Порядок откр вал.счетов в уп.банке.

Этапы эволюции мировой валютной системы

МВС появилась в 19в и прошла 3 этапа:

Золотой стандарт(парижская вс)начало этапа было в 1822г на парижской конф(1867г). Принципы:основа золотомонетный стандарт,каждая монета имела свое золотое содержание,курс был жестко привязан к золоту,валюта свободно конверт в золото.Виды: золотомонетный до начала 20в банками осуществлялась чеканка зол.м,золотослитковый до начала 1 мир.в,золотовалютный до начала 2 мир.в. Эти стандарты изжили себя,т.к перестали соответствовать масштабам возрастающих хоз.связей и в период между войнами страны постепенно отказались от зол.стандарта.

Бреттонвудская система оффициально была оформлена на конф. ООН в 1944г. Принцыпы: доллар был единственной валютой конвертир.в золото 35$ за тройскую унцию, система могла существовать пока зол.запасы США могли обеспечивать конверсию. К началу 70х произошло перераспределение зол.запасов США в пользу Европы,образовалось 2 фин.центра З.Европа и Япония. С 1967г развивался кризис системы. 16 марта 1973г на конф было принято решение о создание междунар.рынка.

Ямайская система появилась в 1976г на конф в Кингстоне. Основой системы являлись плавающие обменные курсы и многовалютный стандарт. Для системы характерно сильное колебание вал.курса $. Эти колебания стали причиной многих вал.кризисов,поэтому была создана МВС,кот базировалась на ЭКЮ-европ.вал.ед. Условная стоимость ЭКЮ расчитывалась по методу вал.корзины,в кот входили 12 стран. Европ.вал.союз использовал ЭКЮ в качестве реальных резервных активов.

Эк.вал.союз европейских стран. Интеграция- сближение. Эк.интеграция- сближение,образование общего эк.пространства. Формы: зона своб.торговли- страны образовавшие эту зону постепенно отменили таможенные барьеры, тамож.союз- зона своб.торговли+согласованная междунар.политика, общий рынок- общее эк.пространство,где согласуется макроэк.политика. Условия: геогр.близость,= уровни эк.равития,близость культур,демократич.устройство,4 свободы:услуг,товаров,капитала и раб.силы. Эк.вал.союз- общий рынок+наднац.органы управления(единый ЦБ и суд), единое гос-во в форме конфедерации. На 4 этапе эк.интеграции находится Евросоюз,кот.включает создание ЕЦБ и введение евро. Евро заменило следующие валюты: итальянаская лира,франк,марка,драхма.

Вал.система РФ находится в процессе становления и формируется с учетом принципов МВФ. Элементы: нац.ден.ед- российский рубль,кот заменил рубль СССР в 1993,а в 1998г был деноменирован 1:1000, с 1992г Россия ввела внутр.конвертир.рубля, в России введен режим плавающего курса,1992-1995г курс был плавающим,т.е формировался под воздействием спроса и предложения,с 1995 курс был смешанным,с 1998 курс опять стал плавающим;вал.регулирование- резервы используются для регулир.курса рубля,в наст.вр объем резервов свыше 500млрд $а в 1998г- 13 млрд $; наша страна руководствуется унифиц междунар нормами; все вал.операции осуществляются только через банки; в России формируется внутренний рынок золота,д.мет и камней; почти сформирован правовой механизм регулир вал.отношений.

Участники МВР: КБ выступают диллерами и брокерами на вал.рынке,являются основными участниками; фирмы осущствляют внешнеэк.деят,предъявляют устойчивый спрос на ин.валюту,они не имеют прямого доступа на рынок и осущ.операции через посредничество; инвестиц.компании осуществляют вложения активов,представлены в виде инвестиц.фондов,они инвестируют средства в операции с наиолее ликв.инструментами вал.рынка; ЦБ – специфический тип участников,в его ф-ции входит:управление золотовал.резервами,проведение вал.интервенций,оказывает влияние на уровень вал.курса;вал.биржи элемент инфраструктуры вал.рынка,биржи не ставят целью деят.получение прибыли,на бирже устанавливаются офиц.биржевые котировки,кот служат основой расчета КБ с их клиентами по сделкам спот; брокеры не открывают своих позиций,выступают посредниками при закл.сделки,т.е осуществляют поиск участников сделки продавца,покупателя или кредитора и заемщика.

Вл.рынок России

Биржевой- вал.биржавыполняет посреднические ф-ции в качестве торг.площадок и не может выступать партнером по сделкам. В наст.вр в нашей стране функционир-ют региональные биржи в крупных городах, а также действует главная биржа в Москве ММВБ

Межбанковский- с начала 90х происходит резкое снижениедоли биржевого оборота и перемещение основного объема операций на межбанк.рынок. Кризис 98г привел к замораживанию межбанк.рынка и вернул вал.торговлю на биржи.

Рынок срочных операций(форвордный). К услугам форв. Рынка прибегают экспортеры,ожидающие получения вал.выручки,либо импортеры,а также банки,кот стремятся получить доход от изменения курсов валют.

Фьечерский рынок. Объектом сделок являются срочные контракты на поставку валюты.На этом рынке порядок закл.сделок,гарантий исполнения взятых обяз-в и окончательные расчеты обеспечиваются соотв.расчетным механизмом. Этот рынок возник в РФ в 1992г сразу после введения плав.вал.курса. Участие во фьюч.операциях могут принимать брокеры и ЦБ,получившие статус участников рынка. Рынок носит спекулятивный хар-р.

Кб как агентыБанки как агенты валютного контроля выполняют следующие функции:

– контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства;
– контроль за предоставлением клиентами документов по валютным операциям;
– регистрация паспортов сделок;
– приостановление операций по счетам клиентов на сумму, по которой не представлена документация о проводимых операциях;
– уведомление органов валютного контроля о поступлении клиентам денежных средств по валютным операциям, которые проводятся с нарушением законодательства.

Для осуществления банками функций валютного контроля, клиенты должны предоставлять в зависимости от вида операций различные документы. К таким документам относятся: при расчетах по экспорту или импорту – внешнеэкономический договор и паспорт сделки, либо его копия, приложение к паспорту сделки или внешнеторговой операции; при посреднических операциях – договор комиссии или договор поручения; при операциях займа – договор займа и расчет процентов за пользование займом, а также различные документы по другим валютным операциям в соответствии с валютным законодательством.

Вал.рынок РФ до и после кризиса 1998г. 1 этап относится к периоду СССР,когда в 1991г был принят закон «О вал.регулир.» и вышло письмо гос.банка №352. Указанными норматив.актами были созданы серьезные предпосылки к оттоку капитала заграницу,но гос-во не пыталось остановить отток капитала и в конце 1991г был принят указ президента «О либерализации внешнеэк.деят»,кот разрешил всем предприятиям осущ.внешнеэк.деят без спец.регистрации и фактически открыл доступ любого субъекта на внеш.р и как следствие- массовая утечка капитала из страны. 2 этап начался с конца 1991г и хар-ся еще более либеральными подходами. Хотяв эти годы уже сущ.понимание того,какой ущерб экономике приносит утечка капитала. БР принял меры по орг-ции системы вал.контроля и в 1993 и 95г были приняты инструкции по эксп и имп. Утечка сократилась. 3 этап начался с момента кризиса 1998г. ЦБ принял жесткие меры вал.регулир,что позволило наполнить рынок валютой.

Основы вал.регул и вал.контроля в России. Система вал.контроля вкл:законодат.база;инструменты- конкретные меры,с помощью кот гос-во воздействует на соотношение спроса/предложения на ин.вал,на состояние плат.баланса(регулир эксп-имп-х операций);плат.баланс. Цели создаваемого в РФ механизма вал.контроля: обеспечение своевременного поступления вал.выручки в РФ; развитие внутр.вал.рынка,регулир.курса рубля; формирование гос.вал.резервов.

Вал.политика страны,вал.контроль. Вал.политика-деят гос-ва в сфере вал.отношений,она вкл определение конкретных целей движения вал.курса; разработку программы действий по достижению этих целей,конкретные механизмы воздействия на вал.курс,процедуру принятие решений,состав и полномочия органов отвечающих за реализацию. Вал.регулир явл-ся сост.частью вал.политики и представляет собой ряд мер,определяющих политику гос-ва по вопросу регулир кр.отношений на внутр и внеш рынках. Вал.контроль- согласов.система мер по обеспечению выполнения тех или иных мероприятий,например за эксп или имп операциями,за операции с цб,за валютообменными оп.

Вал.контроль за эксп и имп товара. В наст.время с целью контроля за эксп и имп работают уп.банки,ЦБ и ФТС. Документом вал.контроля является паспорт сделки,кот оформляется экспортером в своем банке. Только при наличии паспорта сделки,завер.экспортером тамож.органы могут принять груз для оформления,при этом должно быть соотв. Стоимости товара и суммы выручки к поступлению по данному паспорту сделки. Банк проверяет контракт на соотв.законодат-ву,подписывает паспорт сделки и ставит запись «контракт принят на расчетное обслуживание,ставит штмп банка и календарный штамп. В теч 10 дней с даты подписания контракта паспорт сделки должен быть передан банком в ФТС. 1 экз паспорта и оригинал контракта банк возвращает эксп,2 экз остается в банке и служит основанием для формир досье по данному паспорту. Док-ты для досье: паспорт сделки,копия контракта,копия межбнк.сообщений,копия разрешения операций от эксп. Эксп представляет в ФТС копию паспорта сделки,тамож.декларацию и контракт. Данные док-ты заверяются печатью и подписями,выдаются эксп,кот должен их отправить в свой банк. Паспорт сделки и декларация остаются в ФТС,где формир учетная карточка тамож.контроля. В дальнейшем ФТС получает от банка сумму выручки,кот сверяют с данными в учетной карточке. Уп.банк контролирует полноту и своевременность операций за эксп.товар. Всю получаемую инф-цию уп.банк отражает в ведомости и напрявляет ее в ФТС. После истечени срока паспорта сделки,указ.в графе «последняя дата» паспорт сделки закрывается и банк закрывает досье по этому паспорту. При осущ.контроля за импортом товара,импортер составляет паспорт сделки и передает его в свой банк вместе с копиями и т.д.

Виды валюты,вал.курс. Вал.курс- это цена ед одной валяты выраженныя в еденицах другой. Сущ. номинальный и реальный курс. С повышением уровня эк.развитя внутр.цены приближаются к мир.уровню,что приводит к повышению реального курса нац.валюты. По целому ряду показателей можно судить завышен или занижен ном.курс относительно реального. 1.темпы роста эксп.и имп. Если эксп растет опережающими темпами чем имп,то это говорит о заниженном курсе нац.вал и завышенном ин.вал. 2. Знак сальдо и тмпы роста торг.баланса. Если торг.баланс растет или +,это говорит о заниж курсе нац.вал и завыш ин.вал. 3. Величины и динамика вал.резервов. Если объем вал.резервов в стране увелич,это говорит о том,что курс нац.вал.занижен,а ин.вал завышен. И заниж и завыш курс нац.вал отриц действует на эк.страны. Для РФ хар-но занижение курса нац.вал. Данная ситуация может привести к след: стимулирует массовую утечку ресурсов по заниженным ценам; закрывают внутр.рынок от конкуренции импортных товаров. В рез-те нет стимула снижать цены на товар и улучшать его кач-во; уровень потребит.доходов понижается,а потребление увелич-ся или остается неизменным; создается барьер для зарубежных инвестиций. Виды валют: нац,иностранная,резервная- ден.ед ведущих стран,неконвертируемая или замкнутая вал.- вал.кот функционирует в пределах 1 страны и не обменивается на др.валюты.

Прямая косвенная котировка,порядок ее определения,кросс курс. Котировка- это фиксирование курса одной валюты в др. на данный момент вр. Прямая и косвенная. При прямой котировке за ед принимается ин.вал.,выраженная в опред.кол-ве нац. При обратной котир за ед принимается нац.вал,кот выражается в опред.кол-ве ин.вал. Котировка имеет сразу 2 значения: В- покупка,О- продажа. При прямой котир банки заинтересованы покупать вал по курсу дешевле,а продавать дороже.Для опред-я котировки 2х ин.вал исп-ся кросс-курс.Его особенность закл в соотношении 2х вал,вытек из их курсов по отношению к 3 валюте.

Порядок получения дохода путем арбитража. Арбитраж- поиск возможностей сыграть на разнице цен во времени и пространстве. Временной- покупка вал по более низкой цене и продажу по более высокой через опред.период вр. Пространственный- торговля с учетом небольшого различия цен на разных торг.площадках.(покупается на бирже в Лондоне,продается в Нью-Йорке) Системный- основывается на том,что банки исп-ют спец.ПО для автоматизир.котировки фин.инструментов(фьючерсы,опционы). Крос-арбитраж- прибыль извлеккается из оп.с валютой через несколько др.валют.

Сделка спот,этапы сделки. Базой для проведения сделок спот служат корр.отношения между банками. Банки используют оп спот для поддержания минимально необходимых раб.остатков в ин.банках на счетах,с помощью этого банк регулир свою вал.позицию,для того чтобы избежать непокрытых остатков. Этапы: Подготовит.стадия-анализ вал.рынков,выявл-ся тенденции движения вал.курсов,определяется средний курс ин.вал.; Анализ движения вал.курсов- фиксируется курс,определ какую позицию открыть по кажд.вал; проведение сделки по счетам и ее докум.подтверждение.

Вал.кредиты,порядок выдачи и погашения. Для получ-я кр.в ин.вал к кр.заявке принимаются док-ты: учр и рег док-ты(если нет руб счета); карточка образцов подп и печ(если нет руб счета); год-й отчет с аудиторским подтверждением;квартальный отчет;отчет на последнюю мес дату,завер нотариусом; список кредиторов и должников с расшифр деб и кред задолж;ТЭО:сроки сделки,объем выручки,расходы, объем доходов. К ТЭО прилагается пояснит.записка,где приводится хар-ка эк.деят заемщика,анализ рынков сбыта,проекты контрактов. Пакет док-тов рассм кр,юр,вал отделами и службой безопасности. Кр.отдел опред платежесп заемщика,изучает историю,хар-р проводимой сделки за счет кр,ее эффективность. Отдел вал.оп оценивает вал.риски и пути их снижения. Юр служба проверяет док-ты на правильность оформления и соотв.законодат-ву. В службе безоп.проводится проверка док-тов на подлинность. Далее док-ты передаются на кр.комитет,где выносится решение о выдче кр. Если решение +,то об этом сообщ заемщику,кот закл контракт и копия контракта направляется в банк. Закл кр.договор и откр ссудный счет(45201). Погашение вал.кр производится с тек.вал счета,если на вал счете ср-в нет,тогда возможно погашение с рублевого счета(если предусм договором). При этом курс вал должен быть на 10-15п выше котировок ЦБ,но не ниже курса вал устан.на момент выдачи. Если кр.не погашается в уст срок,то задолж выносится на просрочку и банк принимает меры по погашению кр.

Порядок откр вал.счетов в уп.банке.

Вал.счет можно открыть в уп.банке на тер.РФ или в ин.банке. Принципы: резид могут откр вал.счета без огранич в банках являющихся членами эк.сотрудничества(ОСЭР,ФАТФ);резид обязаны уведомлять нал.органы об откр счета за границей не позднее 1 мес; ЦБ может предусм треб-я о предварит рег-ции счета. Рег-ция вводится для контроля за ден.потоками;ЦБ может потребовать отчетности о движении ср-в по счетам заграницей;для откр вал.счетав банке резид предоставляет в банк док-ты,если руб счета нет,то предост весь пакет;гл.бух-м после проверки док-тов производится рег-ция счета в книге и присваивается №. Выписывается распоряж на откр счета в 3х экз,1 и 2 остается в банке,3 выдается клиенту;при откр вал.счета откр 2 лиц.счета: тек и транзитный,кот редназначен для зачисл эксп.выручки на счет.

Вал.рынок,ф-ции. Вал.рынок- эк.механизм,определяющий отношения по поводу покупки и продажи ин.вал,где большинство сделок совершается между банками,а также это механизм,позволяющий оценить 1 вал др и совершать конверсионные операции.

Ф-ции МВР: содействие развитию внешнеторг-х связей путем создания для участников благоприятных условий,позволяющих своевременно и надлежащим образом проводить междунар.планы по текущим и капитальным расчетам; создание условий для получания мах прибыли субъектами вал.отношений; создание предпосылок,условий и механизмов для проведения гос.политики в обл.вал.регулир; страхование торг.рисков; защита золотовал.резервов гос-ва; формирование вал.курсов на основе приведения к балансу вал спроса и предложения.

Осн.черты и типы вал.рынков. Черты: денежные ед противостоят др др путем записи по к/с; не имеет опред места нахождения,он глобален и позволяет всем операторам всех стран производить обмен др с др в любую конв валюту; МВР дает возможность выхода на нац-е вал.рынки и рынок капиталов; сделки совершаются в режиме реального времени; использ-ся современные тхнологии; гл.операторами вал.рынков явл-ся уп.банки,они выступают как продавцы и покупатели,кредиторы и заемщики. Типы:по сфере распр(междунар-й,рег-й,внутр); по отношению к вал.огранич(свободный,несвободный); по видам вал курсов(рынок с 1 режимом-плавающим,рынок с 2 режимом-смешанный); по хар-ру организованности(биржевой,внебирж); по видам оп(биржевой,межбанк,рынок срочных сд,рынок наличных сд-спот).

Вал.опционы call(покупка,быки). Владельцы call играют на повышение курса вал и если на спотовомр курс растет,то они совершают сделку по цене дешевле,указанной в контр,если курс падает,то владельцы call имеют право отказаться от покупки валюты,но они должны учитывать то,что др стороне нужно уплатить отступные.

Вал.опционы put(продажа,медведи). Владельцы put играют на понижение курса и если на спот.р курс падает,они продают валюту по более дорогой цене,указ.в контр,если курс растет,то они имеют право отказаться от исполнения сделки,заплатив др стороне комиссию.

Сделки своп. Являются основным способом хеджирования. Представляют собой заключение противоположных сделок на покупку и продажу,причем одна спот а др форворд. Если вал.продается по сд.спот и сразу же закл сд форворд в той же валюте,в той же сумме,но через опред срок,то такая сд называется репорт. Если вал.покупается по курсу спот с одновр закл форв сделки на продажу той же валюты,в той же сумме,но через опред срок,такая сд называется депорт.

Закрытие форв.контрактов. Закрытие- это завершение форв.вал.контракта,если другой участник контракта не может выполнить свои обяз-ва. Несмотря на то,что форв контракт это обяз-во купить или продать конкр сумму валюты в опред.дату или в любое время между двумя датами в будущем,всегда сущ-ет вероятность того,что клиент не сможет выполнить контракт. Импортер может столкнуться с: поставщик не в состоянии доставить товары в соотв с треб-ми,поэтому имп отказывается их принять и оплачивать; постащик отправил меньше товара,чем ожидалось,имп заплатит меньшую сумму; поставщик опоздал с доставкой и товары необох опачивать позже. Аналогично эксп: он может не получить платеж; получить меньшую сумму; получить всю сумму,но после уст.срока. В данном случае экс не в состоянии продать своему банку часть или всю сумму ин.вал согласно контракту. Но форв.контракт обязательно должен быть исполнен,в данном случае банком произв.закрытие форв.контрактов.а)эксп,чтоб исполнить контракт покупает у банка по курсу спот валюту в недостающей сумме,затем исполняет форв контракт,т.е продает всю сумму валюты по контракту.б)имп для закрытия контракта на покупку приобретает всю сумму указ.в контракте по курсу форв и сразу продает банку ненужную сумму вал по курсу спот.

Банк.перевод. Самая дешевая форма расчетов,потому что банки исполняют только поручение о переводе ср-в. Между эксп и имп закл контракт. Согласно усл-ям контракта эксп проводит отгрузку товара и получ-е док-ты отправл-ся имп. Имп получив док-ты ожидает поставку товара и только после поступл-я товара произв-ся оплата. Для оплаты товара имп напр-ет в свой банк плат.пор,банк списывает сумму с тек.вал счета имп и перечисляет ее по сис свифт в банк эксп. Таким образом произв-ся перечисл-е ср-в если с ин.банком устан.корр.отн,если в ин.банке кор.с нет,то переч.ср-ва можно через вал.кор.счет в том банке,кот имеет кор.с в ин.банке. При банк.переводе риск неполуч-я платежа несет эксп,но с целью сниж.риска он может потребовать аванс(не более 30% от суммы контр в ин.гос-вах,в рф 100%). В этом случае риск неполуч.товара несет имп. 2 способа страх.риска:перечисл-е пл условным переводом(в пл.пор указ-ся усл-е зачисл.сумму получателю эксп при выполнении опред.усл); перечисл-е пл под гарантию ин.банка(в контр предусм перечисл.аванса и указ-ся под гарантию какого ин.банка перечисл.аванс).

Форв.сделки с опционом. Сделки с нефикс.датой поставки,т.е указ-ся период исполнения. Владелец опциона получает право выбрать время,когда ему будет выгоднее исполнить контракт,а др.сторона получает премию,кот зависит от длит.опционов,от разницы курсов вал.Если опц нах-ся у покуп,то он будет выбирать время,когда валюта будет дороже,а он купит ее по низкой цене контр. Если опц нах-ся у продавца,то он выберет время,когда валюта будет дешевой,тогда он исполнит контракт по цене выше.Данный опц временной,отказ-ся от него нельзя.

Порядок устан-я курса аутрайт. В бирж.котировочных бюллетенях публик-ся курс спот и указ-ся по какой цене будет котир-ся форворд,т.е с премией или скидкой. Если спремией,то для того,чтоб определить форв курс нужно премию прибавить к курсу спот. Если со скидкой,то из спот вычитаем скидку. Форв курс в кот учтена премия или скидка- курс аутрайт.

Вал.дилинг. Оп.по покупке и продаже ин.вал с целью получения прибыли. 2 способа:спрэт(разница между продажей и покупкой);арбитраж.

Вал.позиция. Остатки ср-в в ин.вал формирующие активы и пассивы. Может быть откр и закр. Если акт+треб по покупке=пас+обяз-ва по продаже-закрытая.Если рав-ва нет,то открытая. Откр.поз мб длинной и короткой. А+тр больше П+обяз- длинная,А+тр меньше П+обяз-короткая. БР уст-ет лимиты откр.поз(ОВП):суммарная вел ОВП меньше или =20% от кап.банка;вел.ОВП по кажд.вал меньше или =10% от кап.банка.Если к концу оп.дня банком допущено превыш.лимитов,то провод-ся балансир.сделки,продать вал,по кот превышен лим длин.поз и купить вал,по кот превышен лим кор.поз.Алгоритм опред.ОВП:1)опред.р-р длин или кор позиций по каждой ин.вал2)длин и кор поз переводятся в руб.эквивалент по курсу ЦБ3)Опред.итог длин и кор поз4)Опред.балансир.позиция в руб как разница между длин и кор поз5)Если итог длин поз выше итога кор,то позиция по руб будет короткая(и наоборот) С учетом рос.рублей опред.баланс длин и кор поз это и будет суммар.вел ОВП6)Опред % сумм.вел ОВП от кап.банка,если есть превыш.лимита,то необх провести баланс.сд.

Док.инкассо. Болеедорогая форма ресчетов,т.к б-к эксп берет на себя обяз-во взыскать с имп через его б-к сумму платежа за товар. Наша страна рук-ся унифиц.нормами и правилами,кот разраб-ла междунар.торг.палата. 2 вида инкассо:чистое(инкассо фин.док-тов);докум-е(инкассо коммер-х док-тов). Участники:доверитель(эксп,бенифициар. Поручает своему б-ку операцию по инкассир-ю);б-к ремитент(б-к,кот доверитель поручает оп по инкассир-ю);инкассир-й б-к(б-к,кот дает представление имп,т.е выдает ему док-ты и взыскивает платеж);импортер(пл-к).

Док.аккредитив. Виды:покр и непокр(если акр покр,то сумма аккр спис-ся со счета имп и депонир-ся на отдельном счете б-ка имп,с этого счета оплачиваются док-ты при освоении поставщиком аккр;если аккр непокр,то сумма аккр на момент его откр со счета имп не спис-ся,б-к выдает гарантию платежа за своего клиента;при поступлении док-тов на освоение аккр произв-ся спис-е с р/с имп,а при отсутствии ср-в оплата произв-ся со счета 60315);отз и безотз(отз аккр не применяются в междунар.практике);подтвержд и неподтвержд(если аккр подтвержд,то его подтверждает б-к эксп,т.е дает гарантию пл);револьверные(дополняемые до первонач.суммы по мере их исп-я,это дает возможность откр аккр в гораздо меньшей сумме,чем сумма контракта);транферабельный(переводной,т.е мб переведен на 3 лицо);аккр с «красной оговоркой»(можно получать аванс в пределах указ-й суммы). Аккр форма явл-ся самой дорогой,т.к б-ки эксп и имп берут на себя обяз-ва осущ-ть контроль за соблюдением усл-й аккр.Каждый из нах заводит досъе по аккр и оплата за обслуж такой формы высокая. Имп и эксп закл контракт,в кот указ-ся,что расчеты будут проведены док.аккр. Если аккр покр,то его сумма спис-ся со счета имп и депонир-ся в б-ке на отдельном счете.В б-к эсп напр-ся извещение о откр аккр. Если аккр непокр,то б-к дает гарантию и также в б-к эксп поступает извещ-е о откр аккр,т.е о выданной гарантии. Б-к имп приходует сумму аккр на внеб.счете и заводит досъе по аккр.Поставщик на усл-х предусм.аккр производит отгр.товара,сост-ет реестр и с трансп.док-тами напр-ет в свой б-к.Б-к эксп проверяет соблюд.усл-й аккр и если аккр покрытый,то б-к зачисляет ден.ср-ва со счета по учету аккр на счет пол-ля. Трансп.док-ты выдаются имп. Если аккр непокр,то в этот же день эксп получает сумму аккр с кор/с б-ка имп.Если на счете имп ден.ср-в нет,тогда аккр будет оплачен со счета б-ка.Если аккр освоен не в полной сумме,то оставш сумма по покр аккр возвращ-ся,а по непокр аккр списывается неисп.сумма гарантии.

Порядок уст-я курсов вал,переоценка.Оффиц.курс $ к рос.руб уст-ся на основе средневзвеш-й по результатам торгов за день по системе эл.почтовых торгов(СЭПТ) по операциям $-рос.руб.Оффиц курс евро к руб уст-ся на основе курса евро к $ на МВР и оффиц курс $ к рублю. Оффиц.курс др свободноконверт валют опред-ся аналогично как и по евро. На сайте ЦБ оффиц курсы публик-ся и сообщ-ся ежедн КБ,кот осущ-ют переоценку ср-в на вал.счетах.При повыш курса ин.вал к руб:Если произв-ся переоценка ср-в на вал.счетах то для клиента возникает + разница,а для б-ка – Д70608Кр/с клиента.При переоценке ср-в в кассе возникают + разницы Д20202К70603. При падении куоса ин.вал к руб:При переоценке курсов на вал.счетах возникают – разницы для клиентов,а для б-ка + Др/с клиентаК70603.При переоценке ср-в в кассе вознакает – разница Д70608К20202.

Общая хар-ка фин.инст

. Междунар.и рег-е валютно-кр и фин-е орг-это инст,созданные на основе межгос-х соглашений с целью регулир-я экономики и фин-х отношений.1)Б-к междунар.расчетов(БМР)-первый межгос-й б-к,был основан в 1930г в Базиле,как б- ЦБ-ков. Его организаторами были эмис-е б-ки Японии,Германии,Италии,Франции и нек.б-ки Америки.1 из задач БМР было облегчить расчеты по платежам Германии и военным долгам,а также содейст-ть сотруд-ву ЦБ и расчетам между ними.2)МВФ имеет статус ООН.Был создан в 1944г в Бреттонвудсе.Предост-ет средне и долгоср кредиты при дефиците плат.баланса гос-ва.3)Группа Всемирного б-ка(междунар б-к реконстр и развития;междунар ассоциация развития)к ним присоед.еще 3 орг-ции:междунар.фин.корпорация,многостороннееагенство по гарантиям и инвестиц,междунар центр по урегулир-ю инвестиц.споров.МАР-кр.орг-ция созданная в 1960г,цель-оказание помощи самым бедным странам за счет добров-х пожертвований стран.Право на получ-е займов у МАР имеют страны с ВВП на душуне более 1165$.Также МАР предост-ет помощь странам,кот не соотв-юткритериям получ-я займов от МБРР.МАР дает без%е займы ср.погаш 20,35,40 лет,также уст-ся отсрочка плна первые 10л.Займы мб предост-ны на строит-вошоссе,школ,образ-е,строит-во электрост.МФК создана в 56г с целью обеспечить устойчивый приток частных инвестиций развивающ-ся страны. Президент гр.всемирного б-ка явл-ся президентом МФК.Акционерами явл-ся чуть более 180 стран,котимеют опред % голосов(США больше 20%,Россия 3,5%). МФК не требует гос гарантии по предост-мым ср-вам.МИГА-иногост агенство по гарантиям инветиций(МАГИ). Специализ.институт ООН.Содейст-ет направл-ю прямых ин-х инвестиций развив-ся стран,осущ-ет страх-е от пол.рисков,дает гарантии частным инвесторам,осущ-ет консульт.и информац услуги.Гарантии защищают инвесторов от рисков огранич-я размещ-я ср-в,наруш-я усл.контракта,но страх-е от риска банкротства не произв-ся.Претендовать на гарантии НИГА могут частные фирмы незарег.в стране.Гарантии даются на срок от 3 до 20л.НИГА не дает кр и не явл-сясамост-м инвестором.мах р-р гарантии на 1 инвест.проект 110млн$,на 1 страну 440млн$.

Поиск по сайту: