Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Различия между банковским кредитом и факторингом



Факторинг в предпринимательской деятельности

Факторинг – выкуп платежный требований у поставщика товаров или услуг. Целью факторинга является устранение риска, присущего предпринимательской операции.

Комиссионно-посредническая деятельность, которая связана с уступкой банку либо факторинговой компании неоплаченных платежных требований на поставленные товары или оказанные услуги и соответственно проаво получения платежей по ним. Банк становится собственником неоплаченных требований, а также берет на себя риск их неоплаты при проверке кредитоспособности должников. В российском законодательстве под факторингом понимают договор финансирования под уступку денежного требования. В этом случае одна сторона, т.е. один агент передает или обязуется передать второй стороне - клиенту денежные средства в счет погашения требования кредитора к третьему лицу – должнику – вытекающего из представлений клиентом товаров. В свою очередь клиент обязуется уступить финансовому агенту данное денежное требование. Данный тип договоров может включать в себя дополнительные услуги по ведению для клиента бухучета, предоставление дополнительных финансовых услуг, которые связаны непосредственно с предметом уступки. Предметом уступки могут быть:

1. Денежное требование, срок которого уже наступил;

2. Право на получение денежных средств, которое может возникнуть в будущем.

Денежные средства ,являющиеся предметом уступки, должны бюыть четко идентифицированы в договоре :

- для текущего требования идентификация производится в срок подписания договора;

- для будущего требования момент не позднее его возникновения.

В соответствии с договором факторинга банк обязуется оплатить сумму предоставленных ему платежных требований вне зависимости от того была ли произведена оплата контрагентами по данным требованиям. Существует два вида факторинга:

1. Конвенционный, который представляет собой универсальную систему финансового обслуживания клиентов, включающую в себя бухучет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, а также представительство. В соответствии с данным видом факторинга за клиентом сохраняется производственная функция и возникает экономическая зависимость, т.к. факторинговая компания обладает всей экономической информацией, необходимой для ведения хозяйственной деятельности. Реализация данного вида факторинга обычно сочетается с так называемым дисконтированием фактур, т.е. банк сразу зачисляет около 80% от стоимости требований на счет клиента. Остающаяся сумма перечисляется в строго установленный договором срок вне зависимости от погашения задолженности дебитора.

2. Конфиденциальный – в настоящее время ограничивается выполнением следующих операций: уступка права на получение денег, оплата заключенных договоров. Данный вид деятельности представляет собой особую форму кредита под отгруженные товары. За проведением факторинговых операций клиенты вносят оговоренную плату, которая по своему экономическому содержанию является процентом за кредит.

Факторинговыми фирмами обычно являются дочернее организации крупных банков, либо факторинговые отделы самих банков. Это вызвано обеспечением сохранения надежности данных видов сделок, а также минимизацией издержек для клиента. На международном уровне существует особая сеть факторинговых компаний, которая создана крупными транснациональными корпорациями. Источниками формирования средств для факторинга являются собственные средства банка, либо привлеченные или заемные. Соотношение между неми должно быть четко установлено и юридически закреплено Правлением банка.

Различия между банковским кредитом и факторингом

1. Кредит возвращается баку заемщиком. Факторинговые финансирования погашаются из тех средств, которые выплачивают дебиторы клиентам.

2. Кредит выдается на четко установленный срок, факторинговые финансорования выплачиваются на срок фактической отсрочки платежа.

3. Кредит уплачивается в обусловленный кредитным договором день, факт. Финн . в день поставки товара.

4. Кредит выдается на определенную сумму, размер факт. Финансир. Не ограничивается и может изменяться по мере увеличения объема продаж клиентам.

5. Погашение кредита не гарантирует получение нового, факт.фин. продолжается бессрочно.

 




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.