Реализована продукция еализована продкуция А родукциимы налога на имущество и с правилами бухгалтерского учета
я объекттом А
18/118
Предоплата в предстоящей поставки продукции Б
10/110
Реализована продукция Б
Итого начислено НДС
Сумма НДС, отнесенная к налоговому вычету в том числе
Ндс по оприходованным товарам, работам, услугам отнесенный к вычету
Х
Х
Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров
Х
Х
Х
Х
Итого налоговых вычетов
Х
Х
Сумма НДС, подлежащая
уплате в бюджет (возмещению из бюджета)
Задача 8
Организация приобрела в собственность земельный участок под строительство многоквартирного жилого дома кадастровой стоимостью 5 000 тыс. руб. 10 февраля 2010 года Рыночная стоимость участка – 5 600 тыс.рублей, площадь – 1750 кв.м . Строительство многоквартирного дома было начато в мае 2010 году. Налоговых льгот налогоплательщик не имеет. Государственная регистрации прав на построенный объект недвижимости – в августе 2013 года. Права собственности на земельный участок передано собственникам жилья. В муниципальном образовании применяются максимальные ставки, предусмотренные гл. 31 НК РФ
Рассчитать сумму земельного налога на 2012г
показатель
1 квартал
2 квартал
3 квартал
2012 год
НБ
Ставка
К 1
К2
Сумма авансовых платежей
Х
Сумма налога
Х
Х
Х
Задача 9
Рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал 2012 года, заполнить декларацию. Страховые взносы были уплачены за три месяца 25.03.12. все работники моложе 1967 года
Наименование показателя
Значение показателя
Категория налогоплательщика
ООО «Звезда»
Доходы
1 800 600
Расходы в т.ч
1 987 000
Заработная плата
245 600
Пособия по временной нетрудоспособности
32 000
Страховые взносы в ПФР страховая часть
?
Страховые взносы в ПФР накопительная часть
Страховые взносы в ФФОМС
Страховые взносы в ФСС (ВН и М)
Страховые взносы в ФСС (НС и ПЗ) тариф -0,2%
Вид деятельности
Оказание бытовых услуг
Особенности ведения деятельности
Вид бытовых услуг: ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
Коэффициент К 2
0,6
Количество физического показателя (за налоговый период не изменялось )
8 человек
Решение задачи 9
Налоговая база
Ставка налога
Общая сумма ЕНВД
Вычет
Сумма ЕНВД к уплате
НБ
НС
∑ЕНВД
Вычет
∑ ЕНВД к уплате
БД – базовая доходность
15%
∑ЕНВД =
∑ ВД
х
15%
1) Взносы в ПФР, ФСС, ФФОМ и ФОМС
+
2) Пособия по временной нетрудоспособности
∑ Вычета не может превышать 50% от ЕНВД
∑ЕНВДк уплате
=
∑ЕНВД
-
∑Вычета
ФП1, ФП2, ФП3
К1
К2
Вмененный доход, определяется по формуле
ВД= БД х(ФП1+ФП2 +ФП3)х К1х К2
Задача 10
ООО «Импульс» произвело Иванову И.И. (1975 г рождения) в первом квартале 2012 г. следующие выплаты:
За январь – пособие по временной нетрудоспособности в размере 5 000 руб. Зарплата за январь в сумме 22 000 рублей.
Зарплата в феврале и марте (ежемесячно) по 26 000 руб Кроме того в марте была выплачена материальную помощь на неотложные нужды 4 500 руб.
Рассчитайте сумму взносов в ГВБФ рассчитанную ООО «Импульс» с выплат в пользу Иванова за первый квартал 2012 года , если предприятие применяет общий режим налогообложения, не имеет права на пониженный тариф взносов
Расчет взносов с сумм выплат в пользу работников з
