Прогнозування державних операцій

Одним із завдань статистики державного бюджету є прогнозування його доходів і видатків.

Для прогнозування податкових доходів державного бюджету можуть бути використані різноманітні методи, наприклад екстраполяція трендів. Проте ці методи, передбачаючи збереження минулої тенденції розвитку, не враховують змін у податковій базі, а також ставок податків. Через це їх застосування може призвести до помилок у прогнозах. Обґрунтованішою є побудова функції залежності податків від податкової бази.

Згадуваний вище автоматичний ефект може бути обчислений за допомогою коефіцієнта еластичності, для розрахунку якого можна використати співвідношення темпів приросту податкових доходів з темпом приросту валового внутрішнього продукту. Коефіцієнт еластичності продемонструє, на скільки відсотків збільшиться сума податкового доходу при рості валового внутрішнього продукту на 1 %.

У разі прогнозування видатків їх сума може бути похідною від доходів державного бюджету і рівня його дефіциту. Елементом такого прогнозу може бути також розмір державного внутрішнього і зовнішнього боргу. Прогнозування зовнішнього боргу має пов’язуватися із зовнішньою заборгованістю та її структурою, а також зі станом платіжного балансу та його прогнозом. Внутрішній борг держави складається з відсотків по виплатах позик і з сум погашених позик, тому прогнозування цієї статті видатків повинно будуватися на рівнянні тренду відсоткової ставки і суми отриманих урядом кредитів.

Важкодоступність інформації може іноді призвести до прогнозування податкових надходжень шляхом екстраполяції сучасних тенденцій. Однак такі оцінки не зовсім точні, оскільки передбачають, що майбутні доходи просто відтворюватимуть минулі, незалежно від змін податкової бази або податкової системи. Таким чином, для більшої надійності прогнозів треба застосовувати методи, які пов’язують доходи від податків з їх базою. В цілому ж такі прогнози надходжень повинні враховувати зворотний зв’язок між податками та їх базами, оскільки зміни у параметрах податків спричиняють зміну у базі оподаткування. У такому разі треба використовувати загальні економетричні моделі. Практичнішим є інший, так званий метод часткової рівноваги, що являє собою можливість розраховувати доходи на основі функції, побудованої для різних видів податків з використанням прогнозів для різних баз оподаткування.

Розвиток податкових функцій потребує прийняття рішень щодо ступеня дезагрегованості, а також вибору відповідних розрахункових податкових баз. Необхідно проаналізувати різницю між основними податковими категоріями. Треба також дезагрегувати групу податків у разі, якщо їх база оподаткування принципово відмінна.

Збільшення доходів протягом певного періоду може відображати як автоматичні, так і дискреційні ефекти. Перша являє собою збільшення надходжень до бюджету внаслідок зростання бази оподаткування. Дискреційні ефекти пов’язані зі змінами у доходах бюджету, що пояснюється змінами податкової системи, в тому числі в існуючих ставках податків, охопленні податком або введенням нового податку. Аналіз і прогноз змін надходжень до бюджету зазвичай потребує розмежування між цими двома компонентами.

Прогнози фінансування сальдо бюджету концентруються на трьох основних елементах: зовнішньому фінансуванні; внутрішньому небанківському запозиченні; внутрішньому запозиченні у банківської системи. Здійснюючи прогнози у сфері зовнішнього фінансування, необхідно звіряти плани залучення іноземних позик і графіки погашення боргів Міністерства фінансів з прогнозами іноземних кредиторів і графіками погашення боргів кредитним агенціям. Якщо проблема полягає в рівні або структурі іноземного боргу, тоді до структури прогнозу необхідно включити більш широкий набір параметрів, приділяючи особливу увагу управлінню зовнішнім боргом. Бюджетні прогнози в галузі зовнішнього фінансування повинні узгоджуватися з офіційними рухами капіталу в платіжному балансі. На відміну від доходів держави, при прогнозуванні урядових видатків існує набагато менше можливостей для визначення їх рівня, якщо спиратися тільки на звичайні економічні співвідношення. Цей факт є наслідком політичної природи процесу прийняття рішень з приводу державних видатків, що означає: зміни в державних видатках дискреційні. Можна, однак, розглядати ендогенне визначення деяких основних категорій у рамках економічної класифікації видатків. Виплата відсотків відображатиме відсоткові ставки і розміри державного боргу, в той час як трансферти можуть бути порівняні з рівнем економічної діяльності. На заробітній платі робітників і службовців позначається як вплив державної політики в сфері доходів, так і політики цін і стану на ринку праці, оцінки стану бюджету, які вказують на очікування влади відносно основних категорій видатків. Аналіз минулих відносин між припущенням і реальними результатами може засвідчити розмір помилок подібних оцінок.

РОЗДІЛ II. ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА

Задача 1. Маючи наведені дані розрахувати:

· індекс середньої тривалості користування кредитом змінного складу;

· абсолютний приріст середньої тривалості користування короткостроковим кредитом ;

· індекс середньої тривалості користування кредитом за рахунок зміни тривалості в окремих галузях;

· абсолютний приріст середньої тривалості користування кредитом за рахунок зміни тривалості в окремих галузях;

· індекс структурних зрушень;

· абсолютний приріст середньої тривалості користування кредитом унаслідок структурних зрушень в однодобовом обороті з погашення становить.

Короткострокове кредитування банками галузей промисловості

Розрахуємо користування кредитом та однодобового обороту з погашення:

1.Розрахуємо індекс середньої тривалості користування кредитом змінного складу:

Iсер.трив. = (∑t1m1 /∑m1) / (∑t0m0 /∑m0)= (((74,286*0,7) +

+ (146,919*0,422)) / 1,122) / (((75,829*0,422)+

148,410*0,283))/0,705) = 101,604/104,965=0,968 = 96,8%

2.Розрахуємо абсолютний приріст середньої тривалості користування короткостроковим кредитом:

∆t=(∑t1m1 /∑m1) - (∑t0m0 /∑m0) = = 101,604-104,965 =| -3,361 |= 3,361 (днів )

3. Розрахуємо індекс середньої тривалості користування кредитом фіксованого складу:

Iсер.трив.=(∑t1m1/∑m1)/(∑t0m1/∑m1)=101,604/((75,829*0,7+148,410*0,422)/1,122) =101,604/103,128 =0,985= 98,5%

4. Розрахуємо абсолютний приріст середньої тривалості користування кредитом за рахунок зміни тривалості в окремих галузях:

Iсер.трив. = (∑t1m1 /∑m1) - (∑t0m1 /∑m1) =101,604-103,128=|-1,524| = 1,524 (днів)

5. Індекс структурних зрушень:

Iструк.зруш.. = (∑t0m1 /∑m1) / (∑t0m0 /∑m0) = 103,128 / 104,965 = 0,983 =98,3%

6. Розрахуємо абсолютний приріст середньої тривалості користування кредитом унаслідок структурних зрушень в однодобовому обороті з погашення становить:

∆t=(∑t0m1 /∑m1) - (∑t0m0 /∑m0) = 103,128-104,965 = |-1,837| = 1,837

Висновки: середня тривалість користування короткостроковим кредитом по двох галузях промисловості у звітному періоді порівняно з базисним зменшилась на 1,8 % за рахунок структурних зрушень, тобто збільшилась частка галузі в однодобовому обороті, яка мала в базисному періоді меншу тривалість користування короткостроковим кредитом.

Задача 2. Показники розвитку країни характеризуються такими даними

Вихідні дані, млн грн. Таблиця 2.2

Розрахуйте абсолютний приріст доходів державного бюджету, обумовлений змінами:

· Обсягу валового випуску товарів і послуг;

· Частки валового внутрішнього продукту у валовому випуску товарів і послуг;

· Коефіцієнта співвідношення валового національного доходу і валового внутрішнього продукту;

· Частки національного наявного доходу у валовому національному доході;

· Частки доходів державного бюджету у валовому національному наявному доході.

Для розв'язку побудуємо показники факторів:

1. Знайдемо приріст доходу державного бюджету під впливом факторів індексної моделі:

I1a=82*1,495=122,59млн.

I1b=122*0,889=108,458млн.

I1c=108,458*0,868=94,142млн.

I1d=94,142*1,044=98,284млн.

I1e=98,284*1,04=102,215млн.

2. Абсолютна зміна доходу державного бюджету під впливом зміни валового випуску

∆Іa = 82*(1,495-1) = 40,59

∆Іb = 82*1,495*(0,889-1) = -13,608

∆Іc = 82*1,495*0.889*(0.868-1) =-14,386

∆Іd = 82*1,495*0.889*0.868*(1.044-1) = 4,162

∆Іe = 82*1,495*0.889*0.868*1.044*(1.04-1) = 3,95

3. Приріст доходів державного бюджету

∆І = 40,59-13,608-14,386+4,162+3,95= 20,706млн

Висновки: Отже під впливом факторів індексної моделі державний бюджет в основному має хороший дохід, який коливається у межах 94-122млн. А приріст доходів державного бюджету складає 20,706млн. тобто враховуючи всі показники залишається додатнім.

Задача 3На основі даних страхових організацій про добровільне страхування майна визначити: 1)індивідуальні індекси збитковості по кожному району; 2) індекси середньої збитковості по двох районах: а) змінного складу; б) фіксованого складу; в) структурних зрушень.

Таблиця 2.3

Вихідні дані

Розв'язання:

1) Індивідуальні індекси збитковості по кожному району:

i_q = q₀/q₁.

По району 1:

i_q = 0,0025/0,0028 = 0,897, або 89,7%, отже, збитковість зменшилась на 10,3 %;

По району 2:

i_q = 0,002/0,0016 = 1,25, або 125 % , отже, збитковість зросла на 25 %.

2) Індекси середньої збитковості:

а) Індекс середньої збитковості змінного складу дорівнює:

Отже, середня збитковість збільшилась за рахунок впливу двох факторів: зміни коефіцієнта збитковості та розміру страхових сум.

б) Індекс середньої збитковості фіксованого складу дорівнює:

або 86%,

Отже, середня збитковість зменшилась за рахунок зменшення коефіцієнта збитковості по першому району.

в) Індекс структурних зрушень можна визначити, використовуючи взаємозв’язок індексів:

.

Середня збитковість збільшилась за рахунок зростання страхової суми в першому районі.

ВИСНОВКИ

В даній розрахунковій роботі я підсумовувала я опрацьовала дані мені теоретичні запитання та розв'язуючі задачі, представлені в практичній частині.

Державна фінансова статистика представлена управліннями статистики фінансів, які займаються збором, обробкою та аналізом статистичної інформації по фінансових показниках, керують методичною роботою у цій галузі статистики (розробка і вдосконалення методики обчислення показників, складання інструкцій та вказівок, внесення змін у статистичну звітність, керівництво переписами та обстеженнями тощо).

Управління статистики фінансів розробляє міжгалузеву статистичну звітність, яка формується на основі даних первісного обліку підприємств, установ й організацій усіх галузей народного господарства. Збором, обробкою та аналізом фінансових даних внутрігалузевого характеру займаються банківські та інші фінансові установи.

Зараз в Україні в системі управління фінансів відбуваються суттєві зміни. Удосконалення системи збору, обробки та аналізу даних потребують кваліфікованих кадрів, які можуть використовувати методи статистичного аналізу.

Статистичні показники відображають стан підприємства, збитковість, період грошового обороту, рентабельність, прибутковість, приріст капіталу…

Для управління процесами грошового обігу потрібно мати в основі статистичну інформацію про розмір грошового обігу, його склад і динаміку, а також обіговість грошових коштів, додержання розрахункової дисципліни, про склад і швидкість обігу грошової маси, купівельної спроможності грошей тощо.

Отримувати та обробляти статистичну інформацію щодо процесів у цій галузі статистики і є справою статистики грошового обігу. Саме вона розробляє програму статистичного спостереження, способи отримання і обробки даних, обґрунтовує методологію обчислення й аналізу статистичних показників. Статистика грошового обігу також виявляє закономірності у складі грошового обігу, в обіговості грошової маси, у розрахункових операціях банків, додержанні підприємствами розрахункової дисципліни. Окрім цього, перед зазначеною статистикою висунуто завдання щодо вивчення обсягу, складу, динаміки грошової маси та її швидкості.

Поиск по сайту: