Про Харківський районний бюджет на 2016 рік

Пояснююча записка до проекту рішення

Проект районного бюджету сформований відповідно абзацу другому частини другої статті 77 Бюджетного Кодексу України – у разі неприйняття закону про Державний бюджет України до 1 грудня року, що передує плановому місцева рада при затвердженні відповідного місцевого бюджету враховуює обсяги міжбюджетних трансфертів (освітня субвенція, медична субвенція, субвенція на забезпечення медичних заходів окремих державних програм та комплексних заходів програмного характеру, базова та реверсна дотації), визначені у проекті закону про Державний бюджет України на відповідний бюджетний період, поданому Кабінетом Міністрів України до Верховної Ради України.

Також відповідно норм Податкового кодексу України на інших діючих бюджетних та податкових законодавчих актів.

Дохідна частина місцевих бюджетів на 2016 рік сформована з врахуванням прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку Харківського району на 2016 рік розроблена на основі податкового законодавства, відповідно до норм чинного Податкового і Бюджетного кодексів України та інших законодавчих актів.

Прогноз доходів районного бюджету( без урахування трансфертів) на 2016 рік обраховано в сумі 132 мільйони 286 тис. 32 грн., у тому числі сума доходів:

загального фонду – 127мільйонів 789 тисяч 300 гривень

спеціального фонду – 4 мільйони 496 тисяч 732 гривні

Основним джерелом районного бюджету є податок на доходи фізичних осіб, який становить 99,3% в загальній сумі надходжень.

Податок на доходи фізичних осіб по районному бюджету на 2016 рік обраховано в сумі 126 мільйонів 900 тисяч гривень, що більше очікуваних надходжень 2015 року на 14,0 млн грн. або 12,4%. При прогнозуванні податку було враховано:

підвищення розміру мінімальної заробітної плати та посадового окладу(тарифної ставки) працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки;

фактичне виконання дохідної частини районного бюджету та бюджету району за результатами 2015 року у порівнянні з 2014 роком.

Бюджетоутворюючими підприємствами району, по податку на доходи фізичних осіб, які за 10 місяців поточного року сплатили 100% податку до бюджетів різних рівнів є:

ПРАТ «ФІЛІП МОРРІС Україна» - 20,8 млн грн. (Роганська с/р)

Відділ освіти Харківської районної державної адміністрації -8,5 млн грн.

ТОВ «ЮЛІС-А» - 4,1 млн грн. ( Кулиничівська с/р)

ТОВ «Українсько-словенське підприємство «Хлібопекарський комплекс «Кулиничівський» - 4,1 млн грн. ( Кулиничівська с/р)

Харківський національний аграрний університет ім. Докучаєва - 2,9 млн грн. (Роганська с/р)

Комунальний заклад охорони здоров’я обласна психіатрична лікарня №1 - 2,6 млн грн. (Глибоцька с/р)

ТОВ «МСК» - 2,4 млн грн. ( Мереф’янська м/р)

Приватна виробничо-комерційна фірма «Лоск» - 2,0 млн грн. (Пі сочинська с/р)

ТОВ АФ « Рассвет» - 1,8 млн грн. ( Тернівська с/р)

ТОВ Техніком – 1,7 млн грн. (Комунарська с/р)

ТОВ «Титан» - 1,6 млн грн.( Мереф’янська м/р)

Комплекс Безлюдівський м’ясокомбінат 1,4 млн грн. (Комунарська с/р)

та інші

Податок на прибуток підприємств та установ комунальної власності по КП Тепловим мережам в сумі 661 тисяча 600гривень, що становить 0,5% в загальній сумі надходжень загального фонду.

Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності обраховано в сумі 227 тисяч 700 гривень, що становить 0,2% в загальній сумі надходжень загального фонду. Найбільші суми надходжень від орендної плати згідно даних управління економіки в 2016 році планується отримати від ПАТ Мегабанк - 98,9 тис.грн., ФОП Яковенко Н.А. - 33,0 тис.грн. та Аптека 97 – 16,0 тис.грн.

Єдиним платежем спеціального фонду районного бюджету є власні надходження бюджетних установ які в 2016 році склали в сумі 4496,7 тис. грн.

Базова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам для горизонтального вирівнювання податкоспроможності територій доведена в сумі 32 мільйони 571 тисяча 900 гривень.

Трансферти з Державного бюджету по соціальному захисту населення на оплату пільг, субсидій та допомог в 2016 році складають 265 млн. 983,1 тис. грн.

Зокрема, за направленням:

1. Субвенція на виплату державної допомоги на дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, грошового забезпечення батькам-вихователям і прийомним батькам за надання соціальних послуг у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім’ях за принципом «гроші ходять за дитиною» на 2016 рік доведено у сумі 2 309,7 тис. грн.

2. Субвенція на виплату допомоги сім’ям з дітьми, малозабезпеченим сім’ям, інвалідам з дитинства, дітям-інвалідам та тимчасової державної допомоги дітям та допомоги на догляд за інвалідом І чи ІІ групи внаслідок психічного розладу на 2016 рік доведена в сумі 165 507,8 тис. грн.

3. Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання пільг з послуг зв'язку, інших передбачених законодавством пільг (крім пільг на одержання ліків, зубопротезування, оплату електроенергії, природного і скрапленого газу на побутові потреби, твердого та рідкого пічного побутового палива, послуг тепло-,водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких нечистот), на компенсацію втрати частини доходів у зв'язку з відміною податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів та відповідним збільшенням ставок акцизного податку з пального на 2016 рік доведена в сумі 931,3 тис. грн.

4. Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян на 2016 рік доведена в сумі 3 326,8 тис. грн.

5. Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання пільг та житлових субсидій населенню на придбання твердого та рідкого пічного палива на 2016 рік доведена в сумі 519,0 тис. грн.

6. Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати (утримання будинків і споруд та прибудинкових територій), вивезення побутового сміття та рідких нечистот на 2016 рік доведена в сумі 93 367,5 тис. грн.

7. Субвенція з обласного бюджету на проведення відпочинку осіб, які брали безпосередню участь в антитерористичній операції, у санаторно-курортних закладах Харківської області (комплексна Програма соціальної підтримки учасників антитерористичної операції на 2015-2016 роки) на 2016 рік доведена в сумі 21,0 тис. грн.

Одночасно Законом України «Про державний бюджет України на 2016 рік» передбачено субвенцію до районного бюджету на:

- освіту в сумі – 128 мільйонів 714 тисяч 100 грн.

- медицину в сумі 111 мільйонів 683 тисяч 800 грн.

Районний бюджет на 2016 рік формувався згідно діючої мережі, відповідно до чинного законодавства та Закону України „Про Державний бюджет України на 2015 рік”.

За рахунок бюджетних призначень у 2016 році з районного бюджету будуть утримуватись 178 установ, в т.ч. районна рада, 56-закладів освіти (49 середніх загальноосвітніх шкіл, 2 міжшкільні навчально-виробничі комбінати, 2 позашкільних заклади, централізована бухгалтерія та господарча група, методичний кабінет), 53 закладів охорони здоров»я (1 ЦРЛ; 5 центрів до складу яких входить 51 установа поліклініки, амбулаторії та фельдшерсько-акушерські пункти; централізована бухгалтерія), 58 установ культури (1 центральна районна бібліотека, 47 філій бібліотек, 1 молодіжний центр, 7 шкіл естетичного виховання, централізована бухгалтерія, методичний кабінет), 1 відділення соціальної допомоги вдома, 1 відділення соціально - побутової адаптації, 1 відділення адресної та натуральної допомоги, 1 центр соціальних служб для сім»ї, дітей та молоді, 1 спортивний клуб, 5 дитячо-юнацьких спортивних шкіл.

Заробітна плата для працівників бюджетної сфери визначена виходячи з розміру посадового окладу працівника:

- мінімальна заробітна плата з 1 січня – 1378 грн., з 1 травня – 1450 грн.,з 1 грудня 2016 року –1550 грн. При цьому, враховано видатки на встановлення посадових окладів працівникам, у яких вони менші за мінімальну заробітну плату, на рівні мінімальної заробітної плати.

Видатки на енергоносії заплановані виходячи з фактичних натуральних показників 2015 року.

РАЙОННА РАДА

Видатки на 2016 рік затверджені в сумі 3819,4 тис. грн., в тому числі на заробітну плату з нарахуванням затверджено в сумі 2450,6 тис. грн., енергоносії 385,7тис. грн.

Потреба по захищеним статтям запланована в повному обсязі. Мережа установ і штатів збережена на рівні 2015 року. Згідно штатного розпису затверджено 21 штатну одиницю.

У структурі видатків бюджету районної ради найбільшу питому вагу займають видатки на захищені статті бюджету (оплата праці, оплата спожитих енергоносіїв), які визначено у сумі 3091,5 тис. грн., що становить 77,7 % від загального обсягу видаткової частини бюджету районної ради по загальному фонду.

ОСВІТА

Мережа закладів освіти включає:

49 - середніх загальноосвітніх шкіл різних типів; із них

38 - середні загальноосвітні школи ;

1 - гімназія;

8 - ліцеїв;

1 - спеціалізована ЗОШ з поглибленим вивченням англійської мови;

1 - колегіум.

В цих закладах навчається 14 054 учня в 716 класах. Середня наповнюваність становить 19,6 учня.

1-4 кл. – 297 класів - 6381 учнів;

5-9 кл. – 322 класи - 6319 учня;

10-11 кл. – 97 класів - 1354 учня.

Мережа шкіл збільшилася на 11 класів та 254 учнів в порівняні з минулим роком.

Груп продовженого дня – 55, в них учнів – 1650.

При денних загальноосвітніх школах навчається - 272 учня в 16 класах з заочною формою навчання.

Два міжшкільних навчально-виробничих комбінати, в них навчається 285 учнів в 30 групах.

Два позашкільних заклади, в них навчається 4328 учнів в 194 групах.

Чотири ДЮСШ, де навчається 2975 учнів в 209 групах.

Кількість штатних одиниць 2 820,1 одиниць, з них педагогічних 1855,35, спеціалістів – 233,5, молодшого обслуговуючого персоналу – 731,25.

Заробітна плата на 2016 рік запланована згідно з тарифікацією педагогічних працівників та штатних розписів станом на 1.12.2015 року з урахуванням розміру мінімальної заробітної плати з 1.01.2016 року – 1378 грн., з 1.05.2016 року – 1450 грн.,з 1.12.2016 року –1550 грн. Працівникам бюджетних установ, розміри посадових окладів (тарифних ставок), яких будуть менше за визначений розмір заробітної плати, посадовий оклад (тарифна ставка) встановлюється на рівні мінімальної заробітної плати.

Заплановано надбавку у розмірі 20 % посадового окладу (ставки заробітної плати) педагогічним працівникам позашкільних, загальноосвітніх, та інших закладів освіти. Надбавка за особливі умови роботи бібліотечним працівникам у розмірі 50 % від посадового окладу. Надбавка за вислугу років педагогічним працівникам, бібліотекарям та медичним працівникам.

Матеріальна допомога на оздоровлення педагогічним працівникам запланована в розмірі посадового окладу, винагорода – виходячи з педагогічного навантаження у розмірі 10% посадового окладу. А також матеріальна допомога бібліотекарям на вирішення матеріально-побутових питань, у розмірі 10% посадового окладу.

Виплата на проведення заміни уроків вчителям на період лікарняного та курсів підвищення кваліфікації не планується, оплата буде здійснюватися за рахунок економії, яка утворюється в результаті звільнення сумісників.

Дефіцит освітньої субвенції складає 24 265,5 тис. грн. (забезпеченість видатків на заробітну плату з нарахуваннями, енергоносії, касове обслуговування, зв’язок, вивіз твердих побутових відходів, рідких нечистот – 84,14 %). Заробітну плату заплановано без врахування видатків на індексацію. Повністю не забезпечено заробітну плату та оплату енергоносіїв у листопаді та грудні.

З огляду на Закон України №76-19 від 28.12.2014 «Про внесення змін та визнання такими, що втратили чинність, деяких законодавчих актів України», за рахунок коштів районного бюджету винайдено можливість запланувати видатки на харчування на 2016 рік не тільки учнів пільгового контингенту, а також учнів 1-4 класів та пільгового контингенту учнів груп продовженого дня; запланувати видатки на паливо у сумі 1 240,1 тис.грн. для підвозу учнів і вчителів у сільську місцевість, що дає можливість зберегти кваліфіковані педагогічні кадри у сільській місцевості.

При плануванні харчування були враховані фактичні діто - дні за 2015 рік, ціни які склалися за даними Управління статистики станом на 01.12.2015 року та залишки продуктів у коморі.

Діти-сироти, діти під опікою та малозабезпечені – 175 учн. х 143 дн. х 17,69 грн. = 442,7 тис. грн.

1-4 класи 6381 учн. х 143 дн. х 15,15 грн. = 13 824,1 тис. грн.

ГПД – (пільговий контенгент) – 32 учні х 143 дн. х 15,15 грн. = 69,3 тис. грн.

Видатки на енергоносії заплановані виходячи з фактичних видатків за 2015 рік та тарифів, що склалися на 01.12.2015.

Заплановані видатки на виплату стипендій обдарованим учням на 4 місяці у сумі 20,0 тис.грн.

Також заплановані видатки на видачу одноразової допомоги дітям – сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, яким у 2016 році виповниться 18 років для 30 чоловік у сумі 54,3 тис. грн.

На утримання галузі „Освіта” видатки становлять -159,5 млн. грн.( при доведеній освітній субвенції 127,9 млн. грн.., тобто на 31,6 млн. грн. більше доведеного).

Фонд оплати праці склав 114,1 млн. грн., в загальній сумі видатків складає 71,5 %.

Вартість утримання одного учня фактично за 2015 становила 10805 грн.. при доведеній на 2015 рік – 8 898 грн..

Капітальні видатки бюджетом галузі освіта не передбачено.

Видатки на утримання дитячо-юнацьких спортивних шкіл передбачено в сумі 2133,3 тис. грн.

ОХОРОНА ЗДОРОВ’Я