Расчет расходов на эксплуатацию сети

Процесс предоставления услуг связан с использованием живого и овеществленного труда, который в денежной форме выступает в виде затрат на производство. Эти затраты называются эксплуатационными затратами и представляют собой стоимостную оценку использованных в процессе производства за год трудовых ресурсов, основных фондов и оборотных средств.

Годовые эксплуатационные расходы складываются из следующих элементов затрат:

- затраты на оплату труда и страховые взносы;

- амортизационные отчисления;

- затраты на материалы и запасные части;

- затраты на электроэнергию для производственных нужд;

- прочие расходы:

- аренда помещений;

- оплата лицензий за ТВ программы

- оплата программного обеспечения;

- Интернет-трафик;

- коммунальные услуги;

- страхование имущества;

- реклама и др.

1) Годовой фонд оплаты труда определяется по формуле:

Э_фот = (∑Ок_i*T_i)*К_тер*12, (1)

где Ок_i – среднемесячная заработная плата работников с учетом премий и дополнительных выплат, руб;

Т_i – среднесписочная численность работников;

К_тер – территориальный коэффициент, равный 1,25;

Среднесписочная численность персонала не зависит от того, интегрированная сеть или нет, поэтому годовой фонд оплаты труда будет одинаковым для двух вариантов.

Страховые взносы составляют 30,2 от фонда оплаты труда и включает:

- социальное страхование 2,9%;

- отчисления в пенсионный фонд 22%;

- отчисления на медицинское страхование 5,1%;

- отчисления на страхование от несчастных случаев и травматизма 0,2%.

СВ = Э_фот*0,302, (2)

где Э_фот – годовой фонд оплаты труда.

На основании данных предыдущих лет о росте заработной платы в компании определен средний темп роста зарплаты на прогнозируемый период в связи с увеличением количества абонентов, который составил 1,077.

2) Амортизационные отчисления рассчитываются на основании Постановления Правительства РФ от 01 января 2002 г. №1 «О классификации

основных средств, включаемых в амортизационные группы». Из постановления следует, что сооружения связи, вспомогательное оборудование для проводных и беспроводных линий связи, усилители, щиты и источники питания относятся к седьмой группе (срок службы свыше 15 лет до 20 лет включительно); аппаратура проводной связи общего применения, средства радиосвязи, радиовещания и телевидения относятся к пятой группе (срок службы свыше 7 лет до 10 лет включительно). Таким образом, срок службы станционных сооружений – 10 лет, линий связи – 20 лет. Следовательно, норма амортизации оборудования Н_а - 10% годовых, кабеля - 5% годовых.

А = ∑На*ОПФ, (3)

где Н_а – норма амортизационных отчислений, %;

ОПФ – стоимость основных производственных фондов, руб.

В связи с тем, что стоимость основных производственных фондов по двум вариантам (КТВ, ПД и интегрированная сеть) различна, расчет амортизационных отчислений производится отдельно по каждому варианту:

а) Расчет амортизационных отчислений при эксплуатации сети кабельного телевидения и сети передачи данных;

б) Расчет амортизационных отчислений при эксплуатации интегрированной сети кабельного телевидения и передачи данных.

3) Материалы и запасные части

В процессе эксплуатации систем КТВ и передачи данных имеют место отказы из-за выхода из строя каких-либо элементов оборудования, поэтому необходимо предусмотреть возможность их замены (определить расходы на материалы и запасные части для оборудования систем КТВ и передачи данных). Размер суммы расходов зависит от времени работы оборудования, срока службы, цен и количества элементов в оборудовании системы.

Расходы на материалы и запасные части условно составляют 1500000 рублей в год (6-8% от годовых эксплуатационных расходов).

4) Электроэнергия для производственных нужд

Затраты электроэнергии определяют по видам оборудования, исходя из его мощности, продолжительности работы, действующих тарифов на электроэнергию по следующей формуле:

(4)

где Э_эл – затраты на электроэнергию для производственных нужд, руб.;

Ц – установленный тариф за 1 кВт-час потребляемой электроэнергии, руб., Ц = соответствует тарифу рассматриваемого года, руб.;

Р_потр. – мощность, потребляемая единицей оборудования, кВт;

N– количество узлов электропитания, ед.;

t – средняя продолжительность работы оборудования в год, час.

Оборудование работает 24 часа в сутки.

5) Прочие расходы

Прочие расходы составляют 15% в структуре эксплуатационных расходов и рассчитываются отдельно по каждому из вариантов:

а) Расчет прочих расходов при эксплуатации сети кабельного телевидения и сети передачи данных;

б) Расчет прочих расходов при эксплуатации интегрированной сети кабельного телевидения и передачи данных.

Расчет суммарных годовых эксплуатационных расходов по каждому из вариантов на прогнозируемый период представлен в таблице 2.

Таблица 2 - Годовые эксплуатационные расходы на прогнозируемый период, в тысячах рублей

Поиск по сайту: