Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика
|
Распределение затрат (к выполнению операции 24).
| Дебетуемые счета
| Виды оплат
| Всего
начислено
| ЕСН в части
| Взносы на НС и ПЗ
0,5%
| Резерв на оплату отпусков
15%
| | з/п
| з/п за отпуск
| пособия по врем. нетруд.
| ФСС
3,2%
| ФФОМС
0,8%
| ТФОМС
2%
| ФБ
20%
| ОПС
14%
| | 20 «А»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 20 «Б»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2
Расчет ТЗР по материалам, отпущенным на производство продукции «А» и «Б» (к выполнению операции 30).
Расчет ТЗР (отклонений), подлежащих списанию
| № п/п
| Показатель
| Стоимость материалов по учетным ценам, руб.
| Сумма ТЗР, руб.
| Факт.себе- стоимость материалов, руб.
| | 1.
| Остаток материалов на начало месяца
|
18750+6000=24750
|
|
| | 2.
| Поступило за месяц
|
|
|
| | 3.
| Итого поступило с остатком
|
|
|
| | 4.
| ТЗР, %
| 1500 х 100% = 2,8%
| | 5.
| Отпущено в производство на продукцию «А»
|
|
(6450 х 2,8%)
|
| | 6.
| Отпущено в производство на продукцию «Б»
|
|
(9850х2,8%)
|
| | 7.
| Отпущено на общепроизводственные расходы
|
|
|
| | 8.
| Отпущено на общехозяйственные расходы
|
|
|
| | 9.
| Остаток на конец месяца
|
|
|
|
Таблица 3
Распределение общепроизводственных расходов и расходов по организации и управлению производства
(к выполнению операций 32,33).
| Показатели
| Начисленная зарплата
| %
| Распределение затрат
| | счет 25
| счет 26
| | Всего
|
|
|
|
| | Продукция «А»
|
|
|
|
| | Продукция «Б»
|
|
|
|
|
Таблица 4
Расчет остаточной стоимости ОС (к выполнению операции 39).
| Показатели
| Сальдо на 01.01
| Сальдо на 01.03
| Сальдо на 01.04
| | Первоначальная стоимость ОС
|
|
|
| | Амортизация ОС
|
|
|
| | Остаточная стоимость
|
|
|
|
Налогооблагаемая база = Н.б. , налог на имущество = Н.и.
Н.б. = 
Н.и. =Н.б.*2,2%
Тогда:
Н.б. = 
Н.и. =154625*2,2%=3402
Таблица к операции № 34:
20 “A” 20 “ Б”
Д К Д К
| №
| Сумма
| №
| Сумма
|
|
№
| Сумма
| №
| Сумма
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
УЧЕТ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ИСТОЧНИКОВ И ПРОЦЕССОВ ЗА МАРТ 2012.
| 1 основные средства (А)
| | Д
| К
| | СН
| 879650
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 905074
|
|
| | 02 амортизация ОС (П)
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 549800
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 554800
|
| 08 вложения во внеоборотные активы (А)
| | Д
| К
| | СН
| 0
|
|
| | 14а
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 0
|
|
| | 09 Отложенные налоговые активы (А)
| | Д
| К
| | СН
| 0
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 1140
|
|
|
| 10 Материалы (А)
| | | Д
| К
| | | СН
| 25500
|
|
| | |
|
|
|
| | |
|
|
|
| | |
|
|
|
| | | | |
|
|
|
| | | ОД
|
| ОК
|
| | | СК
| 25667
|
|
| | | 10/1 материалы основные (А)
| | Д
| К
| | СН
| 17750
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 22750
|
|
|
| 10/3 тзр основн(А)
| | Д
| К
| | СН
| 1250
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 1097
|
|
|
| 10/2 прочие материалы (А)
|
| | Д
| К
| | СН
| 6500
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 1820
| | |
| 19 НДС
| | Д
| К
| | СН
| 9360
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 9360
|
|
|
| 20 Основное производство
| | Д
| К
| | СН
| 0
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 0
|
|
|
| 43 готовая продукция
| | Д
| К
| | СН
| 0
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 0
|
|
|
| 44 расходы на продажу
| | Д
| К
| | СН
| 0
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 0
|
|
| | 50 касса
| | Д
| К
| | СН
| 450
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 1670
|
|
|
| 51 расчётный счёт
| | Д
| К
| | СН
| 61500
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 7543
|
|
| |
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 61360
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 24957
|
|
| | Д
| К
| | СН
| 56640
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 135700
|
|
| |
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 151000
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 173900
|
| 68.1
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 2680
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 4700
| | 68.2
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 8610
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 11975
|
| 68.3
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 0
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 8803
| | 68.4
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 0
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 7405
| | 68.
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 11290
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 32883
|
| 69.1
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 783
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| -1788
| | 69.2
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 297
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 478
|
| 69.3 ТФОМС (П)
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 540
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 870
| | 69.4
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 1620
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 2610
|
| 69.5
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 3780
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 6090
| | 69.6
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 135
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 218
|
|
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 7155
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 9678
| |
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 27000
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 43050
|
| 75.1
| | Д
| К
| | СН
| 10000
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 0
|
|
| | 76.4
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 0
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 2000
|
| 90.2
| | Д
| К
| | СН
| 289500
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 383166
|
|
|
| 90.1
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 377600
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 513300
|
| 90.3
| | Д
| К
| | СН
| 57600
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 78300
|
|
| | 90.9
| | Д
| К
| | СН
| 30500
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 51834
|
|
|
| 91.2
| | Д
| К
| | СН
| 9800
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| | СК
| 22905
|
|
| | 91.9
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 9800
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 22905
|
|
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 20700
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 21266
|
| 96.1
| | Д
| К
| |
|
| СН
| 24925
| |
|
|
|
| | ОД
|
| ОК
|
| |
|
| СК
| 30250
|
Поиск по сайту:
|
