Таблица 1. План производства продукции в натуральном выражении
№
Наименование вида продукции
Единица измерения
Квартал 2003 г.
Год
Вариант 1
I
II
III
IV
Прием отходов по тарифу
тонн
30 000
30 000
30 000
120 000
120 000
120 000
120 000
120 000
Макулатура
тонн
6 244
6 244
6 244
24 975
24 975
24 975
24 975
24 975
Текстильсодержащие материалы
тонн
3 312
3 312
3 312
3 312
3 312
Вторичный пластик
тонн
2 871
2 871
2 871
11 484
11 484
11 484
11 484
11 484
Лом цветных металлов
тонн
1 512
1 512
1 512
1 512
1 512
Лом черных металлов
тонн
2 349
2 349
2 349
2 349
2 349
Щебень
куб.м
Древесные отходы
тонн
1 638
1 638
1 638
1 638
1 638
Отходы РТИ, а/покрышки
тонн
2 808
2 808
2 808
2 808
2 808
Стеклотара и стеклобой
тонн
1 584
1 584
1 584
1 584
1 584
+ Вариант 2
Компост/почвогрунт
тонн
6 979
6 979
6 979
27 917
27 917
27 917
27 917
27 917
ПЭТ-гранулы/флекс
тонн
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
Резиновая крошка
тонн
1 500
1 500
1 500
1 500
1 500
Таблица 2
Материальные и энергозатраты (Вариант 1)
Прием отходов по тарифу
Макулатура
Текстильсодержащие материалы
Вторичный пластик
Лом цветных металлов
Лом черных металлов
Щебень
Древесные отходы
Отходы РТИ, а/покрышки
Стеклотара и стеклобой
Материальные и энергозатраты (Вариант 2)
Прием отходов по тарифу
Макулатура
Текстильсодержащие материалы
Вторичный пластик
Лом цветных металлов
Лом черных металлов
Щебень
Древесные отходы
Отходы РТИ, а/покрышки
Стеклотара и стеклобой
Компост/почвогрунт
ПЭТ-гранулы/флекс
Резиновая крошка
Таблица 3. Численность и заработная плата (Вариант 1)
Наименование категории персонала
Квартал 2002 г.
Квартал 2003 г.
Год
I
II
III
IV
I
II
III
IV
Расходы на содержание основного производств. персонала
-
-
4 500
9 720
32 580
62 400
62 400
62 400
249 600
249 600
249 600
249 600
249 600
Расходы на оплату труда, $
одного работника
инженерного персонала
технического персонала
Численность работников
Численность инженеров
Численность техников
Расходы на содержание вспомог. производств. персонала
-
-
1 500
2 250
5 040
15 120
15 120
15 120
60 480
60 480
60 480
60 480
60 480
Расходы на оплату труда, $
одного работника
Численность
Расходы на содержание адм.- упр. персонала
-
-
3 900
3 900
6 750
9 150
9 150
9 150
36 600
36 600
36 600
36 600
36 600
Расходы на оплату труда, $
топ-менеджеров
Служащих
Численность менеджеров
Численность служащих
Расходы на содержание
сбытового персонала
-
-
1 860
2 760
5 070
6 120
6 120
6 120
24 480
24 480
24 480
24 480
24 480
Расходы на оплату труда, $
Менеджеров
Служащих
Численность менеджеров
Численность служащих
Расходы на содержание
прочего персонала
-
-
1 500
2 250
2 520
7 560
7 560
7 560
30 240
30 240
30 240
30 240
30 240
Расходы на оплату труда, $
одного работника
Численность
Всего работающих, чел.
Всего затраты, тыс.долл.США
-
-
13,3
20,9
52,0
100,4
100,4
100,4
401,4
401,4
401,4
401,4
401,4
Таблица 4. Численность и заработная плата (Вариант 2)
Наименование категории персонала
Квартал 2002 г.
Квартал 2003 г.
Год
I
II
III
IV
I
II
III
IV
Расходы на содержание основного производств. персонала
-
-
4 500
9 720
32 580
62 400
62 400
62 400
249 600
249 600
249 600
249 600
249 600
Расходы на оплату труда, $
одного работника
инженерного персонала
технического персонала
Численность работников
Численность инженеров
Численность техников
Расходы на содержание вспомог. производств. персонала
-
-
1 500
2 250
5 040
15 120
15 120
15 120
60 480
60 480
60 480
60 480
60 480
Расходы на оплату труда, $
одного работника
Численность
Расходы на содержание адм.- упр. персонала
-
-
3 900
3 900
6 750
10 350
10 350
10 350
41 400
41 400
41 400
41 400
41 400
Расходы на оплату труда, $
топ-менеджеров
Служащих
Численность менеджеров
Численность служащих
Расходы на содержание
сбытового персонала
-
-
1 860
2 760
6 030
10 230
10 230
10 230
40 920
40 920
40 920
40 920
40 920
Расходы на оплату труда, $
Менеджеров
Служащих
Численность менеджеров
Численность служащих
Расходы на содержание
прочего персонала
-
-
1 500
2 250
2 520
13 440
13 440
13 440
53 760
53 760
53 760
53 760
53 760
Расходы на оплату труда, $
одного работника
Численность
Всего работающих, чел.
Всего затраты, тыс.долл.США
-
-
13,3
20,9
52,9
142,6
142,6
142,6
570,2
570,2
570,2
570,2
570,2
Таблица 5. Накладные расходы
№
Наименование статей расходов
Процент
Вариант 1, тыс. USD/ год
Вариант 2, тыс. USD/ год
Общехозяйственные (цеховые, заводские)
34,84%
61,2
97,8
1.1
постоянные
33,0
53,0
содержание и ремонт зданий и сооружений
18,0
28,0
санитарно-профилактические мероприятия
15,0
25,0
охрана труда
4,0
6,0
подготовка и переподготовка кадров
2,0
2,0
содержание лаборатории
12,0
15,0
1.2
переменные
28,2
44,8
годовой расход топлива иГСМ
6,0
11,5
материалы и энергоресурсы
12,0
18,0
техническая профилактика, ТО и ремонтный фонд
10,2
15,3
мало- и быстроизнашивающиеся предметы
7,7
11,5
Административные
36,14%
63,5
76,4
2.1
постоянные
22,5
31,4
средства коммуникации
10,5
15,8
охранные мероприятия
12,0
15,6
аренда земли
14,0
20,0
2.2
переменные
41,0
45,0
оплата и отчисления за лицензионную деятельность
5,0
5,0
службы технического обеспечения
12,0
16,0
представительские и командировки
24,0
24,0
Сбытовые
29,02%
51,0
53,4
3.1
постоянные
35,9
38,3
аренда офиса
12,0
12,0
средства коммуникации
10,0
10,0
информационная поддержка
1,3
1,3
рекламные мероприятия
12,6
15,0
3.2
переменные
15,1
15,1
транспортные расходы
2,8
2,8
тара и упаковочные материалы
6,0
6,0
комиссия и услуги сторонних орг. по сбыту
15,0
13,7
представительские и командировки
6,3
6,3
Всего
100%
175,7
227,6
Таблица 6
Вариант 1
Вариант 2
Отчет о прибылях и убытках
Выручка от реализации (без Н.Д.С.)
Себестоимость реализации
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль / убыток от реализации
-314137
722 227
1 519 241
1 522 811
-365436
2 813 417
4 314 548
4 319 605
Проценты к уплате
Прибыль / уб. от финансово-хозяйственной деятельности
-314137
-365436
Налоги на прибыль
Чистая прибыль
-314137
-365436
Отчет о валовом доходе
Выручка от реализации (без Н.Д.С.)
Переменные производственные затраты
Переменные налоги
Валовая маржа
-36553
-36553
Постоянные производственные затраты
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Амортизация
Постоянные налоги
Проценты к уплате
Прибыль до уплаты налогов
-314137
-365436
Налоги на прибыль
Чистая прибыль
-314137
-365436
Таблица 7
Вариант 1
Вариант 2
Баланс предприятия, $
Основные средства
Производственные запасы
Незавершенное производство
Готовая продукция
Товары
Расчеты с дебиторами
Денежные средства
АКТИВ
Уставный капитал / Фонд
Резервы (1)
-314137
-365436
Долгосрочные кредиты и займы
Расчеты с Кредиторами (2)
Расчеты по оплате труда
Расчеты с с бюджетом
Расчеты с прочими кредиторами
Краткосрочные кредиты и займы
ПАССИВ
(1) резервы: прибыль, прочие резервы и нераспределенная прибыль прошлых лет.
(2) Расчеты с Кредиторами за товары, работы и услуги.
Таблица 8.1
Отчет о движении денежных средств
(использование собственных средств)
Вариант 1
Вариант 2
Приток денежных средств
Движение расчетов с дебиторами
-
2 504 783
3 382 164
3 396 315
-
5 261 512
7 104 527
7 134 253
Отток денежных средств
Расчеты с Кредиторами (2)
-
618 500
732 600
701 911
-
1 059 917
1 204 708
1 135 202
Расчеты по оплате труда
102 676
469 917
538 638
102 676
102 676
619 928
761 355
773 245
Расчеты с бюджетом
78 616
389 263
629 487
103 806
103 806
977 059
1 441 535
1 462 464
Расчеты с прочими кредиторами
132 845
339 397
161 533
175 684
158 954
312 103
197 878
227 604
Финансовые издержки
-
-
-
-
-
-
-
-
Движение денежных средств от текущей деятельности
- 314 137
687 705
1 319 907
1 335 856
- 365 436
2 292 505
3 499 051
3 535 737
Отток денежных средств
Покупка -выбытие основных средств.
- 253 976
- 130 658
-
-
- 399 576
- 53 060
-
-
Движение ден. средств от инвестиционной деятельности
253 976
130 658
-
-
-
399 576
53 060
-
Приток денежных средств
Увеличение капитала
2 496 776
830 958
-
3 945 426
1 405 960
-
-
Увеличение долгосрочных займов и кредитов банков
-
-
-
-
-
-
-
Увеличение Краткосрочных займов и кредитов банков
-
-
-
-
-
-
-
Отток денежных средств
Уменьшение займов и кредитов банков
-
-
-
-
-
-
-
Дивиденды
-
-
-
-
-
-
-
Движение ден. средств от финансовой деятельности
2 496 776
830 958
-
3 945 426
1 405 960
-
-
денежные средства (на начало года)
-
2 436 615
4 085 935
5 405 843
-
3 979 566
7 731 091
11 230 142
Движение денежных средств
2 436 615
1 649 321
1 319 907
1 335 856
3 979 566
3 751 525
3 499 051
3 535 737
денежные средства (на конец года)
2 436 615
4 085 935
5 405 843
6 741 699
3 979 566
7 731 091
11 230 142
14 765 880
Таблица 8.2
Отчет о движении денежных средств
(использование заемных средств)*
Вариант 1
Вариант 2
Приток денежных средств
Движение расчетов с дебиторами
-
2 504 783
3 382 164
3 396 315
-
5 261 512
7 104 527
7 134 253
Отток денежных средств
Расчеты с Кредиторами (2)
-
618 500
732 600
701 911
-
1 059 917
1 204 708
1 135 202
Расчеты по оплате труда
102 676
469 917
538 638
544 298
619 928
761 355
773 245
Расчеты с бюджетом
78 616
274 597
539 771
598 171
977 059
1 441 535
1 462 464
Расчеты с прочими кредиторами
132 845
339 397
161 533
175 684
158 954
312 103
197 878
227 604
Финансовые издержки
64 298
477 777
373 815
168 314
64 298
759 838
601 007
275 330
Движение денежных средств от текущей деятельности
- 378 435
324 594
1 035 808
1 207 938
- 429 734
1 715 028
3 042 286
3 326 487
Отток денежных средств
Покупка -выбытие основных средств.
2 242 800
700 300
-
-
3 545 850
1 352 900
-
-
Движение ден. средств от инвестиционной деятельности
- 2 242 800
- 700 300
-
-
- 3 545 850
- 1 352 900
-
Приток денежных средств
Увеличение капитала
-
-
-
-
-
-
-
Увеличение долгосрочных займов и кредитов банков
2 561 074
926 998
-
-
4 009 724
1 556 324
-
Увеличение Краткосрочных займов и кредитов банков
-
-
-
-
-
-
-
Отток денежных средств
Уменьшение займов и кредитов банков
-
569 128
1 138 255
853 691
-
891 050
1 782 100
1 336 575
Дивиденды
-
-
-
-
-
-
-
Движение ден. средств от финансовой деятельности
2 561 074
357 870
- 1 138 255
- 853 691
4 009 724
665 274
- 1 782 100
-1 336 575
денежные средства (на начало года)
-
- 60 161
- 77 996
- 180 444
-
34 140
1 061 543
2 321 730
Движение денежных средств
- 60 161
- 17 835
- 102 447
354 246
34 140
1 027 403
1 260 187
1 989 912
денежные средства (на конец года)
- 60 161
- 77 996
- 180 444
173 802
34 140
1 061 543
2 321 730
4 311 642
* - предполагаемые условия валютного кредита: поступление средств по мере дефицита средств (кредитная линия) 15% годовых, срок 3 года, выплата процентов и тела кредита ежеквартально.
Таблица 9
Показатели и коэффициент
(при использовании заемных средств)
Продажи
0. Процент роста продаж (Вариант 1 )
0%
100%
133%
133%
133%
133%
133%
Вариант 2
0%
100%
133%
133%
133%
133%
133%
% Прибыль / Продаж (Вариант 1)
0%
46%
51%
51%
52%
52%
52%
Вариант 2
0%
61%
64%
64%
64%
64%
64%
% Валовая маржа / Продаж (Вариант 1)
0%
72%
73%
73%
73%
73%
73%
Вариант 2
0%
79%
79%
79%
79%
79%
79%
Рентабельность деятельности предприятия
Чистая прибыль / Выручка от реализации (Вариант 1)