Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Кассовые операции ЗАО «Надежда» за январь 2012 г

ЗАДАНИЕ ДЛЯ РУБЕЖНОГО КОНТРОЛЯ

ЗАДАНИЕ № 1.

ЗАДАЧА

Для решения этого задания Вам понадобятся следующие данные:

Название предприятия	ООО "Кира" (общество с ограниченной ответственностью)
Основано учредителями	компания "Транзит", фирма "Стройнэк", филиал "Трэкобанка"
Адрес	Пермь, ул. Пограничная 48
Расчетный счет	40403800000055467048 Коммерческий банк "Дзержинский", г. Пермь
Корреспондентский счет
БИК
ИНН
Основное направление деятельности	производственная деятельность, коммерческая деятельность, торговля
Отчетный период	сентябрь 2012 года
Фамилии, имена и отчества должностных лиц:
Генеральный директор	Дробинин В.И.
Главный бухгалтер	Маркелова Т.Н.
Бухгалтер	Нестеренко З.И.
Кассир	Мальцева Л.К.
Сотрудники:	Соколов Н.И., Трофимов С.А.

Данные для заполнения кассовых документов:

Начальный остаток на 01.09.2012 г.: 1 600 руб.

Хозяйственные операции за сентябрь 2012г.

* 04.09.12–с расчетного счета в кассу по чеку номер 384101 получена сумма на выплату заработной платы и командировочные расходы 64 400 рублей.

* 04.09.12–выдана из кассы заработная плата за август2012года по ведомости № 12 – 53 170 руб.

* 04.09. 12 – на расчетный счет из кассы сдана сверхлимитная сумма – 9 840 рублей.

05.09.12 –из кассы выдано Нестеренко З.И. на хозяйственные расходы – 1 400 руб.

05.09.12–в кассу поступила сумма выручки от ЧП «Марс» за реализацию услуг – 2 000 рублей.

* 06.09.12– выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды Трофимову С.А. – 650 руб.

* 07.09.12 – Мальцева Л.К. произвела возврат неиспользованной подотчетной суммы – 800 руб.

09.09.12 – виновное лицо внесло наличными деньгами часть причиненного ущерба – 750 руб.

11.09.12 – с расчетного счета получена депонированная ранее заработная плата – 15 560 руб.

15.09.12 – выдан перерасход подотчетной суммы Трофимову С.А. – 1 270 руб.

17.09.12 – выдана из кассы депонированная заработная плата – 15 560 руб.

19.09.12 – внесен наличными денежными средствами взнос учредителей предприятия – 1 000 руб.

21.09.12 – в кассу зачислены денежные средства, числящиеся в пути – 70 руб.

22.09.12 – Нестеренко З.И. возвратил в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы – 210 руб.

23.09.12 – в результате инвентаризации выявлены излишки денежных средств – 600 руб.

24.09.12 – работнику предприятия была выдана ссуда в размере – 500 рублей.

29.09.12 – Дробинину В.И. выдано на командировочные расходы – 2 000 руб.

29.09.12 – в кассу получены денежные средства за сданное в аренду имущество – 2 800 руб.

30.09.12 – из кассы выдан перерасход подотчетной суммы Дробинину В.И. – 2 140 руб.

3) Выдана заработная плата за август по ведомости № 12. Были использованы следующие данные для составления платежной ведомости:

* Дробинин В.И. – 15 600 руб. – получил,

* Маркелова Т.Н. – 13 000 руб. – получила,

* Нестеренко З.И. – 11 510 руб. – получила,

* Мальцева Л.К. – 11 200 руб. – получила,

* Соколов Н.И. – 1 860 руб. – получил,

* Трофимов С.А. – 11 440 руб. – не получил.

Задание

1. Составить за 4 сентября 2012г. приходный кассовый ордер (нумеруя его с № 50) и расходные кассовые ордера (нумеруя их с № 40). Зарегистрировать их в журнале расходных и приходных кассовых ордеров (журнал составить самим).

2. Составить платежную ведомость № 12 на выдачу заработной платы.

3. Составить кассовый отчет за 04.09. 2012г., нумеруя его № 20 и обработать его.

4. Составить журнал регистрации хозяйственных операций по кассе за сентябрь 2012 года.

5. Составить Журнал-ордер №1, Ведомость №1 за сентябрь 2012г.

ЗАДАНИЕ № 2.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗАДАЧА

Все расчеты производятся студентом самостоятельно.

Остатки по счетам на 01 января 2012 года:

№ п\п	Наименование счета	№ счета	Сумма, руб.
1.	Касса Касса организации Денежные документы В том числе Путевка Проездные документы	50 50.1 50.3	5200
2.	Расчетные счета		441 000
3.	Валютные счета		4002 (1385)
4.	Специальные счета в банке (всего) В том числе: Аккредитивы Чековые книжки (пластиковые карты) Специальные счета в банке	55 55.1 55.2 55.3	958 000 750 000 203 000
5.	Переводы в пути		45 000

Задание:

В январе по счету 50 «Касса» субсчету «Касса организации», были учтены хозяйственные факты, изложенные в таблице 1.1.

Кассовые операции ЗАО «Надежда» за январь 2012 г.

Таблица 1.1.

№ п\п	Дата	№ документа	Содержание хозяйственной операции	Кор. Счет	Сумма, руб.
приход	расход
1.	04.01	№1 КО-1	Поступили средства со специального счета организации
2.	04.01	№1 КО-2	Выдано пособие участникам Чернобыльской аварии
3.	05.01	№2 КО-1	Приняты от Фильченкова Ивана Викторовича денежные средства в кассу организации за проданную продукцию
4.	05.01	№2 КО-2	Сданы денежные средства от продажи путевки на расчетный счет
5.	10.01	№3 КО-2	Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты с Егорова и Журавлева) за декабрь 2012 г.
6.	11.01	№3 К0-1	Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы
7.	11.01	№4 КО-1	Выдано в подотчет Антонову А.А.
8.	12.01	№4 КО-1	Получены с расчетного счета денежные средства на выдачу займа работнику
9.	12.01	№5 КО-2	Выдан беспроцентный заем Борисову
10.	15.01	№5 КО-1	В кассу с расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы, дивидендов и депонированной заработной платы
11.	15.01	№6 т-53 КО-2	По ведомости выплачена заработная плата и дивиденды работникам
12.	15.01	№7 КО-2	Выплачена депонированная заработная плата за ноябрь
13.	18.01	№8 КО-2	Сданы на расчетный счет денежные средства в сумме депонированной заработной платы за декабрь 2012 г.
14.	23.01	№6 КО-1	Получено в кассу для выдачи на командировочные нужды
15.	23.01	№9 КО-2	Погашена задолженность согласно предоставленному авансовому отчету
16.	24.01	№7 КО-151	Поступили денежные средства от продажи лома
17.	24.01	№8 КО-1	Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы
18.	24.01	№10 КО-1	Получены с расчетного счета денежные средства на командировочные расходы
19.	28.01	№9 КО-1	Возвращены денежные средства, не использованные для покупки билетов

Необходимо:

1. Оформить приходный и расходный кассовые ордера по хозяйственным фактам, зарегистрированным 5 января 2012 г.;

2. Составить журнал регистрации хозяйственных операций на основании хозяйственных операций, представленных в таблице 1.1.;

3. Заполнить лист кассовой книги на основании приходных и расходных кассовых ордеров за 5 января 2012 г.;

4. Заполнить журнал ордер №1 и ведомость №1 за январь 2012 г.

5. По окончании месяца, провести инвентаризацию кассы. Заполнить акт инвентаризации наличных денежных средств (унифицированная форма N ИНВ-15).

Поиск по сайту: