Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Комиссионное вознаграждение.

Схема факторинга

1-ый вариант

Банк - фактор

Покупатель
Продавец

 

 


1. _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5. _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6. _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8. ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Банк - фактор
2-ой вариант


Продавец
Покупатель

 

 

1- _________________________________________________________________________

2- _________________________________________________________________________

3- _________________________________________________________________________

4- _________________________________________________________________________

5- _________________________________________________________________________

6- _________________________________________________________________________

7- _________________________________________________________________________

8- _________________________________________________________________________

9- _________________________________________________________________________

 

В банке обособлено должен быть сформирован _________________________________, который банк наделяет собственными средствами, величина которых в последующем может увеличиваться за счет прибыли от операций. В состав собственных средств фактор-отдела также входит и резервный (страховой) фонд, предназначенный для экстренного возмещения потребности в средствах по операциям или для компенсации потерь в результате роста риска операции.

В штате отдела должны быть разнообразные специалисты: экономисты, специалисты по кредиту, бухгалтеры, специалисты по отраслевым рынкам, экономике предприятия, а также работники службы безопасности банка.

Фактор-отдел вырабатывает требования к клиентам. В частности, при факторинге поставщика клиент должен отвечать следующим критериям:

1. его продукция или услуги, виды работ должны быть высокого качества и пользоваться устойчивым спросом на рынке;

2. производство должно динамично расти и иметь хорошие перспективы; он должен иметь опытный управленческий персонал;

3. хорошую организацию бухгалтерского учета и отчетности;

4. постоянных торговых партнеров на основе договоров;

5. важно отсутствие чрезмерной Дт и Кт задолженности.

Также фактор-отдел определяет характерные признаки лиц и виды задолженности, при наличии которых отдел от работы отказывается. К их числу относятся клиенты:

1- _________________________________________________________________________

2- _________________________________________________________________________

3- _________________________________________________________________________

4- _________________________________________________________________________

5- _________________________________________________________________________

$ юридические документы предприятия (регистрационное удостоверение, устав предприятия, полномочия представителя на заключение конкретной сделки);

$ финансовые документы предприятия (баланс, отчет о прибылях и убытках, расшифровка основных средств, дебиторской и кредиторской задолженности);

$ договора продажи/поставки между продавцом и покупателями;

$ другие документы по требованию банка.

$

В договоре о факторинговом обслуживании указываются:

1. _____________________________________________________________________________

2. _____________________________________________________________________________

3. _____________________________________________________________________________

4. _____________________________________________________________________________

5. _____________________________________________________________________________

6. _____________________________________________________________________________

7. _____________________________________________________________________________

8. _____________________________________________________________________________

9. _____________________________________________________________________________

10. _____________________________________________________________________________

11. _____________________________________________________________________________

12. _____________________________________________________________________________

13. _____________________________________________________________________________

14. _____________________________________________________________________________

15. _____________________________________________________________________________

16. _____________________________________________________________________________

17. _____________________________________________________________________________

18. _____________________________________________________________________________

 

Действие факторингового соглашения (договора) может быть, прекращено:

^ ___________________________________________________________________________;

^ ___________________________________________________________________________;

^ __________________________________________________________________________. При этом стороны уведомляют друг друга в сроки, указанные в договоре;

^ _____________________________________________________________________________.

В операции факторинга обычно участвуют три стороны:

а) фактор (банк)- покупатель требования;

б) клиент (кредитор, поставщик товара)- промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с банком;

в) плательщик (заемщик)- фирма-покупатель товара с отсрочкой платежа.

Факторинговые операции банков классифицируются как:

1. _________________________________ (внутренние), если поставщик, покупатели, а также фактор находятся в одной стране;

2. _________________________________(внешние), если одна из трех сторон факторингового соглашения находится в другом государстве;

3. _______________________________________________________- клиент (поставщик) уступает фактору-посреднику право последующего получения платежей от покупателя. Обычно клиент получает от фактора 80-90% стоимости отгруженного товара. Таким образом, банк предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров.

Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на определенном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, цене и возмещаются поставщику в дальнейшем в момент поступления платежа за товар. За свои услуги фактор получает комиссионные за инкассацию счетов (0,75-3% стоимости сделки), процент по факторинговому кредиту.

4. _____________________________________________________________ -клиент банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через фактора, задача которого состоит в получении причитающихся в пользу клиента платежей в сроки, согласованные поставщиком и покупателем в договоре.

5. ________________________________________________________- это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомляется об участии в расчетах фактора. Оповещение осуществляется путем записи на счете-фактуре о направлении платежа в адрес фактора.

6. ______________________________________________________- покупатель не уведомляется о переуступке поставщиком требования фактору. В этом случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, а последний после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть банку для погашения кредита.

7. __________________________________________________________- означает, что фактор при неоплате покупателем счетов в течение определенного срока (обычно от 36 до 90 дней) должен оплатить все издержки по взысканию долга в пользу кредитора (поставщика). В этом случае поставщик не несет риска по проданной им фактору дебиторской задолженности.

8. __________________________________________________________- т.е. право возврата фактором клиенту неоплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита.

 

В зависимости от вида факторинга различают факторинг поставщика и факторинг покупателя.

Предметом факторинга поставщикаявляется дебиторская задолженность по расчетам с его покупателями. Это наиболее популярная форма факторинга. Покупка долговых обязательств у поставщика позволяет ему разрешить проблему с недостатками денежных средств для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, рационализировать структуру его баланса, снизить риски неплатежа, ускорить денежный оборот.

В основе факторинга покупателялежит кредиторская задолженность. Договор заключается с предприятием-плательщиком об обязательной оплате факторинговым подразделением день в день всех или специально оговоренных денежных претензий к нему. Смысл данной операции состоит в том, что отсутствие кредиторской задолженности перед поставщиками способствует бесперебойной отгрузке необходимого сырья, топлива и других элементов, необходимых для производства. Появившиеся в результате этих затрат задолженность перед факторинговым подразделением банка погашается путем перевода средств за счет плательщика. По сравнению с факторингом поставщика факторинг покупателя является более рисковой операцией, поэтому размер комиссионных, взимаемых за проведение операции, должен быть выше.

 

Преимущества Факторинга для продавца:

1. _________________________________________________________________________

2. _________________________________________________________________________

3. _________________________________________________________________________

4. _________________________________________________________________________

5. _________________________________________________________________________

 

Преимущества факторинга для покупателя:

1. _________________________________________________________________________

2. _________________________________________________________________________

3. _________________________________________________________________________

Комиссионное вознаграждение.

Комиссионное вознаграждение факторингового отдела складывается из двух элементов:

*____________________________________________________.Она рассчитывается обычно, как процент от суммы счета-фактуры. Её величина зависит от объёма и структуры производственной деятельности поставщика, кредитоспособности его покупателей, оценки отделом трудоёмкости выполняемой работы степени кредитного риска, а также от специфики и конъюнктуры рынка, финансовых услуг той или иной страны. В большинстве стран он находится в пределах 0,5-3,0%. При наличии регресса делается скидка на 0,2-0,5%. Плата за учет (дисконтирование) счетов - фактур составляет 0,1-1,0% годового оборота поставщика.

*__________________________________________________________________________________________________________.Его размер определяется за период между досрочным получением платежа и датой поступления платежа от плательщика на основе ежедневного дебетового сальдо по счету поставщика у факторингового отдела. Обычно он на 2-4%превышает текущую банковскую ставку, используемую при краткосрочном кредитовании клиентов с аналогичным оборотом и кредитоспособностью, что обусловлено необходимостью компенсации дополнительных затрат и риска.

Обычно банк оплачивает единовременно 80-90% стоимости счета-фактуры; 10-20%-резерв, который будет возвращен после погашения дебитором всей суммы долга.

 

Стоимость внешнеторгового факторинга выше, чем внутреннего, т.к. расходы при проведении операций за пределами своей страны значительно выше. Кроме того, размер платы зависит от конкретной страны - импортера.

Стоимость конфиденциальных операций факторинга выше, чем конвенционных, и значительно дороже других банковских кредитов, т.к. никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж.

Расчет стоимости факторингового обслуживания:

 

 




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.