Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Фінансове моделювання створеної схеми операцій



Перш ніж перейти до фінансового моделювання схеми, треба визначити які величину будуть змінюватись в процесі розрахунків (крім податкових ставок). Припустимо, що такими величинами є:

· курс валюти;

· ціна придбання товару;

· вартість послуг експедиторам за тону товару.

Наступне, рентабельність не повинна залежати від об’єму партії товару.

Сума отриманого кредиту при попередніх розрахунках повинна дорівнювати або бути вищою за вартість товару, послуг експедиторам, митних витрат для того щоб вистачило коштів на усі витрати , пов’язані з поставкою товару. Грошові кошти від покупця поступатимуть у валюті і частина з них піде на конвертацію. Треба провести розрахунки таким чином, щоб виручки від реалізації вистачило на погашення кредиту і відсотків по кредиту.

Якщо експортна вартість поставки буде більше або дорівнювати сумі витрат з урахуванням ПДВ, які понесе компанія, то фінансові результати даної схеми будуть позитивними і відповідно буде розраховуватись податок на прибуток. Якщо припустити, що повернення ПДВ відбудеться раніше, ніж надійдуть строки виплат до бюджету податків з обороту і з прибутку, то в попередніх розрахунках повинно бути показано, які кошти залишаться у компанії в результаті завершення усіх дій за даною схемою.

Припустимо, що мається можливість регулювання ціни реалізації, треба визначити – до якого рівня її потрібно підняти для розрахунків з банком по передбачуваному кредиту по факту виручки від товару. Тому необхідно знайти ту ціну реалізації, за якою компанія в змозі буде розрахуватись з банком. Пошук виконуватиметься за допомогою інструмента Excel Подбор параметра

Задача- провести розрахунки усіх можливих наслідків при можливих змінах окремих параметрів і знайти різні точки зору (варіанти) проведення беззбиткової операції.


Структурна схема

Руху матеріальних і фінансових ресурсів


Приклад розробки бази даних

База даних контрагентів у табличному процесорі Excel

Таблична база даних з реквізитами контрагентів (список), може бути використана для автоматизація обробки договорів


Приклади розрахунків

Розрахунки по оподаткуванню засобами табличного процесора Excel


 




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.