Факторинговые операции. Банк, осуществляя обслуживание клиентов, может оказывать им также

Факторинговое обслуживание подобного рода сочетается с дисконтированием фактур. Суть его заключается в том, что банк как факторинг покупает у своего клиента право на получение денег от покупателей, при этом зачисляет ему на счет около 80 процентов стоимости отгруженного товара немедленно, а остальную сумму—в обусловленный срок независимо от поступления денег от дебитора. Это является, по существу, кредитом под отгруженные товары, за который клиент платит обусловленный процент.

Конфиденциальный факторинг предусматривает ограниченный перечень услуг, в состав которых входят:

— приобретение у предприятий-поставщиков права на получение платежа по товарным операциям от определенного покупателя или группы покупателей;

— покупка у поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгруженным (оказанным услугам)

— приобретение векселей у своих клиентов.

Таким образом, суть конфиденциальных факторинговых операций заключается в том, что банк (отдел факторинга) за счет своих средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиков платежных требований-поручений немедленно в день предъявления их на инкассо. В свою очередь, поставщик передает факторинговому отделу банка право последующего получения причитающихся ему платежей от этих покупателей. Досрочная (до получения платежа непосредственно от покупателя) оплата платежных требований-поручений поставщика фактически означает предоставление ему факторинговым отделом банка кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа и исключает зависимость его финансового положения от платежеспособности покупателя. В результате, незамедлительно получив денежные~средства на свой счет, клиент факторинга имеет возможность в свою очередь без задержки рассчитаться со своими поставщиками, что способствует ускорению расчетов и сокращению неплатежей.

Факторинговые услуги оплачиваются по установленным в соглашении сторон ставкам, которые по своему экономическому содержанию являются процентом за кредит и комиссионными за посреднические операции. Плата за факторинговые услуги отличается большой дифференциацией в различных регионах России. Например, в январе 1992 года она варьировалась от 1,5 до 36 процентов годовых. На Северо-Западе оплата колебалась от 15 до 20 процентов; в Москве она составляла от 15 до 23 процентов; в Западной Сибири — от 19 до 20 процентов.

Кроме того, факторинг имеет право получить от покупателя сумму финансовых санкций, если платеж произведен с нарушением установленных сроков.

Факторинг может быть открытым и закрытым.

Открытый факторинг — это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает право получения денег факторинговому отделу банка, который указывается в расчетных документах как получатель денег от покупателя.

Закрытый факторинг получил свое название в связи с тем, что он служит скрытым источником средств для кредитования поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке счетов-фактур факторинговому отделу банка. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить полученные деньги факторинговому отделу банка.

Взаимоотношения факторингового отдела и поставщика по осуществлению операций регулируются договором. В договоре предусматриваются условия совершения кре-дитно-расчетных операций: реквизиты платежных документов; вознаграждение отделу от суммы по операциям факторинга; размер компенсационного вознаграждения; условия расторжения факторингового договора и другие условия по усмотрению сторон. В нем также оговаривается ответственность каждой из сторон при невыполнении или ненадлежащем выполнении взятых на себя обязательств. В случае невозможности выполнения факторинговым отделом принятых на себя обязательств имущественную ответственность несет банк, при котором он создан. Отдел не несет ответственности за невыполнение договорных-обязательств по поставкам.

Учитывая высокую степень риска факторинговых qne-раций, отдел принимает решение о заключении договора на обслуживание только после изучения финансового состояния возможного клиента и его перспектив. В частности, рассматриваются следующие вопросы:

— обеспеченность собственными оборотными средствами;

— наличие спроса на продукцию, производимую поставщиком; качество предоставляемых им услуг и выполненных работ;

— темпы роста производства и устойчивость их перспектив;

— уровень квалификации управленческого персонала фирмы;

— состояние внутреннего контроля;

— условия торговли с контрагентами;

— платежеспособность потенциальных должников.

Если все участники факторинговой операции (поставщик, покупатель, банк) являются юридическими лицами России, то такой факторинг называется внутренним. Если одна из сторон представляет собой юридическое лицо другой страны, то факторинг носит название внешнего.

Операцией, сходной с факторингом, является форфейтинг — форма банковского кредита, предусматривающая приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятия риска исполнения этих требований и их инкассирование. Форфейтинг в отличие от факторинга является однократной операцией, связанной с получением денежных средств посредством перепродажи приобретенных прав на товары и услуги.

Что такое факторинг?

Факторинг – это операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу, которое называют фактором, подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований, и передачей фактору права получения платежа по ним. К долговым требованиям относятся платежные документы за товары, работы, услуги и другие долговые обязательства.

В роли факторов могут выступать банки, небанковские кредитно-финансовые организации, специализированные факторинговые фирмы. По договору факторинга фактор обязуется кредитору вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Дисконт – это разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

Основным принципом факторинга является возмещение фактором поставщику части суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам. Перечисление остальной суммы платежа по долговым требованиям осуществляется фактором после поступления средств от плательщика. Однако может иметь место незамедлительное возмещение кредитору полной суммы долга, обычно за вычетом комиссионного вознаграждения и процента за кредит.

Предметом уступки по договору факторинга может быть либо денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее денежное требование), либо денежное требование, срок платежа по которому наступит в будущем.

Виды факторинга

Существует множество классификаций факторинга. Рассмотрим основные.

Внутренний факторинг характеризуется тем, что стороны находятся в одной стране, то есть являются резидентами. Международный факторинг предполагает, что хотя бы одна из сторон является нерезидентом (находится в другом государстве).

Открытый (конвенционный) факторинг предполагает уведомление должника о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору; он наиболее распространен. При скрытом (конфиденциальном) факторинге должник не осведомлен об уступке фактору его обязательств перед кредитором. Стоимость конфиденциальных операций факторинга обычно выше конвенционных. При закрытом факторинге средства от плательщиков поступают на текущий счет кредитора, а он обязан дать в обслуживающий его банк поручение на перечисление со своего счета суммы платежа, причитающейся фактору.

Факторинговое обслуживание может заключаться с правом регресса или без данного права. Это связано с возможными рисками, которые могут возникнуть при отказе должника от выполнения своих обязательств. Право регресса – право обратного требования к кредитору возместить фактору уплаченную сумму в случае неоплаты должником денежных требований, то есть кредитору могут быть возвращены неоплаченные требования в случае отказа должника от их оплаты. Договор без права регресса используется редко – обычно в случаях, когда возможность неплатежа со стороны должника маловероятна.

Поиск по сайту: