Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Банковский перевод, Платежные требования.



Под банковским переводом понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором расчетов при передаче в банк платежных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счета плательщика из банка-отправителя в банк-получатель. Платеж совершается в пользу лица, указанного в платежных инструкциях и определяемого как бенефициар. Если счет плательщика и счет получателя (бенефициара) находятся в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице. Банковский перевод может совершаться как кредитовый перевод и как дебетовый.

плат требованиями. Форма безнл расчетов – зак-но установлен порядок совершения расчетов, к-ый опред-ся видом расч-го док-та (платежной инстру-ей) и орг-цией документооборота. Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. Платежные инструкции по дебетовому переводу во внутренних расчетах оформляются платежными требованиями.Платежное требование - платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы денег через банк. Дебетовый перевод посредством платежного требования предполагает проведение операции по инкассо (операции банка с документами согласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа), при этом используется акцептная и безакцептная форма инкассо. Термин "акцепт" означает подтверждение согласия плательщика оплатить предъявленный к оплате счет в установленный срок. Акцептная форма инкассо применяется при расчетах: за отгруженные товары (работы и услуги); по обязательствам, которые возникли в результате проведения банковских операций; в иных случаях, если использование платежного требования предусмотрено правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке, т.е. согласие плательщика не требуется и списание средств им не оспаривается.

Акцепт может быть предварительным или последующим. Предварительный акцепт обозначает акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до получения платежного требования от банка бенефициара, а последующий акцепт - получение акцепта от плательщика в течение 10 дней после поступления требования в банк-отправитель от банка бенефициара.

При расчетах пла-ми тре-ями с предварительным акцептом: 1.отгрузка товара, оказание услуг; 2.передача в банк-отправитель заявления на предварительный акцепт; 3.представление бенефициаром платежного требования в банк; 4.принятие платежного требования банком-получателем на инкассо; 5.передача платежного требования в банк-отправитель; 6.принятие к исполнению платежного требования банком-отправителем; 7.перевод платежа в банк-получатель; 8.принятие к исполнению платежного требования банком-получателем; 9.извещение бенефициара, выдача копии платежного требования.

При расчетах пла-ми тре-ями с послед акцептом:1.отгрузка товара, оказание услуг; 2.представление бенефициаром платежного требования в банк; 3.принятие платежного требования банком-исполнителем на инкассо; 4.передача платежного требования в банк-отправитель; 5.принятие к исполнению платежного требования банком-отправителем; 6.передача банком-отправителем платежного требования плательщику для акцепта; 7.передача плательщиком заявления на последующий акцепт; 8.исполнение платежного требования банком-отправителем; 9.перевод платежа в банк-получатель; 10.принятие к исполнению платежного требования банком-получателем; 11.извещение бенефициара об оплате.

В отличие от расчетов с предварительным акцептом, плательщик осуществляет акцепт платежного требования только после его поступления в банк-отправитель. После получения от плательщика согласия на акцепт банк-отправитель осуществляет списание средств с его счета в пределах суммы и в срок, указанные в заявлении на акцепт. Если по причинам неправомерности или неправильности оформления дебетового перевода банк не принимает платежное требование к исполнению или в установленный срок не поступило заявление на акцепт, то такое требование считается неакцептованными и возвращаются в банк бенефициара без исполнения.

Дебетовый перевод по исполнению платежного требования может происходить и в бесспорном порядке, что означает списание средств со счета плательщика без его согласия. Для взыскания средств в бесспорном порядке взыскатель должен представит в банк платежное требование с отметкой "Без акцепта" с подлинным исполнительным документом или его дубликатом. Кроме обычной проверки на предмет правильности оформления документов обязательна проверка на правомерность безакцептного списания средств. Последовательность исполнения дебетового перевода по бесспорному списанию средств аналогична последовательности действий участников расчетов при исполнении платежного требования при предварительном акцепте, с той лишь разницей, что акцепт не требуется.

11,12Расчеты плат пору-ми и плат требо-ми пору-ми. Форма безнл расчетов – зак-но установлен порядок совершения расчетов, к-ый опред-ся видом расч-го док-та (платежной инстру-ей) и орг-цией документооборота. Формами расчетов по исполнению кредитового перевода, т.е. банковского перевода, где инициатором выступает плательщик, который представляет платежные инструкции в банк-отправитель, явл платежные поручения и плат требования-поручения. Платеж поручение –плат инструкция плат-ка, согласно к-ой банк-отправитель осущ-ет перевод ДС в банк-получатель для зачисления на счет бенефициара. При расчетах платеж поручениями: 1.отгрузка товара, оказание услуг, возникновение обязательств платежа по договору, наступление срока платежа при расчетах по нетоварным операциям; 2.представление платежного поручения в банк; 3.принятие к исполнению платежного поручения банком - отправителем; 4.перевод платежа в банк-получателя; 5.принятие к исполнению платежного поручения банком-получателем; 6.извещение бенефициара, выдача копии платежного поручения.

Расчеты на основе платежных поручений, являются самыми распространенными в платежном обороте. Назначение платежа должно указываться на платежном поручении, передаваемом плательщиком в банк. Платежные поручения представляются в банк в течение 10 дней со дня выписки в количестве экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух. Допускается передача платежного поручения клиентом в банк-отправитель в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств (электронная почта, факсимильная связь и др.) или на машинном носителе.

Принятие к исполнению платежного поручения в банке-отправителе предполагает соблюдение следующих условий:

- правильность оформления;

- наличие денежных средств на счете плательщика для исполнения перевода, в том числе для возмещения расходов банка.

При наличии договора между банком-отправителем и плательщиком возможно помещение платежного поручения в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", оплата которых осуществляется по мере поступления средств на текущий счет плательщика в календарной очередности, если законодательно не установлена иная последовательность.

Принятие к исполнению платежного поручения или акцепт со стороны банка - отправителя предполагает списание средств со счета плательщика и их перевод в банк-получателя. Перевод платежа в другой банк происходит через систему межбанковских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием для списания средств с его корреспондентского счета в сумме кредитового перевода и их зачисления на корреспондентский счет банка - получателя. Передача платежного поручения банку-получателю с одновременным предоставление денежных средств для его исполнения - есть исполнение кредитового перевода банком-отправителем. Принятие к исполнению платежного поручения оценивается как его акцепт со стороны банка - отправителя. Возможен и отказ от акцепта по причине отсутствия на корреспондентском счете банка отправителя достаточной суммы для исполнения перевода или несоответствие платежного поручения требованиям, установленным законодательством. Исполнением платежного поручения банком-получателем - зачисление средств на счет бенефициара.

Платежное требование-поручение – платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара или провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Документооборот: 1.отгрузка товара, оказание услуг; 2.передача платежного требования - поручения бенефициаром плательщику; 3.представление платежного требования - поручения в банк; 4.принятие к исполнению платежного требования-поручения банком-отправителем; 5.перевод платежа в банк-получателя; 6.принятие к исполнению платежного требования-поручения банком-получателем; 7.извещение бенефициара, выдача копии платежного требования-поручения.

Принципиальное отличие требования-поручения от платежного поручения заключается в том, что платежную инструкцию в форме требования-поручения составляет не плательщик, а сам бенефициар и передает расчетный документ, минуя банк, непосредственно плательщику. Бенефициар несет ответственность за достоверность, полноту и правильность заполнения основных реквизитов расчетного документа. Плательщик проверяет правомерность требований бенефициара и при согласии на полную или частичную оплату представляет требование-поручение в банк, указывая в нем акцептованную им сумму, подлежащую к оплате, заполняя реквизиты банка- отправителя и своего счета. При полном или частичном отказе от оплаты требования-поручения плательщик сообщает об этом непосредственно бенефициару, в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними. Сдача требования-поручения в банк-отправитель осуществляется непосредственно плательщиком, т.е. он является инициатором операции по списанию средств с его счета, что отражает суть кредитового перевода.

13.Расчеты чеками. Форма безнл расчетов – зак-но установлен порядок совершения расчетов, к-ый опред-ся видом расч-го док-та (платежной инстру-ей) и орг-цией документооборота. Проведение безналичных расчетов на основе чеков осуществляется с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в ней суммы чекодержателю.

Расчеты чеками из чековых книжек совершают как ЮЛ(предприниматели), так и ФЛ, которые выступают чекодателями. Необходимая для расчетов чековая книжка будущему чекодателю выдается на основании заявления-обязательства и наличия средств на текущем счете. Средства с текущего счета в сумме чековой книжки депонируются в банке на счете специального режима. Срок действия чековой книжки - 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка депонированных средств на счете срок ее действия по заявлению может быть продлен еще на год. По истечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк чекодателя, неиспользованный остаток перечисляется на его текущий счет.

Док-рот при расчетах чеками из чековой книжки: 1.представление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование денежных средств; 2.выдача чековой книжки; 3.передача товаров, оказание услуг чекодателю; 4.прием чека из чековой книжки чекодержателем к оплате; 5.передача чека в банк вместе с поручением- реестром; 6.принятие чека к оплате; 7.отсылка чека и поручения- реестра в банк чекодателя; 8.оплата чека со счета специального режима; 9.передача поручения - реестра в банк чекодержателя с отметкой об оплате чека; 10.зачисление средств на счет чекодержателя; 11.извещение чекодателя об оплате.

При расчетах чеками из чековой книжки определенный риск имеет чекодержатель, поскольку он несет убытки, которые могут возникнуть при неоплате чека из чековой книжки как не отвечающего требованиям по оформлению и другим нормативным требованиям. Поэтому принимаемый к оплате чек подвергается банком чекодержателя и банком чекодателя тщательной проверке на правильность заполнения и его достоверность. Обмен чека из чековой книжки на наличные деньги банк не производит.

Расчетный чек выдается банком для оплаты за товары, услуги, либо для получения наличных денежных средств в банке чекодателя или его филиалах. В случае получения наличных денег по расчетному чеку чекодержатель может совпадать в одном лице с чекодателем - физическим лицом. Расчетный чек может быть выдан банком чекодателя после внесения наличных денег или за счет средств, имеющихся на его текущем счете. Возможна выдача расчетного чека за счет компенсационных или кредитных средств, однако в этом случае запрещается получение наличных денежных средств. На имя одного чекодателя может быть выдано несколько чеков. Расчетный чек при приеме в оплату за товары, работы, услуги и получение наличных денег действителен в течение 30 календарных дней. Средства, на сумму которых выданы расчетные чеки физическому лицу, депонируются банком чекодателя на счете специального режима, с которого и осуществляется оплата чека после его принятия чекодержателем и сдачей в свой банк на инкассо. Схема документооборота при приеме банком чекодержателя расчетных чеков и оплате по ним осуществляется аналогично расчетам чеками из чековых книжек

 




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.