Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Касовий консолідований кошторис



1. Для заповнення п 1 переносимо показники з табл. 9 (завдання) - рахунок 30+31

2. Для заповнення п 2.1 розраховуємо погашення дебіторської заборгованості:

1 кв.=(21758,5+1565882,64/4) *80%= 330583,33 грн.

2 кв.=( 413229,16*20%+1565882,64/4)80%= 379293,19 грн

3 кв.= ( 474116,5*20%+1565882,64/4)80%= 389035,17 грн

4 кв.=( 486293,96*20%+1565882,64/4)80%= 390983,56 грн

У балансі у статті "Дебіторська заборгованість за товарі, роботи, послуги" буде сума: 488729,45*20%= 7745,89 грн.

2. Для заповнення п 3.1 розраховуємо погашення кредиторської заборгованості:

1 кв.=( 6273,36+(900469,69+21474,77+1600+800+5600) /4) *80%=190987,58 грн.

2 кв.=(238734,48*20%+232461,12)*80%=224166,41грн

3 кв.=( 280208,01*20%+232461,12)*80%=230802,18грн

4 кв.=(288502,73*20%+232461,12)*80%=232129,33 грн

У балансі у статті "Кредіторська заборгованість за товарі, роботі, послуги" буде сума: 290161,66*20%=58032,33грн.

3. Для заповнення п 3.2 розраховуємо погашення заробітної плати наступнім чином:

1 кв.= 2304,42грн., тобто погашення існуючої заборгованості

2 кв=(8000+106229,92) /4=28557,48 грн.

3 кв=(8000+106229,92) /4=28557,48 грн.

4 кв=(8000+106229,92) /4=28557,48 грн.

У балансі у статті "Поточні зобов'язання із сплати праці" буде сума:

(8000+106229,92)/4=28557,48 грн.

4. Для заповнення п 3.3 розраховуємо погашення відрахувань на соціальні заходь наступнім чином:

1 кв.= 305,88грн., тобто погашення існуючої заборгованості

2 кв=( 3040+40367,38) /4= 10851,85грн.

3 кв=( 3040+40367,38) /4= 10851,85грн.

4 кв=( 3040+40367,38) /4= 10851,85грн.

У балансі у статті "Поточні зобов'язання зі страхування" буде сума:

( 3040+40367,38)/4= 10851,85грн.

5. Для заповнення п 3.4 розраховуємо погашення кредиту рівномірно наступнім чином:

1 кв.= 13071,8/4=3267,95грн.

2 кв.= 13071,8/4=3267,95грн.

3 кв.= 13071,8/4=3267,95грн.

4 кв.= 13071,8/4=3267,95грн.

Касовий консолідований кошторис

Показники 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
1. Сальдо грошових коштів на почат періоду 1,56 133719,10 246204,56 361760,27
2.Надходження грошових коштів: - погашення дебиторської заборгованості   330583,33   379293,19   389035,17   390983,56
3.Використання грошових коштів: - погашення кредиторської заборгованості - виплата заробітної плати - відрахування на соціальні заходи - погашення короткострокового кредита   190987,58   2304,42 305,88   3267,95   224166,41   28557,48 10851,85   3267,95   230802,18   28557,48 10851,85   3267,95   232129,33   28557,48 10851,85   3267,95
4. Сальдо грошових коштів на кінець прогнозного періода 133719,1 246204,56 361760,27 477937,22

 

Отже, по Касовому консолідованому кошторису, можна зробити висновок, що сальдо грошових коштів на початок періоду за 1 квартал складає 1,56 грн., за 2 - 133719,10 грн., за 3 - 246204,56 грн. і за 4 квартал - 361760,27 грн. Сальдо грошових коштів на кінець прогнозного періоду за 1 квартал складає 133719,1 грн., за 2 - 246204,56 грн., за 3 - 361760,27 грн. і за 4 квартал складає 477937,22 грн. Отже, сальдо грошових коштів на кінець прогнозного періоду за 4 квартал значно відрізняється від першого.

Модель звіту про фінансові результаті прогнозного періоду

1. Для заповнення п 1 переносимо показники з п 5 Програми збуту

2. Для заповнення п 2 переносимо показники рахунку 20 (Початковий баланс)

3. Для заповнення п 3 переносимо показники з п 7 Кошторис витрат на придбання основних матеріалів

4. Для заповнення п 4: п 2 * п 5 (Кошторис витрат на придбання основних матеріалів)

5. Для заповнення п 6 переносимо показники п 8, п 9 (Кошторис витрат на оплату праці) + п 2 и п 3 (Кошторис адміністративних витрат)

6. Для заповнення п 7 переносимо показники п 5 (Кошторис загально виробничих витрат)

7. Для заповнення п 9 переносимо показники рахунку 26 (Початковий баланс)

8. Для заповнення п 10 розраховуємо:

Зубна паста:

100*((0,0025*151,24+0,0075*61,92)+3014,67/6332+0,48*0,15)=139,06 грн.

Шампунь: 150*((0,01*52,77+0,09*1,08+0,048*17,72+0,052*69,29)+61772,39/77848+0,46*0,25)=898,05 грн.

Крем: 120*((0,035*52,77+0,025*167,95+0,01*1,08+0,025*17,72+0,005*69,29)+44148,44/69547+0,46*0,2)= =908,76 грн.

Лосьйон:

150*(0,00072*151,24+0,00028*61,92+0,01*1,08)+37661,8/98881+0,46*0,12)=84,33 грн.

Всього: 139,06+898,05+908,76+84,33= 2030,20 грн

9. Для заповнення п 13 переносимо показники п 5 Кошторису адміністративних витрат

10. Для заповнення п 14 переносимо показники п 4 Кошторису витрат на збут

Модель звіту про фінансові результаті прогнозного періоду

Показники   Сума, грн.
1.Об`єм продажів 1565882,64
2. Запаси сировини на почат прогнозного періоду 4205,22
3. Витрати на придбання сировини 900469,69
4. Запаси сировини на кінець прогнозного періода 12731,23
5. Вартість використаної сировини (2+3-4) 891943,68
6. Праця основных виробничіх робітників 146597,3
7. Загальновиробничі накладні витрати 21474,77
8. Сукупні виробничі витрати (5+6+7) 1060015,75
9. Запаси готової продукції на складі на початок прогнозного періода 1494,84
10. Запаси готової продукції на складі на кінець прогнозного періода 2030,20
11. Собівартість реалізованої продукції (8+9-10) 1063540,79
12. Валовий прибуток (1-11) 502341,85
13. Адміністративні витрати
14. Витрати на збут
15. Запланований прибуток від операційної діяльності (12-13-14) 487362,25

 

Отже, зі Звіту про фінансові результати видно що запланований прибуток від операційної діяльності підприємства склав 487362,25 грн.

 

 

Дата (рік місяць число)

КОДИ
   
 
 
 
 
 
 
 

Підприємство............................................................................................. за ЄДРПОУ

Територія.................................................................................................... за КОАТУУ

Форма власності......................................................................................... за КФВ

Орган державного управління................................................................. за СПОДУ

Галузь......................................................................................................... за ЗКГНГ

Вид економічної діяльності .................................................................... за КВЕД

Одиниця виміру: тис. грн. Контрольна сума

Адреса........................................................................................................

БАЛАНС

на _______________ 20 __ р

Форма №1 Код за ДКУД 1801001

Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
І Необоротні активи      
Нематеріальні активи      
залишкова вартість 0,40 0,40
первісна вартість 1,04 1,04
знос ( 0,64 ) ( 0,64 )
Незавершене будівництво 2350,98 2350,98
Основні засоби      
залишкова вартість 26617,9 26017,9
первісна вартість 53036,2 53036,2
знос ( 26418,3 ) (27018,3 )
Довгорокові фінансові інвестиції      
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1702,2 1702,2
інші фінансові інвестиції    
Довгорокова дебіторська заборгованість    
Відрочені податкові активи    
Інші необоротні активи    
Усього за розділом І 30671,48 30071,48
II Оборотні активи      
Запаси      
виробничі запаси 4907,58 12731,23
тварини на вирощуванні та відгодівлі    
незавершене виробництво 83,34 83,34
готова продукція 1494,84 2030,20
товари    
Векселі одержані 297,12 297,12
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги      
чиста реалізаційна вартість 21758,5 97745,89
первісна вартість 21758,5 97745,89
резерв сумнівних боргів ( ) ( )
Дебіторська заборгованість за розрахунками      
з бюджетом 100,5 100,5
за виданими авансами    
з нарахованих доходів    
із внутрішніх розрахунків    
Інша поточна дебіторська заборгованість 8283,5 8283,5
Поточні фінансові інвестиції    
Грошові кошти та їх еквіваленти      
в національній валюті 1,56 477937,22
в іноземній валюті    
Інші оборотні активи    
Усього за розділом II 36926,94 599406,43
III Витрати майбутніх періодів 60,96 60,96
БАЛАНС 67659,38 629538,87

 

 

Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
І. Власний капітал      
Статутний капітал 990,06 990,06
Пайовий капітал    
Додатковий вкладений капітал 27545,4 27545,4
Інший додатковий капітал    
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 10928,8 498291,05
Неоплачений капітал ( ) ( )
Вилучений капітал ( ) ( )
Усього за розділом І 39610,26 526972,51
II. Забезпечення наступних витрат і платежів      
Забезпечення виплат персоналу    
Інші забезпечення    
     
  ( ) ( )
Цільове фінансування    
Усього за розділом ІІ    
ІІІ. Довгорокові зобов'язання      
Довгорокові кредити банків    
Інші довгорокові фінансові зобов'язання    
Відрочені податкові зобов'язання    
Інші довгорокові зобов'язання    
Усього за розділом ІІІ    
IV. Поточні зобов'язання      
Короткорокові кредити банків 13071,8 -
Поточна заборгованість за довгороковими зобов'язаннями    
Векселі видані 118,26 118,26
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 6273,36 58032,33
Поточні зобов'язання за розрахунками:      
з одержаних авансів    
з бюджетом 299,7 299,7
з позабюджетних платежів    
зі рахування 305,88 10851,85
з оплати праці 2304,42 28557,48
з учасниками 725,7 725,7
із внутрішніх розрахунків
Інші поточні зобов'язання    
Усього за розділом IV 28049,12 103535,32
V. Доходи майбутніх періодів    
БАЛАНС 67659,38 630507,83

Керівник

Головний бухгалтер

 




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.