Согласно законодательству факторинг является финансированием под уступку денежного требования.
Ст. 772 Гражданского кодекса Республики Беларусь:
По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг)
Факторинг также иногда называют кредитованием продаж поставщика.
Договора факторинга классифицируются по:
форме:
· открытый, когда должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. В этом случае должники перечисляют денежные средства на счет фактора;
· скрытый, когда должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. Должники перечисляют денежные средства на счет кредитора
месту проведения факторинга:
· внутренние, если сторонами договора факторинга являются резиденты Республики Беларусь;
· международные, если одна из сторон договора факторинга является нерезидентом Республики Беларусь;
условиям платежа:
· с правом регресса, когда банк имеет право вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного срока, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед банком и несет риск неоплаты денежных требований перед банком;
· без права регресса, когда банк финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом банк несет риск неоплаты должником денежных требований.
В Республике Беларусь наибольшее распространение получил так называемый скрытый факторинг. Обычно факторинговые операции осуществляются по следующей схеме:
1. Предприятие заключает договор на оказание факторинговых услуг с финансовым агентом - фактором (от англ. factor - агент, посредник). Согласно такому договору клиент присылает копии всех счетов по заключенным с любым партнером сделкам и информирует о них банк, а фактор-банк выплачивает клиенту 80% суммы этих счетов немедленно. Клиент рассчитывается с банком по получении от партнера всей суммы сделки.
2. На основании предоставленных клиентом договоров с покупателями и отгрузочных документов, банк, исходя из установленных сроков расчетов, определяет период финансирования. В зависимости от периода финансирования, условий платежа и процентной ставки определяется сумма дисконта. Дисконт в данном случае представляет собой вознаграждение банку за оказываемую услугу. Предприятие получает на текущий счет сумму, равную разности между суммой Вашего требования к покупателю и суммой дисконта.
Таким образом, компания-поставщик предоставляет покупателю возможность купить товар с отсрочкой платежа, но при этом не лишается большей части своих оборотных средств.
Использование факторинга дает возможность:
-эффективно планировать потоки денежных средств;
-увеличивать объёмы продаж;
-предложить дебиторам более длительные сроки оплаты.
Управление факторингом
Многие финансовые операции совершаются при непосредственном участии факторинга. Факторинг это услуга, которая предназначена для развития финансовых и экономических отношений в бизнесе между производителями товаров и поставщиками, ведущими свою деятельность при различных условиях отсрочки платежей по имеющемуся долгу.
В настоящее время существуют специализированные факторинговые компании, которые оказывают спектр услуг направленный на развитие бизнеса и получение прибыли. К основным услугам, которые предоставляют факторинговые компании можно отнести:
1) финансирование без залога;
2) поручительство за покупателей, если произошли обстоятельства, при которых отгруженный товар не был оплачен, факторинговая компания возместит все убытки поставщику;
3) сбор дебиторской задолженности;
4) информационное обслуживание пользователей в режиме онлайн.
Данные услуги позволяют эффективно вести бизнес и не беспокоиться за свои обязательства перед второй стороной.
Эффективный факторинг достигается при правильном его управлении. Управление факторингом предопределяет прибыль факторинговой компании, условия работы с клиентами, перспективы развития компании.
Факторинговая компания, у которой правильно спланировано управление факторингом и структура выделяется по ряду следующих признаков:
1) Компания исключает все возможные кассовые разрывы, такая работа достигается за счет своевременного пополнения объема оборотных средств, а пополнение оборотных средств обязательно влечет за собой получение прибыли от такого пополнения.
2) При правильном управлении факторинговая компания способна постоянно увеличивать приток клиентов, предоставляя им необходимые кредиты на определенный срок и в необходимом клиенту объеме. При этом такая услуга предоставляется даже клиентам, которые раньше ни разу не работали с факторинговыми компаниями.
3) Повышение прозрачности всех финансовых транзакций, исключение потерь от возможной неоплаты отгруженного товара, повышение надежности собственного бизнеса – это также неотъемлемые признаки правильного факторингового управления.
На сегодняшний день спланированное факторинговое управление является залогом успеха и процветания компании. Рост числа клиентов работающих с факториноговой компанией, предложение более выгодных условий своим клиентам, чем у других компаний, но не в ущерб своим интересам, долгосрочный план развития компании, увеличение количества прибыли от одного периода к другому согласно плану развития. Если такие критерии, можно применить к какой либо факторинговой компании, то можно сказать, что у неё высококлассное факторинговое управление.