400 41 400 41 400 41 400    
Расходы на оплату труда, $                            
топ-менеджеров    
Служащих    
Численность менеджеров      
Численность служащих        
Расходы на содержание                            
сбытового персонала - - 1 860 2 760 6 030 10 230 10 230 10 230 40 920 40 920 40 920 40 920 40 920    
Расходы на оплату труда, $                            
Менеджеров    
Служащих    
Численность менеджеров        
Численность служащих        
Расходы на содержание                            
прочего персонала - - 1 500 2 250 2 520 13 440 13 440 13 440 53 760 53 760 53 760 53 760 53 760  
Расходы на оплату труда, $                            
одного работника    
Численность        
Всего работающих, чел.        
Всего затраты, тыс.долл.США - - 13,3 20,9 52,9 142,6 142,6 142,6 570,2 570,2 570,2 570,2 570,2    
                                 

 

Таблица 5. Накладные расходы

Наименование статей расходов Процент Вариант 1, тыс. USD/ год Вариант 2, тыс. USD/ год  
Общехозяйственные (цеховые, заводские) 34,84% 61,2 97,8  
1.1 постоянные   33,0 53,0  
  содержание и ремонт зданий и сооружений   18,0 28,0  
  санитарно-профилактические мероприятия   15,0 25,0  
  охрана труда   4,0 6,0  
  подготовка и переподготовка кадров   2,0 2,0  
  содержание лаборатории   12,0 15,0  
1.2 переменные   28,2 44,8  
  годовой расход топлива иГСМ   6,0 11,5  
  материалы и энергоресурсы   12,0 18,0  
  техническая профилактика, ТО и ремонтный фонд   10,2 15,3  
  мало- и быстроизнашивающиеся предметы   7,7 11,5  
Административные 36,14% 63,5 76,4  
2.1 постоянные   22,5 31,4  
  средства коммуникации   10,5 15,8  
  охранные мероприятия   12,0 15,6  
  аренда земли   14,0 20,0  
2.2 переменные   41,0 45,0  
  оплата и отчисления за лицензионную деятельность   5,0 5,0  
  службы технического обеспечения   12,0 16,0  
  представительские и командировки   24,0 24,0  
Сбытовые 29,02% 51,0 53,4  
3.1 постоянные   35,9 38,3  
  аренда офиса   12,0 12,0  
  средства коммуникации   10,0 10,0  
  информационная поддержка   1,3 1,3  
  рекламные мероприятия   12,6 15,0  
3.2 переменные   15,1 15,1  
  транспортные расходы   2,8 2,8  
  тара и упаковочные материалы   6,0 6,0  
  комиссия и услуги сторонних орг. по сбыту   15,0 13,7  
  представительские и командировки   6,3 6,3  
  Всего 100% 175,7 227,6  

 

Таблица 6

 

  Вариант 1 Вариант 2  
Отчет о прибылях и убытках    
Выручка от реализации (без Н.Д.С.)    
Себестоимость реализации    
Коммерческие расходы    
Управленческие расходы    
Прибыль / убыток от реализации -314137 722 227 1 519 241 1 522 811 -365436 2 813 417 4 314 548 4 319 605    
Проценты к уплате    
Прибыль / уб. от финансово-хозяйственной деятельности -314137 -365436    
Налоги на прибыль    
Чистая прибыль -314137 -365436    
Отчет о валовом доходе    
Выручка от реализации (без Н.Д.С.)    
Переменные производственные затраты    
Переменные налоги    
Валовая маржа -36553 -36553    
Постоянные производственные затраты    
Коммерческие расходы    
Управленческие расходы    
Амортизация    
Постоянные налоги    
Проценты к уплате    
Прибыль до уплаты налогов -314137 -365436    
Налоги на прибыль    
Чистая прибыль -314137 -365436    

 

 

Таблица 7

 

  Вариант 1 Вариант 2  
Баланс предприятия, $  
Основные средства  
Производственные запасы  
Незавершенное производство  
Готовая продукция  
Товары  
Расчеты с дебиторами  
Денежные средства  
АКТИВ  
Уставный капитал / Фонд  
Резервы (1) -314137 -365436  
Долгосрочные кредиты и займы  
Расчеты с Кредиторами (2)  
Расчеты по оплате труда  
Расчеты с с бюджетом  
Расчеты с прочими кредиторами  
Краткосрочные кредиты и займы  
ПАССИВ  

(1) резервы: прибыль, прочие резервы и нераспределенная прибыль прошлых лет.

(2) Расчеты с Кредиторами за товары, работы и услуги.

 

Таблица 8.1

 

Отчет о движении денежных средств (использование собственных средств) Вариант 1 Вариант 2  
 
Приток денежных средств                  
Движение расчетов с дебиторами - 2 504 783 3 382 164 3 396 315 - 5 261 512 7 104 527 7 134 253  
Отток денежных средств                  
Расчеты с Кредиторами (2) - 618 500 732 600 701 911 - 1 059 917 1 204 708 1 135 202  
Расчеты по оплате труда 102 676 469 917 538 638 102 676 102 676 619 928 761 355 773 245  
Расчеты с бюджетом 78 616 389 263 629 487 103 806 103 806 977 059 1 441 535 1 462 464  
Расчеты с прочими кредиторами 132 845 339 397 161 533 175 684 158 954 312 103 197 878 227 604  
Финансовые издержки - - - - - - - -  
Движение денежных средств от текущей деятельности - 314 137 687 705 1 319 907 1 335 856 - 365 436 2 292 505 3 499 051 3 535 737  
Отток денежных средств                  
Покупка -выбытие основных средств. - 253 976 - 130 658 - - - 399 576 - 53 060 - -  
Движение ден. средств от инвестиционной деятельности 253 976 130 658 - - - 399 576 53 060 -  
Приток денежных средств                  
Увеличение капитала 2 496 776 830 958 - 3 945 426 1 405 960 - -    
Увеличение долгосрочных займов и кредитов банков - - - - - - -    
Увеличение Краткосрочных займов и кредитов банков - - - - - - -    
Отток денежных средств                  
Уменьшение займов и кредитов банков - - - - - - -    
Дивиденды - - - - - - -    
Движение ден. средств от финансовой деятельности   2 496 776   830 958 - 3 945 426 1 405 960 - -    
денежные средства (на начало года) - 2 436 615 4 085 935 5 405 843 - 3 979 566 7 731 091 11 230 142  
Движение денежных средств 2 436 615 1 649 321 1 319 907 1 335 856 3 979 566 3 751 525 3 499 051 3 535 737  
денежные средства (на конец года) 2 436 615 4 085 935 5 405 843 6 741 699 3 979 566 7 731 091 11 230 142 14 765 880  

 

Таблица 8.2

 

Отчет о движении денежных средств (использование заемных средств)* Вариант 1 Вариант 2  
 
Приток денежных средств                  
Движение расчетов с дебиторами - 2 504 783 3 382 164 3 396 315 - 5 261 512 7 104 527 7 134 253  
Отток денежных средств                  
Расчеты с Кредиторами (2) - 618 500 732 600 701 911 - 1 059 917 1 204 708 1 135 202  
Расчеты по оплате труда 102 676 469 917 538 638 544 298 619 928 761 355 773 245    
Расчеты с бюджетом 78 616 274 597 539 771 598 171 977 059 1 441 535 1 462 464    
Расчеты с прочими кредиторами 132 845 339 397 161 533 175 684 158 954 312 103 197 878 227 604  
Финансовые издержки 64 298 477 777 373 815 168 314 64 298 759 838 601 007 275 330  
Движение денежных средств от текущей деятельности - 378 435 324 594 1 035 808 1 207 938 - 429 734 1 715 028 3 042 286 3 326 487  
Отток денежных средств                  
Покупка -выбытие основных средств. 2 242 800 700 300 - - 3 545 850 1 352 900 - -  
Движение ден. средств от инвестиционной деятельности - 2 242 800 - 700 300 - - - 3 545 850 - 1 352 900   -  
Приток денежных средств                  
Увеличение капитала - - - - - - -    
Увеличение долгосрочных займов и кредитов банков 2 561 074 926 998 - - 4 009 724 1 556 324 -    
Увеличение Краткосрочных займов и кредитов банков - - - - - - -    
Отток денежных средств                  
Уменьшение займов и кредитов банков - 569 128 1 138 255 853 691 - 891 050 1 782 100 1 336 575  
Дивиденды - - - - - - -    
Движение ден. средств от финансовой деятельности 2 561 074 357 870 - 1 138 255 - 853 691 4 009 724 665 274 - 1 782 100 -1 336 575  
денежные средства (на начало года) - - 60 161 - 77 996 - 180 444 - 34 140 1 061 543 2 321 730  
Движение денежных средств - 60 161 - 17 835 - 102 447 354 246 34 140 1 027 403 1 260 187 1 989 912  
денежные средства (на конец года) - 60 161 - 77 996 - 180 444 173 802 34 140 1 061 543 2 321 730 4 311 642  

* - предполагаемые условия валютного кредита: поступление средств по мере дефицита средств (кредитная линия) 15% годовых, срок 3 года, выплата процентов и тела кредита ежеквартально.

Таблица 9

 

Показатели и коэффициент (при использовании заемных средств)  
Продажи                    
0. Процент роста продаж (Вариант 1 ) 0% 100% 133% 133% 133% 133% 133%  
Вариант 2     0% 100% 133% 133% 133% 133% 133%  
% Прибыль / Продаж (Вариант 1)   0% 46% 51% 51% 52% 52% 52%  
Вариант 2   0% 61% 64% 64% 64% 64% 64%  
% Валовая маржа / Продаж (Вариант 1)   0% 72% 73% 73% 73% 73% 73%  
Вариант 2     0% 79% 79% 79% 79% 79% 79%  
Рентабельность деятельности предприятия                
Чистая прибыль / Выручка от реализации (Вариант 1) 0% 7% 26% 30% 35% 35% 35%  
Вариант 2     0% 30% 40% 43% 46% 46% 46%  
ликвидность                    
7. Точная краткосрочная ликвидность                
Текущие активы / краткосрочные пассивы 0% 129% 129% 129% 129% 129% 129%  
Вариант 2 0% 134% 134% 134% 134% 134% 134%  
8. Ликвидность (Вариант 1)                  
Денежные средства / текущие обязательства 0% -57% -99% 95% 822% 1550% 2279%  
Деловая активность                
9.Нужды оборотного капитала                
Итог запасов+ клиентов - поставщиков (Вариант 1) - 39 707 52 943 52 943 52 943 52 943 52 943  
Вариант 2 - 98 529 131 372 131 372 131 372 131 372 131 372  
Финансовая устойчивость                
10. Структура капитала                
Долгосрочные обязательства / (Капитал+резервы) (Вариант 1) -677% -1515% 263% 54% 32% 23% 18%  
Вариант 2 -918% 389% 68% 20% 14% 10% 8%  
12. Покрытие финансовых издержек                
Денежные средства/Постоянные финансовые издержки (1) (раз) (Вариант 1) -5,89 0,68 2,77 7,18 0,00 0,00 0,00  
Вариант 2 -6,68 2,37 5,35 13,01 0,00 0,00 0,00  
Доход от вложенного капитала                
16. Чистый результат / Итог актива -19% 7% 35% 38% 31% 24% 19%  
Вариант 2 -13% 28% 41% 36% 27% 22% 18%  

(2) Движение денежных средств от инвестиционной деятельности / Постоянные финансовые издержки

 

 


 




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.