Статья 861. Наличные и безналичные расчеты

С.В. МАРТЫШКИН

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

Самара

2010

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра гражданского и предпринимательского права

С.В. МАРТЫШКИН

БЕЗНАЛИЧНЫЕ

РАСЧЕТЫ

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

Самара

Издательство «Самарский университет»

2010

УДК 347/347.8

ББК 67.99(2)3

М 294

Мартышкин С.В.Безналичные расчеты:Учебное пособие. – Самара: Изд-во «Самарский университет», 2010. – 77с.

ISBN

Рецензент:канд. юрид. наук, доцент Хмелева Т.И.

Рекомендовано кафедрой гражданского и предпринимательского права Самарского государственного университета в качестве учебного пособия для изучения соответствующей темы по курсу «Гражданское право, часть вторая» и проведения практических занятий.

В пособии раскрываются общие положения о расчетах, правила, относящиеся к различным формам безналичных расчетов: платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, чеками. Пособие содержит список нормативных и правоприменительных актов по теме, а также схемы для наилучшего усвоения рассматриваемого материала.

Пособие предназначено для студентов дневной и заочной формы обучения, аспирантов и преподавателей юридических вузов.

УДК 347/347.8

ББК 67.99(2)3

Ó Мартышкин С.В., 2010

Ó Изд-во «Самарский

университет», 2010

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О РАСЧЕТАХ

1.1. До введения в действие части второй ГК РФ расчетные отношения между субъектами гражданского права на законодательном уровне подробно не регулировались. В ГК РСФСР 1964 г. содержалась лишь одна статья - 391, в которой в самом общем виде определялось, что расчеты между организациями должны осуществляться в порядке безналичных расчетов через кредитные учреждения, расчеты наличными деньгами допускались в случаях и пределах, установленных законодательством Союза ССР. Отсутствовала конкретизация правового регулирования расчетов и в Основах гражданского законодательства Союза ССР и республик 1991 г., где расчетам также была посвящена единственная статья - 112. В настоящее время регламентация расчетных отношений нашла отражение в главе 46 ГК РФ, в которой содержится 25 статей.

Согласно п.1 ст.140 ГК РФ все платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Наличные расчеты связаны с передачей плательщиком получателю денежных средств в виде банкнот и монет. При безналичных расчетах происходит передача права на соответствующую денежную сумму посредством оформления необходимых платежных документов и осуществления записей по счетам. Законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории РФ, является рубль. Случаи, порядок и условия использования в РФ иностранной валюты, как средства платежа, определяются законом или в установленном им порядке (п.2 ст.140 ГК РФ).

Выбор соответствующей формы расчетов поставлен законодателем в зависимость от субъектного состава участников расчетных отношений. Для граждан определяющим фактором является также и характер осуществляемой ими деятельности. Если расчеты с участием граждан, не связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, то возможно проведение расчетов как наличными деньгами без ограничения суммы, так и в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по общему правилу должны производиться в безналичном порядке. Если иное не установлено законом, то возможно проведение расчетов между указанными субъектами и наличными деньгами. В настоящее время ЦБ РФ установлено, что расчеты наличными деньгами в РФ между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем сто тысяч рублей (п.1 Указания ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У[1]).

Безналичные расчеты, в силу прямого указания законодателя, должны производиться только через банки или иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Как правило, безналичные расчеты осуществляются по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета). Например, физическое лицо безналичные расчеты осуществляет по текущему счету, представляющему собой банковский счет, открываемый лицу на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (п.1.1.1. Положения ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» № 222-П от 1 апреля 2003 г.[2]). Перевод денежных средств, не связанный с осуществлением предпринимательской деятельности, по поручению физического лица в пользу юридических и физических лиц может осуществляться и без открытия банковского счета. ЦБ РФ в письме № 17-44/1 от 4 января 2003 г.[3] разъяснил, что перевод денежных средств в данном случае также относится к безналичным расчетам.

Банки и иные кредитные организации, через которые производятся безналичные расчеты, должны иметь необходимые лицензии ЦБ РФ на осуществление соответствующей деятельности.

1.2. Расчетные правоотношения представляют собой урегулированные нормами права общественные отношения, связанные с осуществлением платежей по каким-либо основаниям (не обязательно гражданско-правового характера) между субъектами возмездного правоотношения (плательщиком и получателем средств) с привлечением банков или иных кредитных организаций. Расчетные правоотношения являются производными от тех правоотношений, которые существуют между плательщиками и получателями средств. Это проявляется, прежде всего, в том, что расчетные правоотношения возникают и реализуются во исполнение различных гражданско-правовых обязательств, а также обязанностей публично-правового характера.

В п.1 ст.862 ГК РФ закреплены основные формы безналичных расчетов: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Данный перечень форм безналичных расчетов не является исчерпывающим. Возможно осуществление безналичных расчетов и в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Под формами безналичных расчетов понимаются урегулированные нормативно-правовыми актами способы исполнения лицами (плательщиками) своих денежных обязательств через банки и иные кредитные организации. Формы безналичных расчетов отличаются друг от друга видами оформляемых платежных документов, способами списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя, порядком документооборота.

Основания для осуществления безналичных расчетов могут быть связаны с оплатой имущества, выполнением работ, оказанием услуг и т.д. Кроме того, платежи могут производиться и в целях уплаты налогов, сборов, пошлин и др. обязательных взносов.

Лица, между которыми производятся расчеты, выбирают форму безналичных расчетов самостоятельно. Один из основных принципов гражданского права - принцип свободы договора - применительно к безналичным расчетам проявляется в том, что стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из названных в п.1 ст.862 ГК РФ форм безналичных расчетов. Выбор формы расчетов для получателя средств связан прежде всего с гарантиями получения платежа и возможностью минимизации в связи с этим существующих рисков.

В зависимости от территориального месторасположения участников расчетных отношений выделяют одногородные и междугородные безналичные расчеты, а также расчеты в рамках одного субъекта РФ или двух и более субъектов РФ. Сроки осуществления безналичных расчетов установлены в ст.80 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г.[4] и составляют: не более двух операционных дней, если платеж осуществляется в пределах территории субъекта РФ, и не более пяти операционных дней, если платеж осуществляется в пределах территории РФ.

Банки и иные кредитные организации производят расчеты между субъектами на основании расчетных документов. Установленные в п.1 ст.862 ГК РФ формы безналичных расчетов следует отличать от оформляемых при их осуществлении расчетных документов. Виды расчетных документов, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата предусмотрены главой 2 Положения ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 3 октября 2002 г.[5] и главой 1 Положения ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» № 222-П от 1 апреля 2003 г.

5. Согласно ст.80 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ЦБ РФ устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. В настоящее время в отношении расчетов между юридическими лицами действует Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 3 октября 2002 г., а применительно к гражданам, безналичные расчеты которых не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, - Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» № 222-П от 1 апреля 2003 г. Кроме того, в этой сфере отношений значительное место занимают также различные инструкции, письма и телеграммы ЦБ РФ.

2. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

2.1. Суть расчетов платежными поручениями состоит в том, что банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке. Само платежное поручение представляет собой распоряжение плательщика (владельца счета) обслуживающему банку по осуществлению указанных выше действий, оформленное расчетным документом. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Начало данного срока связано с моментом предъявления платежного поручения банку, а окончание срока - с моментом зачисления средств на счет получателя. Общий срок для безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах РФ.

ГК РФ допускает осуществление безналичных расчетов платежными поручениями и лицами, не имеющими счетов в банке, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений.

Расчеты платежными поручениями кроме ГК РФ могут регулироваться также законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Рассматриваемая форма расчетов является одной из самых распространенных форм безналичных расчетов. С использованием платежных поручений производится оплата средств по гражданско-правовым договорам (за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги и др.), по обязательным платежам в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды (налоги, сборы, пошлины и т.д.) и в иных случаях, установленных законодательством или договором.

2.2. Предъявление плательщиком платежного поручения банку является односторонней абстрактной сделкой, не зависящей от договора, заключенного между плательщиком и получателем средств.

Форма и содержание платежного поручения, а также предъявляемых вместе с ним расчетных документов должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. В настоящее время форма платежного поручения утверждена ЦБ РФ (приложение № 1 к Положению о безналичных расчетах от 3 октября 2002 г.).

Бланки платежных поручений, относящихся к расчетным документам могут изготавливаться как в типографии, так и с использованием электронно-вычислительных машин. Допускается так же использование копий бланков расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, если копирование производится без искажений.

В Положении о безналичных расчетах от 3 октября 2002 г. установлены правила заполнения всех расчетных документов, в том числе и платежных поручений. Они заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета. Подписи на платежном поручении проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета, оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на поручении, должны быть четкими.

Платежное поручение должно содержать, в том числе, следующие реквизиты:

- номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

- вид платежа;

- наименование плательщика, номер его счета, ИНН;

- наименование и местонахождение банка плательщика, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

- наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;

- наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

- назначение платежа;

- сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

- подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Все расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Платежные поручения принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати, заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Как правило подписывают платежные поручения руководитель юридического лица (единоличный исполнительный орган) и главный бухгалтер.

В рамках применяемых форм безналичных расчетов допускается использование аналогов собственноручной подписи в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России.

Платежные поручения должны предъявляться в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично. Второй и последующие экземпляры расчетных документов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги, множительной техники или электронно-вычислительных машин.

После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений на всех экземплярах (кроме последнего) принятых к исполнению платежных поручений ответственным исполнителем банка проставляется дата поступления в банк платежного поручения. Последний экземпляр платежного поручения, в котором проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.

При выявлении банком несоответствия платежного поручения установленным требованиям, он может уточнить содержание поручения. Уточнение содержания платежного поручения является правом, а не обязанностью банка. Если же банк решил направить соответствующий запрос, то он должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. ГК РФ предоставляет банку возможность оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику при неполучении ответа от последнего в предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним банковскими правилами срок. Однако данное правило действует, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Величина денежных средств, находящихся на счете плательщика может повлиять на характер исполнения платежного поручения. По общему правилу поручение плательщика исполняется банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета (ст.855 ГК РФ) при наличии средств на счете плательщика. Однако последнее условие может быть изменено договором между плательщиком и банком, например, договором предусматривается возможность сверх имеющихся на счете средств (т.е. фактически речь идет о кредитовании банком плательщика).

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

Положением о безналичных расчетах от 3 октября 2002 г. установлена возможность частичной оплата платежных поручений из картотеки. При частичной оплате банком используется платежный ордер установленной формы. На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка "Частичная оплата". Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.

Банк плательщика, принявший платежное поручение, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет получателя. Исполнение платежного поручения должно быть произведено с соблюдением установленных сроков. Обязанность банка плательщика по исполнению платежного поручения, равно как и обязанность плательщика по оплате денежных средств, вытекающая из договора купли-продажи, подряда, аренды и др., считаются выполненными с момента зачисления денежных средств на счет получателя. Следует согласиться с высказанным в юридической литературе предложением рассматривать банковский перевод как договор об исполнении третьему лицу, а не в пользу третьего лица[6]. Из этого утверждения вполне логично следует вывод о невозможности получателя средств требовать переводимую сумму от банков, участвующих в банковском переводе, кроме своего банка, где у получателя открыт счет. Данное право возникает у получателя средств только с момента зачисления соответствующей суммы на корреспондентский счет банка.

Банку плательщика предоставлена возможность привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.

Плательщик вправе требовать от своего банка предоставить информацию об исполнении платежного поручения. На банк соответственно возлагается обязанность после поступления такого требования незамедлительно проинформировать клиента об исполнении его поручения. В п.3.9. Положения о безналичных расчетах от 3 октября 2002 г. срок для представления банком отчета определен конкретнее - не позднее следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк. Данное правило сформулировано как диспозитивное - стороны в договоре банковского счета могут предусмотреть иной срок. Однако, по нашему мнению, содержание п.3.9. противоречит императивному правилу о сроке предоставления отчета, установленному п.3 ст.865 ГК РФ. Поэтому, учитывая, что ГК РФ обладает большей юридической силой, положения подзаконного нормативного акта в рассматриваемой части применяться не должны.

Порядок оформления и требования к содержанию извещения об исполнении поручения предусматриваются законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или соглашением сторон (п.3 ст.865 ГК РФ).

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента (плательщика) банк несет ответственность по общим правилам об основаниях и размерах ответственности, установленным главой 25 ГК РФ за нарушение обязательств. Если банк в соответствии с п.2 ст.865 ГК привлекал другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств, то по общему правилу он будет нести ответственность перед плательщиком за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения привлеченными банками (ст.403 ГК РФ).

Если же неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций привлеченным банком, ответственность может быть возложена судом на этот банк. Следует обратить внимание, что возложение ответственности на привлеченный банк является правом, а не обязанностью суда.

В п.3 ст.866 ГК установлена обязанность банка уплатить клиенту проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст.395 ГК РФ, если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств. Размер процентов определяется исходя из учетной ставки банковского процента на день исполнения денежного обязательства либо на день предъявления иска или на день вынесения решения судом. Данные правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. Проценты взимаются по день уплаты суммы денежных средств соответствующему лицу, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен более короткий срок для начисления процентов. Это лицо может, по нашему мнению, кроме процентов взыскать и убытки, если их размер превышает сумму взыскиваемых процентов. В таком случае убытки возмещаются в части превышающей сумму процентов (п.2 ст.395 ГК РФ).

3. РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ

3.1. Аккредитивная форма расчетов обеспечивает в большей мере защиту прав и интересов плательщика по договору (покупателя, заказчика, арендатора и т.д.). Суть аккредитива состоит в том, что банк плательщика (банк-эмитент), действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями обязуется совершить одно из следующих действий:

- произвести платежи получателю средств;

- оплатить переводной вексель;

- акцептовать переводной вексель или

- учесть переводной вексель.

Акцепт переводного векселя означает согласие банка оплатить его. Учет переводного векселя выражается в приобретении его банком с дисконтом, т.е. ниже вексельной суммы. Данная операция позволяет банку в дальнейшем (при предъявлении векселя к платежу) получить доход, равный величине дисконта.

Банк-эмитент может либо самостоятельно совершить указанные действия, либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) для их осуществления. Последний вариант имеет место в случае, когда получатель средств обслуживается в другом банке. При этом аккредитив выставляется банком-эмитентом в исполняющем банк. В случае, если и плательщик, и получатель средств обслуживаются в одном банке, то банк-эмитент сам исполняет выставленный им аккредитив. К такому банку-эмитенту применяются правила об исполняющем банке.

Законодатель выделяет два вида аккредитивов – покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный). При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент обязан перечислить всю сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Данная сумма может быть перечислена либо за счет средств плательщика, находящихся на его счете, либо за счет предоставленного ему банком-эмитентом кредита.

Суть непокрытого аккредитива состоит в предоставлении исполняющему банку гарантии (отсюда и название данного вида аккредитива) списать сумму аккредитива со счета банка-эмитента. Непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться только если банк-эмитент не является одновременно исполняющим банком. В противном случае теряется весь смысл открытия гарантированного аккредитива. Таким образом, можно выделить два обязательных условия, необходимых для открытия непокрытого аккредитива:

1) банк-эмитент и исполняющий банк не должны совпадать;

2) в исполняющем банке должен быть открыть корреспондентский счет банка-эмитента.

Порядок расчета по аккредитиву между юридическими лицами, кроме ГК РФ, регламентируется также Положением о безналичных расчетах от 3 октября 2002 г., а с участием физических лиц, если это не связано с осуществлением ими предпринимательской деятельности, - Положением о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами от 1 апреля 2003 г.

Кроме покрытого и непокрытого аккредитивов, выделяются также отзывный и безотзывный аккредитивы. Понятие отзывного аккредитива содержится в п.1 ст.868 ГК РФ. Любой аккредитив рассматривается в качестве отзывного, если в его тексте прямо не установлено иное. Отзывный аккредитив позволяет банку-эмитенту в любое время изменить или отменить аккредитив без предварительного уведомления получателя средств. При этом отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Естественно, что в данном случае интересы получателя средств защищены наименьшим образом. Однако и при таком аккредитиве законодателем установлены определенные гарантии для получателя средств. Так, на исполняющий банк возлагается обязанность осуществить платеж или иные операции по рассматриваемому аккредитиву, если к моменту их совершения банком не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива.

Для отмены безотзывного аккредитива обязательно требуется согласие получателя средств. Как видно, возможность отмены аккредитива для банка-эмитента в данном случае значительно усложнена по сравнению с отзывным аккредитивом. Безотзывный аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом, что означает принятие на себя исполняющим банком по просьбе банка-эмитента дополнительно к обязательству последнего своего обязательства - произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Эта обязанность исполняющего банка является субсидиарной по отношению к обязанности банка-эмитента. Таким образом, у получателя средств появляется возможность получить платеж как от банка-эмитента, так и от исполняющего банка. Данное обстоятельство, несомненно, создает дополнительные гарантии для получателя средств.

3.2. Исполнение аккредитива производится исполняющим банком только после предоставления ему получателем средств всех документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива. Эти условия согласовываются между плательщиком и получателем средств и сообщаются исполняющему банку банком-эмитентом. В качестве документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива могут выступать:

- счет за товар, работы и услуги;

- накладная;

- коносамент;

- транспортные документы и др.

Точный перечень документов, подлежащих предоставлению получателем средств исполняющему банку, их полное наименование, срок предоставления и порядок оформления согласно п.5.1 Положения о безналичных расчетах (п.3.2. Положения о безналичных расчетах с участием физических лиц) должны быть указаны в заявлении об открытии аккредитива.

Если исполняющий банк обнаружит нарушение хотя бы одного из условий, исполнение аккредитива не производится. Представляется, что надлежащее исполнение условий аккредитива проверяется банком только на основании анализа представленных документов с точки зрения их соответствия имеющегося у исполняющего банка перечня, наименования, оформления, сроков предоставления.

В п.2 ст.870 ГК РФ установлен порядок возмещения лицам, участвующим в осуществлении операций по аккредитиву, расходов, связанных с его исполнением. После осуществления платежа или иной операции в соответствии с условиями аккредитива у банка-эмитента возникает обязанность возместить исполняющему банку все понесенные им расходы. Банк-эмитент в свою очередь возмещает все свои расходы, в том числе и по оплате расходов исполняющего банка, за счет плательщика.

В ст.871 ГК РФ установлены условия и последствия отказа в принятии документов исполняющим банком и банком-эмитентом. Оба банка проверяют представляемые им документы на соответствие условиям аккредитива только по внешним признакам. Если несоответствие обнаруживает исполняющий банк, получив документы от получателя средств, то он отказывает в принятии документов, о чем должен незамедлительно проинформировать как самого получателя средств, так и банк-эмитент, сообщив им о причинах отказа.

Если же, по мнению банка-эмитента, имеет место несоответствие документов, принятых исполняющим банком, то банк-эмитент вправе отказаться от их принятия и:

- потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств, если аккредитив был покрытым, либо

- отказаться от возмещения выплаченных сумм, если аккредитив был непокрытым.

3.3. В ст.872 ГК РФ установлены положения об ответственности за нарушение условий аккредитива. По общему правилу ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед ним - исполняющий банк. Исключения установлены только для покрытых и подтвержденных аккредитивов. В случае нарушения условий по этим двум аккредитивам ответственность может быть возложена непосредственно на исполняющий банк. В зависимости от того, в чем состояло нарушение условий аккредитива, определяется субъект, имеющий право предъявить соответствующие требования исполняющему банку. Если нарушение выразилось в необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по указанным аккредитивам, то возможна ответственность банка перед получателем средств. Если же нарушение состояло в неправильной выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву, то может наступить ответственность исполняющего банка перед плательщиком.

3.4. Статья 873 ГК РФ содержит исчерпывающий перечень оснований для закрытия аккредитива в исполняющем банке. Закрытие аккредитива может быть связано с волеизъявлением получателя средств или плательщика в случаях, когда такая возможность предусмотрена условиями аккредитива, а также с истечением срока аккредитива. В случае закрытия аккредитива на исполняющий банк возлагается обязанность сообщить об этом банку-эмитенту.

Правовые последствия, связанные с закрытием покрытого аккредитива, могут состоять в возврате неиспользованной суммы банку-эмитенту. При этом исполняющий банк обязан возвратить сумму незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент в свою очередь обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.

4. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО

4.1. Одна из основных особенностей расчетов по инкассо состоит в том, что поручение банку на совершение определенных действий дает не плательщик, а получатель средств. Данное поручение связано с осуществлением за счет клиента действий по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банку-эмитенту предоставлено право привлекать для выполнения поручения клиента иной банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо могут осуществляться на основании следующих расчетных документов:

- платежных требований или

- инкассовых поручений.

Платежные требования предназначаются для осуществления расчетов только между участниками гражданско-правовых договоров за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и т.д. В данном расчетном документе содержится требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования могут быть двух видов:

- платежные требования, оплата которых производится по распоряжению плательщика (с акцептом);

- платежные требования, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в безакцептном порядке).

Инкассовые поручения предназначены для списания денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются для взыскания денежных средств как в сфере публично-правовых отношений, так и частно-правовых отношений. Так, они используются:

- в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (например, налоговыми органами);

- для взыскания по исполнительным документам;

- в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку плательщика права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Обязательным условием безакцептного и бесспорного списания исполняющим банком денежных средств со счета плательщика в случаях, предусмотренных основным договором (между получателем средств - кредитором и плательщиком - должником), является наличие в договоре банковского счета (между плательщиком и исполняющим банком) условия о безакцептном списании денежных средств либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. При этом на плательщика возлагается обязанность предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном или бесспорном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного или бесспорного списания).

Отсутствие в договоре банковского счета условия о безакцептном или бесспорном списании денежных средств либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта или инкассового поручения. Данное инкассовое поручение в таком случае оплате не подлежит, а платежное требование рассматривается в качестве расчетного документа, оплачиваемого в порядке предварительного акцепта со стороны плательщика.

Различают “чистое инкассо”, когда получение платежа осуществляется лишь на основании финансовых документов (чека, векселя и др.), и “документарное инкассо”, связанное с получением платежа на основе коммерческих документов (накладных, счетов, коносаментов и пр.)[7].

Инкассовая форма расчетов, применяемая при оплате по гражданско-правовым договорам, позволяет плательщику не замораживать свои денежные средства в связи с отсутствием у него обязанности перечислять их заранее на какой-либо счет. В этом смысле расчеты по инкассо можно считать противоположными аккредитиву.

4.2. В правоприменительной практике существовала проблема, связанная с возможностью предъявления в банк исполнительных документов о взыскании с должника (клиента банка) денежных средств путем их перечисления в безналичном порядке без предоставления банку оформленного надлежащим образом инкассового поручения.

Согласно п.1 ст.6 ранее действовавшего Федерального закона от 21 июля 1997 г. «Об исполнительном производстве»[8] исполнительный документ, в котором содержатся требования судебных актов и актов других органов о взыскании денежных средств, может быть направлен взыскателем либо непосредственно в банк или иную кредитную организацию, если взыскатель располагает сведениями об имеющихся там счетах должника и о наличии на них денежных средств, либо судебному приставу-исполнителю, если такими сведениями он не располагает, для исполнения в порядке, предусмотренном данным законом. При этом на банк или иную кредитную организацию, осуществляющую обслуживание счетов должника, возлагалась обязанность в трехдневный срок со дня получения исполнительного документа от взыскателя или судебного пристава-исполнителя исполнить содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств либо сделать отметку о полном или частичном неисполнении указанных требований в связи с отсутствием на счетах должника денежных средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя (п.2 ст.6 Федерального закона «Об исполнительном производстве»).

Как видно, анализируемые положения закона не содержали норм о предоставлении в банк или кредитную организацию каких-либо иных документов, кроме исполнительных, необходимых для выполнения требования о взыскании денежных средств. Буквальное толкование соответствующего положения закона приводило к выводу о том, что взыскатель или судебный пристав-исполнитель не обязаны при обращении в банк или кредитную организацию предъявлять дополнительные документы, в том числе платежные, на основании которых осуществляются платежи по безналичным расчетам, а банк (кредитная организация) в свою очередь не вправе были требовать от указанных лиц предъявления соответствующих документов. Именно к такому выводу пришел и Верховный Суд РФ при вынесении решения от 21.05.99[9] о признании незаконными (недействительными) пп.283, 285, 286 Правил безналичных расчетов в народном хозяйстве № 2, утвержденных Государственным Банком СССР 30.09.87. Верховный Суд РФ в частности указал, что возложение на взыскателя обязанности представить в банк инкассовое поручение не может быть признано правильным, поскольку такой нормы в Федеральном законе «Об исполнительном производстве» не содержится.

Вместе с тем, ЦБ РФ фактически не согласился с такой позицией Верховного Суда РФ и при утверждении очередного Положения «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12 апреля 2001 г. № 2-П[10] в п.12.2. предусмотрел, что для взыскания по исполнительным документам применяются инкассовые поручения. В письме от 19 сентября 2001 г. № 08-17/3474 ЦБ РФ аргументировал свою позицию ссылкой на то, что трактовка ст.6 ФЗ «Об исполнительном производстве», предполагающая возложение на банки и иные кредитные организации обязанности по взысканию денежных средств, находящихся на счетах должника, а не проведению банковской операции по счету должника в целях обеспечения исполнительных действий, совершаемых органами принудительного исполнения, или реализации права взыскателя, противоречит функциям, установленным в отношении банков и иных кредитных организаций ст.5 указанного Федерального закона, а также нормам ст.9 ФЗ «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которой кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами.

В настоящее время в п.2.2. Положения ЦБ РФ «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями» от 10 апреля 2006 г. № 285-П[11] предусмотрена обязанность банка самостоятельно составлять платежное поручение при поступлении в банк исполнительного документа о взыскании денежных средств.

Ныне действующий ФЗ «Об исполнительном производстве» от 2 октября 2007 г.[12] в ст.8 закрепляет положение, согласно которому исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте может быть направлен в банк или иную кредитную организацию непосредственно взыскателем. Одновременно с исполнительным документом взыскатель представляет заявление, в котором указываются:

1) реквизиты банковского счета взыскателя, на который следует перечислить взысканные денежные средства;

2) фамилия, имя, отчество, гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, место жительства или место пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), данные миграционной карты и документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в РФ взыскателя-гражданина;

3) наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и юридический адрес взыскателя - юридического лица.

Как видно, законодатель вновь подтвердил свою позицию по рассматриваемому вопросу, не возложив на взыскателя обязанности представлять в банк платежный документ при взыскании денежных средств.

По нашему мнению, такой подход следует признать правильным, а действия банка, не принимающего исполнительный документ от взыскателя или судебного пристава-исполнителя для списания денежных средств со счета должника путем перечисления их в безналичном порядке без предоставления платежного документа (инкассового поручения) - неправомерными. Если со стороны банка имело место неисполнение требований, содержащихся в исполнительном документе о взыскании денежных средств с должника, банк может быть привлечен к ответственности согласно ст.114 ФЗ «Об исполнительном производстве».

4.3. Традиционно, как и для других форм безналичных расчетов, в п.2 ст.874 ГК РФ закреплено, что порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В отношении данной формы расчетов, кроме норм ГК РФ, предусматривающих лишь общие правила проведения расчетов по инкассо, действуют также Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (главы 8-12), Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (глава 5). При использовании инкассовой формы расчетов во внешнеэкономических отношениях применяются Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты № 322 в редакции 1978 г.).

В п.3 ст.874 ГК РФ закреплено правило аналогичное положениям, содержащимся в п.п.1, 2 ст.866 ГК РФ. Суть его состоит в том, что за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента ответственность несет банк, состоящий в договорных отношениях с клиентом. И только в случае, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком ответственность может быть возложена на этот банк.

4.4.Исполнение платежных требований и инкассовых поручений, предъявленных получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через свой банк (банк-эмитент), состоит из нескольких этапов:

- банк-эмитент осуществляет проверку полученного расчетного документа на предмет его соответствия установленной форме, полноты заполнения всех реквизитов, соответствия подписей и печатей имеющимся в карточке образцам. Если к инкассовому поручению прилагаются исполнительные документы, то банк проверяет реквизиты расчетного и исполнительного документов. Непринятые документы возвращаются получателю средств (взыскателю);

- после проверки правильности заполнения всех принятых расчетных документов проставляются штамп банка-эмитента, дата приемки и подпись ответственного лица. Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, возлагает на себя обязательство доставить их по назначению;

- поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в соответствующем журнале;

- исполняющий банк проверяет полноту и правильность заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений, наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного лица;

- дальнейшие действия участников расчетных отношений зависят от того, какой расчетный документ был представлен для оплаты.

Если в исполняющий банк поступило платежное требование, оплачиваемое с акцептом плательщика, то такой документ помещается банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта. Плательщик в течение установленного для акцепта срока представляет в банк заявление установленной формы об акцепте платежного требования либо отказе от его акцепта (полностью или частично) с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа. Исполняющий банк проверяет правильность и полноту оформления плательщиком соответствующего заявления. Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается со счета плательщика.

Если для оплаты в исполняющий банк представлено платежное требование, оплачиваемое без акцепта плательщика, либо инкассовое поручение, то после проверки банком полноты и правильности заполнения указанных документов и отсутствии замечаний по ним производится списание со счета плательщика соответствующей денежной суммы. Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном или бесспорном порядке.

Если денежные средства на счете плательщика отсутствуют или их недостаточно для требуемого платежа, а также при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание и инкассовые поручения помещаются в картотеку. Об этом исполняющий банк извещает банк-эмитент, а последний сообщает указанную информацию клиенту. Оплата в таком случае расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в установленной законодательством РФ очередности. Допускается и частичная оплата платежных документов в порядке, установленном п.8.10. Положения ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Полученные (инкассированные) суммы должны немедленно передаваться исполняющим банком банку-эмитенту для зачисления этих сумм на счет клиента (получателя средств). Исполняющему банку предоставлено право удерживать из инкассированных сумм причитающееся ему вознаграждение и возмещение расходов.

Согласно п.1 ст.875 ГК РФ при отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого получено инкассовое поручение. И только в случае неустранения этих недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения. Правила п.2.2. Положения ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» предусматривают возможность возврата исполняющим банком расчетных документов, оформленных с нарушением установленных требований, без предварительного уведомления соответствующего лица и предоставления времени для исправления недостатков. Возникающая в связи с указанным несоответствием между нормами различных правовых актов проблема правоприменения должна решаться в пользу применения норм ГК РФ, обладающих большей юридической силой.

В п.2, 3 ст.875 ГК РФ закреплены правила о форме документов, представляемых плательщику и сроках предъявления исполняющим банком документов к платежу.

Сроки представления к платежу зависят от того, когда должен быть оплачен документ. Если документы подлежат оплате по предъявлении, то исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении соответствующего расчетного документа.

Если документы должны быть оплачены в иной срок, то исполняющий банк представляет документы к акцепту немедленно после их получения, а требование платежа делает не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Возможность принятия частичных платежей допускается только в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении (п.4 ст.875 ГК РФ). Данная норма полностью соответствует общим требованиям о допустимости исполнения обязательства по частям, содержащимся в ст.311 ГК РФ.

В ст.876 ГК РФ установлены правила, закрепляющие порядок действий участников расчетных отношений по инкассо в случае неполучения платежа и (или) акцепта платежа. В такой ситуации на исполняющий банк возлагается обязанность немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Банк-эмитент в свою очередь обязан немедленно проинформировать об этом клиента, одновременно запросив у него указания относительно дальнейших действий. Клиент может представить дополнительные документы, отозвать платежные документы, предъявить требование о взыскании денежных средств к плательщику в ином порядке и т.д.

Если такие указания не будут получены в установленный банковскими правилами срок, а при его отсутствии в разумный срок, исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту. Как видно, возврат документов может быть произведен только после неполучения ответа от получателя средств в соответствующий срок.

Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» предусматривает фактически возможность в аналогичных случаях возврата платежного требования в банк-эмитент без соблюдения предварительной процедуры уведомления банка-эмитента и его клиента, а также получения от последнего дальнейших указаний (п.п.10.8., 10.10.). Налицо противоречие норм подзаконного акта правилам ГК РФ. В таком случае должны применять положения ГК РФ, как нормативно-правового акта, обладающего большей юридической силой.

5. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

5.1. Чек представляет собой разновидность ценной бумаги. В этой связи чеку присущи все признаки, характерные для данных объектов гражданских прав, а именно:

- документарный характер;

- формальность;

- удостоверение имущественного права;

- неразрывная связь имущественного права с самой ценной бумагой;

- абстрактность.

Специфической чертой чека является его безотзывность, не позволяющая чекодателю отозвать чек до истечения срока для его предъявления.

Чеки могут быть на предъявителя, именными и ордерными.

Основными участниками отношений при расчетах чеками выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик.

Чекодателем является юридическое или физическое лицо, выдавшее чек, т.е. ничем не обусловленное распоряжение своему банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем может быть только лицо, имеющее в обслуживающем его банке денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем выступает юридическое или физическое лицо, которому выдан чек. В качестве плательщика по чеку может быть только банк, где у чекодателя имеются денежные средства.

Чекодатель и чекодержатель состоят между собой в каких-либо обязательственных правоотношениях, основанных, как правило, на различных гражданско-правовых договорах. Чекодатель является должником по обязательству и во исполнение лежащей на нем обязанности выдает чек чекодержателю - кредитору по обязательству. Однако, выдача чека не погашает основного денежного обязательства. Чек не является средством платежа. Обязанность должника по основному денежному обязательству (чекодателя) можно будет считать исполненной только после оплаты чека.

Банк (плательщик по чеку) состоит в обязательственных правоотношениях, связанных с оплатой чека, только с чекодателем. Между чекодержателем и банком обязательственные правоотношения отсутствуют, поэтому банк не несет ответственности перед чекодержателем в случае неоплаты чека.

Кроме названных субъектов в данном виде расчетных отношений могут участвовать также индоссанты (лица, совершившие передаточную надпись на чеке) и авалисты (лица, гарантировавшие платеж по чеку полностью или частично посредством аваля).

В настоящее время расчеты чеками регулируются ГК РФ, где в основном содержатся нормы, отражающие положения Единообразного закона о чеках, принятого Женевской конвенцией 1931 г.[13] В части, не урегулированной ГК РФ, порядок и условия использования чеков могут регламентироваться другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами. К числу последних следует отнести, в частности, Положение о безналичных расчетах от 3 октября 2002 г. и Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами от 1 апреля 2003 г.

5.2. Статья 878 ГК РФ содержит исчерпывающий перечень реквизитов чека. К их числу относятся:

1) наименование «чек», включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе хотя бы одного из указанных реквизитов лишает его силы чека. Исключение установлено лишь для единственного реквизита - места составления чека. Чек, в котором не указано это место, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

В чеке не может содержаться условие о процентах. Поэтому даже если чекодатель укажет на проценты, это положение будет считаться ненаписанным.

Форма чека и порядок его заполнения в настоящее время должны соответствовать требованиям Положения о безналичных расчетах от 3 октября 2002 г. и Положения о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами от 1 апреля 2003 г.

5.3. В п.1 ст.879 ГК РФ фактически конкретизировано положение содержащееся в п.2 ст.877 ГК РФ, из анализа которого можно было сделать вывод о том, что оплата чека производится только за счет находящихся в банке средств чекодателя, обладающего правом распоряжения ими путем выставления чеков.

Денежные средства могут быть также депонированы в банке для покрытия чека.

Чек подлежит предъявлению к оплате в срок, установленный законом. Единоообразный закон о чеках 1931 г. в ст.29 устанавливает три разновидности сроков предъявления чеков к платежу в зависимости от страны и части света, в которых имеет место выставление и оплата чека.

ГК РФ обязывает плательщика проверять всеми доступными способами подлинность чека, полномочность предъявителя чека, правильность индоссаментов. Это может выражаться в сверке подписей чекодателя, получении соответствующей информации от самого чекодателя и др.

В п.4 ст.879 ГК РФ закреплено правило о возложении обязанности по возмещению убытков, связанных с оплатой подложного, похищенного или утраченного чека на плательщика либо на чекодателя в зависимости от наличия их вины в причинении убытков. Данное положение отличается от общего правила о возмещении убытков, возникших при осуществлении предпринимательской деятельности, независимо от вины лица (п.3 ст.401 ГК РФ). Такое исключение из общего правила имеет важное значение, прежде всего, для банка (плательщика по чеку), поскольку оплата чека является разновидностью банковской операции, а следовательно всегда связана с предпринимательской деятельностью банка.

5.4. Правила о передаче прав по ценным бумагам установлены в ст.146 ГК РФ. Варианты передачи прав различаются в зависимости от вида ценной бумаги. Согласно п.2 ст.880 ГК РФ именной чек не подлежит передаче, поэтому уступка требований (цессия) в данном случае недопустима.

Передача прав по чеку может иметь место только в отношении предъявительского и ордерного чеков. По предъявительскому чеку права передаются путем вручения чека другому лицу.

Для передачи прав по ордерному чеку требуется совершение на чеке передаточной надписи - индоссамента. В п.3 ст.880 ГК РФ установлены специальные правила относительно индоссаментов на чеках, которые состоят в следующем:

- в переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа;

- индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным;

- лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

В ст.881 ГК РФ предусматривается возможность обеспечения платежа по чеку посредством аваля, представляющего собой гарантию любого лица, кроме плательщика. Аваль может даваться как за чекодателя, так и индоссантов. Если при написании аваля не указано за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Авалист вместе с чекодателем и индоссантами несет солидарную ответственность перед чекодержателем в случае отказа плательщика от оплаты чека.

Обязательство авалиста обладает определенной самостоятельностью и не зависит от судьбы гарантированного им обязательства. Даже в случае недействительности последнего по какому бы то ни было основанию, кроме несоблюдения формы, обязательство авалиста является действительным.

ГК РФ предоставляет авалисту при оплате чека право предъявления регрессного требования как к лицу, за которого была дана гарантия, так и ко всем иным лицам, кто обязан перед последним.

5.5. Чек может быть предъявлен к платежу двумя способами:

1) путем непосредственного обращения чекодержателя к банку-плательщику;

2) посредством представления чека на инкассо в банк, обслуживающий чекодержателя. В данном случае обязанность по получению платежа по чеку возлагается на банк чекодержателя. При этом оплата чека производится с соблюдением общих правил, установленных ст.875 ГК РФ по исполнению инкассового поручения.

Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится по общему правилу после получения платежа от плательщика. Договором между чекодержателем и банком может быть предусмотрен и иной вариант, например, связанный с фактическим кредитованием чекодержателя за счет средств банка (зачисление средств на счет до оплаты чека).

Статья 883 ГК РФ содержит исчерпывающий перечень способов, которыми должен быть удостоверен отказ от оплаты чека. Отказ удостоверяется либо отметкой соответствующего банка либо совершением нотариального протеста или составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом.

В ст.96 Основ законодательства о нотариате установлен порядок удостоверения нотариусом неоплаты чека. Несмотря на то, что в Основах в отличие от ГК РФ термин «протест» не используется, фактически речь идет о совершении нотариусом одного и того же нотариального действия, терминологически по разному обозначенного в разных нормативных актах.

В п.2 ст.883 ГК РФ установлены сроки для совершения нотариусом протеста или составления равнозначного акта. Они должны быть осуществлены до истечения срока для предъявления чека. Если предъявление чека имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день.

Для банков, делающих отметки о неоплате чека, каких-либо сроков совершения указанных действий не предусмотрено. Поэтому удостоверение отказа от оплаты чека может быть сделано банками в любое время при наличии отказа.

Правила ст.884 ГК РФ возлагают на указанных в ней лиц (чекодержатель, индоссант) обязанность информирования субъектов, которые могут быть привлечены к ответственности за неоплату чека, об имеющем место неплатеже. Извещение должно быть сделано в установленные сроки (два рабочих дня). Лицо, не пославшее извещение в срок, не лишается права предъявить обязанному лицу соответствующие требования, связанные с неоплатой чека. Однако, в такой ситуации и сам субъект, нарушивший обязанность по информированию, может быть привлечен к ответственности в форме возмещения убытков, возникших вследствие неизвещения о неоплате чека.

В качестве обязанных лиц, несущих солидарную ответственность перед чекодержателем в случае отказа плательщика от оплаты чека выступают чекодатель, авалисты и индоссанты. Поэтому у чекодержателя, как кредитора в солидарном обязательстве, при неоплате чека появляется право по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам. Данное положение в полной мере соответствует общим правилам о солидарной ответственности (ст.323 ГК РФ).

Чекодержателю предоставлено право потребовать от указанных выше лиц оплаты:

- суммы чека;

- своих издержек на получение оплаты;

- процентов в соответствии с п.1 ст.395 ГК РФ.

Если один из солидарных должников оплатит чек, у него появляется право регрессного требования к остальным должникам. Поэтому он может требовать тех же выплат, что и чекодержатель.

В п.3 ст.885 ГК РФ установлены сроки для судебной защиты чекодержателем своих прав в случае неоплаты чека, а также для предъявления регрессных требований обязанными лицами друг к другу. Иск чекодержателя к названным выше лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.

ПРИЛОЖЕНИЯ

1. ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЧАСТЬ ВТОРАЯ

(извлечения)

Глава 46. Расчеты

§ 1. Общие положения о расчетах

Статья 861. Наличные и безналичные расчеты

1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

3. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Поиск по сайту: