Налог на добавленную стоимость

Производственные ситуации:

1. Сумма оборота предприятия в прошлом году составила 7240000тг. Оборот предприятия во время выпуска:

- в январе 1720000тг;

-в марте 3640000 тг;

-в феврале 2350000тг;

-в апреле 4710000тг.

Нужно определить:

· Является ли это предприятие плательщиком НДС?

· Соответствие действий предприятии требованиям Налогового Кодекса

· Сумму НДС

2. В январе прошлого года были выданы рекламный товар. Количество – 50 штук. Стоимость – 1920тг.

Нужно определить:

· Является ли это предприятие плательщиком НДС?

· Сумму НДС

3. Предприятие передало детскому саду мебель на безвозмездной основе. Балансовая стоимость 2745000тг. Рыночная стоимость 1896000тг.

Нужно определить:

· От какой стоимости нужно производить расчет НДС?

· Сумму НДС

4. Поставщик передал предприятию товар, отложив оплату. В договоре были предусмотрены следующие требования:

- Стоимость товара без НДС 762500тг

- Процентная ставка кредита 5% от стоимости товара

Нужно определить:

· Сумму оборота НДС

· Сумму НДС

5. Сумма оборота предприятия в прошлом году составила

81 000 000 тг. Оборот предприятия во время выпуска:

- в январе 1563000тг; в марте 4538000 тг; в феврале 2625000тг;

-в апреле 4027000тг.

Нужно определить:

· Является ли это предприятие плательщиком НДС?

· Соответствие действий предприятии требованиям Налогового Кодекса

· Сумму НДС

6. В марте предприятие предоставило счет за отгруженные товары и оказанные услуги. Сумма 6872000тг(с НДС).

Нужно определить:

· Дату оплаты в бюджет

· Сумму НДС

7. Прибыль юридического лица от реализованного товара:

- в апреле 1240000тг;

-в мае 3890120тг;

-в июне 2456008тг;

Нужно определить:

· Дату предоставления декларации в налоговый комитет

· Сумму НДС

Операции предприятия

Нужно определить:

· Дату оплаты в бюджет

· Сумму НДС

· Дату предоставления декларации в налоговый комитет

9. Строительная компания выполнила работа на сумму

932636200тг(без НДС):

- Кирпич – 44125000тг;

- горючее и смазочные масла – 1312000тг;

- Коммунальные услуги - 3265000тг;

- Коммуникационные услуги -25600тг;

- Расходы по командировке – 96300тг;

Предоставлена счет-фактура.

Нужно определить:

· Сумму налога в бюджет

10. Реализован товар на сумму 7600000тг.

Материальные расходы – 1235000тг

Накладные расходы - 610000тг

Финансовые услуги – 800000тг

Расходы по командировке – 120000тг

Был начислен НДС в бюджет

Нужно определить:

· Сумму НДС

· Заполнить декларацию

Специальный налоговый режим

1. Индивидуальный предприниматель, обувной мастер взял патент на 1 месяц. Сумма предварительного дохода 27000тг.

Нужно определить:

· Сумму патента в предоставленное время

· Вид налога в стоимости патента и сумму

2. Индивидуальный предприниматель, мастер ремонту часов взял патент на 4 месяц. Сумма предварительного дохода 95000тг.

Нужно определить:

· Сумму патента в предоставленное время

· Вид налога в стоимости патента и сумму

3. Прибыль ИП за 3 квартал 2013 года составила 4840000тг. Средняя численность работников 18 человек. Средняя заработная плата наемных работников – 22500тг.

Нужно определить:

· Сумму налога

· Дату предоставления декларации в налоговый комитет

· Заполнить декларацию

4. Прибыль юридического лица за 1 квартал составила 4650000тг. Сумма НДС в бюджет составила 95000тг. Средняя численность работников 6 человек. Средняя заработная плата наемных работников – 15300тг.

Нужно определить:

· Сумму налога в бюджет по упрощенной декларации

· Дату предоставления декларации в налоговый комитет

· Дату оплаты налога

5. ТОО «Кулагер» занимается растениеводством. Для подсчета патента были предоставлены следующие показатели:

- Сумма НДС за последние 3 года 498000тг

- Социальный налог – 37000тг

-Земельный налог – 159000тг

-Налог на имущество – 375000тг

- Налог на транспорт – 237000тг

Нужно определить:

· Сумму патента

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РК

УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ АЛМАТИНСКОЙ ОБЛАСТИ

АЛМАТИНСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ

Поиск по сайту: