Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Глава 4. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ



Тема 3

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

КАК АГЕНТЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

Валютное регулирование и валютный контроль организует и осуществляет Банк России (п. 12 ст. 4 Закона о ЦБ) в соответ­ствии с законодательством Российской Федерации1. В частности, Банк России:

устанавливает официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю (ст. 52 Закона о ЦБ);

выдает специальные разрешения (лицензии) на осуществление кредитными организациями валютных операций;

устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на орга­низацию проведения операций по покупке и продаже иностран­ной валюты (п. 17 ст. 4 Закона о ЦБ).

Уполномоченные коммерческие

Банки на валютном рынке России,

Их операции, требования,

К ним предъявляемые

В соответствии со ст. 1 (п. 8 ч. 1) Закона «О валютном регу­лировании и валютном контроле» уполномоченные банки — это кредитные организации, созданные в соответствии с законода­тельством Российской Федерации и имеющие право на осно­вании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с ли­цензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со сред­ствами в иностранной валюте.

Инструкцией ЦБ РФ от 14 января 2004 г. № 109-И уста­новлено, что российские коммерческие банки в случае успеш­ного прохождения процедуры государственной регистрации и при условии подтверждения своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала имеют право на получение лицензии на осуществление банковских операций со сред­ствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) или лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

Лицензия на осуществление банковских операций со сред­ствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) дает банку право на привлечение во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц и их размещение от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских сче­тов юридических лиц; осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдачу банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по по­ручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Кроме того, при наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондент­ские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.

По истечении двух лет успешной работы на рынке банков­ских услуг коммерческий банк в порядке расширения своей деятельности имеет право на получение от Банка России ли­цензии на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Указанная лицензия дает банку право на привлечение во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц и их размещение от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических лиц; осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.

Полномочия и функции

Коммерческих банков как агентов

Валютного контроля

Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации

 

 

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

 

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

 

2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 409-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

1.1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:

1) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

2) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей.

(часть 1.1 введена Федеральным законом от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

 

1.2. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам информации, указанной в части 1.1 настоящей статьи, и последующего ее отражения уполномоченными банками в ведомостях банковского контроля устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

(часть 1.2 введена Федеральным законом от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

 

2. Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации в следующих случаях:

 

1) при зачислении валютной выручки на счета юридических лиц - резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории Российской Федерации - в целях исполнения обязательств юридических лиц - резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;

 

2) при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на территориях иностранных государств, - на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;

 

3) при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению - на период проведения этих мероприятий;

Положения пункта 4 части 2 статьи 19 (в редакции Федерального закона от 30.12.2006 N 267-ФЗ) применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2007 года (статья 2 Федерального закона от 30.12.2006 N 267-ФЗ).

 

4) при проведении зачета встречных требований по обязательствам между осуществляющими рыбный промысел за пределами территории Российской Федерации резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям), а также между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними договорам (соглашениям), а также при проведении зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами в случае, если расчеты между ними осуществляются через специализированные расчетные организации, созданные международными организациями в области международных перевозок, членами которых являются такие транспортные организации - резиденты;

(в ред. Федеральных законов от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 30.12.2006 N 267-ФЗ, от 06.12.2011 N 409-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

5) при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;

(п. 5 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

Положения пункта 6 части 2 статьи 19, введенного Федеральным законом от 30.12.2006 N 267-ФЗ, применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2007 года (статья 2 Федерального закона от 30.12.2006 N 267-ФЗ).

 

6) при зачислении валютной выручки на счета транспортных организаций - резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации - в целях оплаты возникающих у таких транспортных организаций за пределами территории Российской Федерации расходов, связанных с оплатой аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, расходов, связанных с обслуживанием находящихся за пределами территории Российской Федерации воздушных, речных, морских судов и иных транспортных средств таких транспортных организаций и их пассажиров, а также расходов для обеспечения деятельности находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов, представительств и иных подразделений таких транспортных организаций.

(п. 6 введен Федеральным законом от 30.12.2006 N 267-ФЗ)

 

3. Иностранная валюта, зачисленная в соответствии с пунктами 1 и 3 части 2 настоящей статьи на счета резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории Российской Федерации, должна быть использована в целях исполнения резидентами своих обязательств, предусмотренных соответственно пунктами 1 и 3 части 2 настоящей статьи, либо переведена на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках.

 

4. Резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную пунктом 1 части 1 настоящей статьи, в случае, если он обеспечил получение на свои банковские счета страховой выплаты по договору страхования рисков неисполнения нерезидентом обязательств по внешнеторговому договору (контракту) в порядке и сроки, которые предусмотрены договором страхования, при наступлении страхового случая, предусмотренного установленным Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О банке развития" порядкомосуществления деятельности по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, при условии, что определенное договором страхования значение соотношения страховой суммы и страховой стоимости (уровень страхового возмещения) равно установленному названным порядком значению или превышает его.

(часть 4 введена Федеральным законом от 18.07.2011 N 236-ФЗ)

 

 

Статья 20. Паспорт сделки

 

(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

 

1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банкахпаспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

 

2. Паспортсделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

 

3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

1) номер и дата оформления паспорта сделки;

2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;

5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

 

4. Сведения, указанные в части 3 настоящей статьи, за исключением пунктов 1 и 4, отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами.

 

5. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

 

6. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.

 

 

Статья 21. Действовала до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

(см. текст в предыдущей редакции)

 

Глава 4. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

 

 

Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля

 

 

1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

 

2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

 

3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банкамипрофессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

(часть третья в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 83-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В соответствии с Федеральным законом от 21.11.2011 N 327-ФЗ с 1 января 2013 года в части 4 слова ", а также валютными биржами" будут исключены.

 

4. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

В соответствии с Федеральным законом от 21.11.2011 N 327-ФЗ с 1 января 2013 года в части 5 слова "или валютными биржами" будут исключены.

 

5. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

 

6. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами и агентами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.

(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков как агентов валютного контроля с органами валютного контроля и другими агентами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 15.11.2010 N 294-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации, за исключением случаев, установленных частью 13 статьи 23 настоящего Федерального закона.

(абзац введен Федеральным законом от 29.06.2004 N 58-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 15.11.2010 N 294-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

 

Статья 23. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц

 

 

1. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

 

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

 

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

 

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

 

2. Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

 

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

 

2) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

 

3. Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

 

1) для представления агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, - Правительством Российской Федерации;

 

2) для представления уполномоченным банкам - Центральным банком Российской Федерации.

 

4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

 

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

 

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

 

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

 

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

 

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация была предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;

(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

(в ред. Федерального закона от 15.11.2010 N 294-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;

(в ред. Федерального закона от 15.11.2010 N 294-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров, валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

(в ред. Федерального закона от 15.11.2010 N 294-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

12) паспорт сделки.

 

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации;

(п. 13 введен Федеральным законом от 05.07.2007 N 127-ФЗ)

 

14) документы, подтверждающие факт постоянного проживания физических лиц, являющихся гражданами Российской Федерации, в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства, в том числе указанные в подпункте "а" пункта 6 части 1 статьи 1 настоящего Федерального закона.

(п. 14 введен Федеральным законом от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

 

5. Органы и агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.

(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

Все документы должны быть действительными на день представления органам и агентам валютного контроля. По запросу органа валютного контроля или агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

Документы представляются органам и агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на основаниичасти 4 настоящей статьи и настоящей части, либо представления им недостоверных документов.

(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

Оригиналы документов принимаются органами и агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные соответственно органом валютного контроля или агентом валютного контроля копии.

(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

Одни и те же документы представляются резидентами и нерезидентами органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, непосредственно истребовавшим соответствующие документы, однократно и не подлежат повторному представлению до изменения сведений, указанных в представленных документах. Указанное положение не распространяется на случаи утраты представленных документов вследствие непреодолимой силы. В случае изменения сведений, указанных в представленных документах, резидент или нерезидент обязан сообщить об этом соответствующему органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, представив необходимые документы, подтверждающие соответствующие изменения. Для подтверждения фактов у резидентов и нерезидентов могут быть истребованы только те документы, которые используются субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. В этом случае составления отдельных документов специально для целей валютного контроля не требуется, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.

(абзац введен Федеральным законом от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

 

6. Утратил силу. - Федеральный закон от 06.12.2011 N 406-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

 

6.1. Таможенные органы передают в электронном виде информацию о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Абзац 2 пункта 6.1 статьи 23 вступает в силу с 1 января 2013 года (статья 2 Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ).

Таможенные органы передают в электронном виде информацию, предусмотренную настоящей частью, уполномоченным банкам не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами Российской Федерации товаров.

(часть 6.1 введена Федеральным законом от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

 

7. Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

 

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

 

2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

 

8. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны соблюдать в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну, а также защищать другую информацию, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности и которая стала им известна при осуществлении их полномочий.

(часть 8 в ред. Федерального закона от 11.07.2011 N 200-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

8.1. Представление и передача документов и информации, связанных с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, открытием и ведением счетов, одним органом валютного контроля другому органу валютного контроля, органом валютного контроля агенту валютного контроля, агентами валютного контроля органам валютного контроля не являются нарушением коммерческой, банковской, налоговой, иной охраняемой закономтайны, а также нарушением требования об обеспечении конфиденциальности в отношении другой информации, которая стала им известна при осуществлении их полномочий.

(часть 8.1 введена Федеральным законом от 11.07.2011 N 200-ФЗ)

8.2. Представление и передача документов и информации одним агентом валютного контроля другому агенту валютного контроля в объеме и порядке, указанных в частях 13 - 16 настоящей статьи, не являются нарушением коммерческой, банковской, налоговой, иной охраняемой законом тайны, а также нарушением требования об обеспечении конфиденциальности в отношении другой информации, которая стала известна агентам валютного контроля при осуществлении их полномочий.

(часть 8.2 введена Федеральным законом от 11.07.2011 N 200-ФЗ)

 

9. Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:

 

1) в отношении юридического лица - наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;

 

2) в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.

 

9.1. Уполномоченные банки и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении юридическим лицом - резидентом требований статьи 19 настоящего Федерального закона передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.

(часть 9.1 введена Федеральным законом от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

 

10. Уполномоченные банки и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" передают информацию в соответствии с частями 9 и 9.1 настоящей статьи в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

11. Органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

 

12. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации, за неисполнение функций, установленных настоящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

 

13. Уполномоченные банки и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам по их запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов имеющиеся в их распоряжении копии следующих документов, заверенные надлежащим образом:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документ о государственной регистрации юридического лица - резидента;

 

4) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним;

5) документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

 

6) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки;

 

7) паспорт сделки;

8) таможенные декларации.

(часть 13 введена Федеральным законом от 15.11.2010 N 294-ФЗ)

 

14. Запрос таможенного или налогового органа о представлении копий указанных в части 13 настоящей статьи документов должен включать информацию о содержании предполагаемого нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации или актов органов валютного регулирования с указанием соответствующего нормативного правового акта и известных соответственно таможенному или налоговому органу сведений, достаточных для идентификации конкретной валютной операции (предполагаемого нарушения), а также информации, необходимой для идентификации резидента, и срока исполнения запроса, который не может составлять менее семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.

(часть 14 введена Федеральным законом от 15.11.2010 N 294-ФЗ)

 

15. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, передает уполномоченным банкам и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как агентам валютного контроля по их запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями информацию о соответствии (несоответствии) сведений в представленных резидентами в уполномоченный банк или государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" таможенных декларациях на товары, ввозимые в Российскую Федерацию и вывозимые из Российской Федерации, сведениям о совершении таможенных операций в отношении товаров, имеющимся в распоряжении таможенных органов. Срок исполнения запроса федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, не может составлять более 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса. Обмен информацией, предусмотренный настоящей частью, осуществляется в электронном виде в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.

(часть 15 введена Федеральным законом от 15.11.2010 N 294-ФЗ, в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 409-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

16. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, передает уполномоченным банкам и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как агентам валютного контроля по их запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов информацию, подтверждающую уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации. Срок исполнения запроса федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, не может составлять более 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса. Обмен информацией, предусмотренный настоящей частью, осуществляется в электронном виде в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

(часть 16 введена Федеральным законом от 15.11.2010 N 294-ФЗ)

17. Органы и агенты валютного контроля при осуществлении обмена информацией в соответствии с настоящим Федеральным законом в форме электронных документов наряду с электронной цифровой подписью могут использовать иные способы защиты электронных документов от подделки, позволяющие идентифицировать отправителя электронных документов и установить отсутствие искажений в них. При осуществлении обмена информацией в электронном виде органы и агенты валютного контроля обеспечивают защиту информации в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации.

(часть 17 введена Федеральным законом от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

 

В соответствии со ст. 22 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» уполномоченные банки, подотчетные ЦБР, а также профессиональные участники рын­ка ценных бумаг являются агентами валютного контроля.

Как агенты валютного контроля уполномоченные банки имеют право:

1) проводить проверки соблюдения и несоблюдения актов валютного законодательства России и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерези­дентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, свя­занную с проведением валютных операций, открытием и веде­нием счетов. Обязательный срок для предоставления докумен­тов по запросам не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.

В целях осуществления валютного контроля агенты ва­лютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следую­щие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов в иностран­ной валюте и валюте РФ:

— документы, удостоверяющие личность физического лица;

— документы о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

—документы, удостоверяющие статус юридического лица, для нерезидентов и документы о государственной регистрации юридического лица для резидентов;

— свидетельство о постановке на учет в налоговых орга­нах;

— документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

— документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкла­дов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жи­тельства (места регистрации) нерезидента или получение тако­го документа (предусмотрено законодательством иностранного государства);

— уведомление налогового органа по месту учета резиден­та об открытии счета (вклада) в банке за пределами России;

- регистрационные документы в случаях, когда предва­рительная регистрация предусмотрена в соответствии с зако­нодательством;

- документы (проекты документов), являющиеся основа­нием для проведения валютной операции, включая договоры, доверенности, выписки из протоколов общего собрания или иного органа управления юридического лица;

- документы, содержащие сведения о результатах торгов;

- документы, подтверждающие факт передачи товара (выполнение работ, оказание услуг), информации и результа­тов интеллектуальной деятельности, в том числе исключитель­ных прав на них, акты государственных органов;

- документы, оформляемые и вкладываемые кредитны­ми организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;

- таможенные декларации; документы, подтверждаю­щие ввоз в Россию валюты РФ, иностранной валюты, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

- паспорт сделки;

— документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, и номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной операции, по которой предусмотрено оформление паспорта сделки, за исключением случаев, когда расчетный документ представляется нерезидентом).

При осуществлении валютных операций, связанных с рас­четами и переводами при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации не­резидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и валюте Российской Федера­ции от нерезидентов по кредитным договорам и договорам зай­ма, заключенным между резидентом и нерезидентом, наряду с вышеперечисленными документами в уполномоченный банк, в котором резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки, предоставляют:

— справку о расчетах через счета за рубежом по кредит­ным договорам — при осуществлении валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке, расположенном на территории иностранного государства, либо в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования;

— справку, содержащую информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств, в случае проведения валютных операций по кредитному договору, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, на счет резидента в банке, где оформлен ПС.

Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору; справка о поступлении валюты Россий­ской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, Не превышающий 15 календарных дней, следующих за меся­цем, в течение которого были осуществлены валютные опера­ции по кредитному договору предусмотренные законодательством РФ.

Указанные документы представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее 7 рабочих дней со дня поступления ино­странной валюты на его счет в уполномоченном банке.

При осуществлении валютных операций в валюте Россий­ской Федерации резиденты (за исключением кредитных орга­низаций) и нерезиденты представляют в уполномоченный банк наряду с вышеуказанными документами расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями Инструкции ЦБР от 15 июня 2004 г. № 117-И, который наряду с необходимыми реквизитами должен содержать код вида валютной операции

и номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной операции, по которой предусмотрено оформление паспорта сделки, за исключением случаев, когда расчетный документ представляется нерезидентом).

При осуществлении валютных операций, связанных с рас­четами и переводами при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации не­резидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и валюте Российской Федера­ции от нерезидентов по кредитным договорам и договорам зай­ма, заключенным между резидентом и нерезидентом, наряду с вышеперечисленными документами в уполномоченный банк, в котором резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки, предоставляют:

— справку о расчетах через счета за рубежом по кредит­
ным договорам — при осуществлении валютных операций по
кредитному договору через счета, открытые в банке, располо­
женном на территории иностранного государства, либо в слу­
чаях, предусмотренных актами валютного законодательства
Российской Федерации или актами органов валютного регули­
рования;

— справку, содержащую информацию об идентифика­
ции по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц де­
нежных средств, в случае проведения валютных операций по
кредитному договору, связанных с зачислением валюты Рос­
сийской Федерации, поступившей от нерезидента, на счет ре­
зидента в банке, где оформлен ПС.

Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по кредитному договору; справка о поступлении валюты Россий­ской Федерации представляется резидентом в банк ПС в срок, Не превышающий 15 календарных дней, следующих за меся­цем, в течение которого были осуществлены валютные опера­ции по кредитному договору.

 

В случае, если по основаниям, предусмотренным законо­дательством Российской Федерации, обязательства между ре­зидентом и нерезидентом по кредитному договору были испол­нены способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валю­те Российской Федерации, резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого обязательства между не­резидентом и резидентом по кредитному договору были испол­нены иным способом.

В случае, если резидент осуществляет все валютные опе­рации по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции уполномоченного банка исполняет по месту государственной регистрации резидента (по месту реги­страции — для физического лица) территориальное учрежде­ние Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки.

Агенты валютного контроля вправе требовать только те документы, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции. Все документы должны быть действи­тельны на день предоставления агентам валютного контроля. По запросу агентов валютного контроля предоставляются над­лежащим образом заверенные переводы на русский язык до­кументов, исполненных полностью либо в какой-то части на иностранном языке.

Документы, исходящие от государственных органов ино­странных государств, подтверждающие статус юридических лиц нерезидентов, должны быть соответствующим образом легализованы в установленном порядке. Иностранные офи­циальные документы могут быть предоставлены без легализа­ции в случаях, предусмотренных международными договора­ми РФ.

Все документы предоставляются в подлиннике либо в фор­ме надлежаще заверенной копии. Если к проведению валютной операции, открытию валютного счета имеет отношение только

 

часть документа, может быть предоставлена заверенная выпи­ска из него.

Уполномоченные банки отказывают в осуществлении ва­лютной операции в случае непредоставления лицом выше­указанных документов либо предоставления недостоверных документов.

Оригиналы документов принимаются агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются предоставившим их лицам. В материалы валютного контроля помещаются за­веренные агентами валютного контроля копии. Документы, представляемые резидентом и нерезидентом в уполномочен­ный банк в соответствии с действующим законодательством о валютном регулировании и Инструкцией ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. № 117-И, хранятся в уполномоченном банке не менее 3 лет с даты помещения документа в материалы валютного контроля.

Уполномоченный банк ведет в электронном виде базу дан­ных по валютным операциям с отражением в ней следующей информации:

— номер счета резидента или нерезидента;

— дата совершения валютной операции;

— направление платежа (1 — зачисление, 2 — списание);

— код вида валютной операции;

— сумма денежных средств, списанных со счета (зачис­ленных на счет) при осуществлении валютной операции, в еди­ницах валюты счета;

— наименование банка получателя платежа при списании денежных средств со счета или банка плательщика при зачис­лении денежных средств на счет, указанное в расчетном доку­менте;

— банковский идентификационный код (указывается, если банком получателя платежа или банком плательщика является уполномоченный банк), код банка по справочнику СВИФТ для банка-нерезидента — участника системы СВИФТ, код «HP» — для других банков-нерезидентов;

- номер паспорта сделки (при наличии паспорта сделки);

 

код валюты цены контракта (договора);

— сумма валютной операции в единицах валюты цены кон­тракта (договора).

По валютным операциям юридических лиц (резиден­тов и нерезидентов) или физических лиц — индивидуальных предпринимателей (резидентов) уполномоченный банк допол­нительно отражает в базе данных следующую информацию:

1) сведения о владельце счета:

— полное или сокращенное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица — индиви­дуального предпринимателя, указанные в договоре банковско­го счета;

— код страны места жительства (места регистрации) в со­ответствии с Общероссийским классификатором стран мира;

— идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (для юридических лиц — нерезидентов указывается при его наличии);

— дата государственной регистрации юридического ли­ца или физического лица — индивидуального предпринима­теля;

— адрес юридического лица или место жительства в Рос­сийской Федерации физического лица — индивидуального предпринимателя в соответствии с записью в Едином государ­ственном реестре индивидуальных предпринимателей;

— дата открытия банковского счета юридического лица или физического лица — индивидуального предпринимателя;

2) сведения о получателе платежа — при списании де­
нежных средств со счета юридического лица или физическо­
го лица — индивидуального предпринимателя или сведения
о плательщике — при зачислении денежных средств на счет
юридического лица или физического лица — индивидуального
предпринимателя:

— наименование получателя платежа или плательщика, указанное в расчетном документе;

— идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при его наличии в расчетном документе).

 

По усмотрению уполномоченного банка в указанную пункте базу данных может быть включена иная информа­ция, необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов валют­ного контроля. Порядок ведения (в том числе структура) ука­занной базы данных определяется уполномоченным банком самостоятельно.

Агенты валютного контроля, их должностные лица обя­заны:

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства России, а также актов органов валютного регулирования;

2) предоставлять органам валютного контроля информа­цию о валютных операциях, проводимых с их участием, в по­рядке, установленном законодательством и органами валютно­го регулирования и контроля;

3) сохранять коммерческую банковскую служебную тай­ну, ставшую им известной в процессе осуществления полно­мочий.

Органы и агенты валютного контроля при наличии инфор­мации о нарушении валютного законодательства и актов ор­ганов валютного регулирования и контроля передают органам валютного контроля, имеющим право применить санкции, сле­дующую информацию:

— в отношении юридического лица — наименование и ИНН, место государственной регистрации, юридический поч­товый адрес, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного акта, дату совершения и сумму незаконной ва­лютной операции или нарушения;

в отношении физического лица — Ф.И.О., данные о до­кументе, удостоверяющем личность, адрес, место жительства, содержание нарушения с указанием соответствующего норма­тивного акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения.

 

Органы и агенты валютного контроля, их должностные ли­ца несут ответственность за неисполнение функций, установ­ленных законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов. Порядок предоставления резидентами и не­резидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций устанавливается органами валютного контроля.




©2015 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.