Тема 6. СУЧАСНИЙ СТАН ФАКТОРИНГОВОГО РИНКУ ТА ПЕРСПЕКТИВИ ЙОГО РОЗВИТКУ

Факторинг актуальний насамперед на ринку FMCG (від англ. – fast moving consumer goods), тобто на висококонкурентних ринках товарів повсякденного попиту, де компанії найчастіше мають недостатню кількість внутрішніх ресурсів для власного розвитку. Саме на ринку FMCG компанії особливо гостро мають потребу в нарощуванні обсягів продажів і освоєнні нових ринкових сегментів, що служить необхідною умовою виживання в конкурентному середовищі. Не має істотного значення, яким є клієнт – виробником чи оптовим продавцем. Факторинг цікавий великим компанія, малим і середнім фірмам, що розвиваються, оптовикам (дистриб’юторам), виробникам, які працюють через дилерів, а також експортним компаніям, тобто тим, хто має безліч контрагентів (покупців).

Динаміка факторингових операцій в світі за останні вісім років зображена на рис. 6.

Обсяг факторингових операцій в Європі, Північній та Південній Америці, Африці, Азії, Австралії та Океанії за останні вісім років зображено в додатках З, К.

Рис. 6. Динаміка розвитку факторингу в світі за період з 2002р. по 2009р. (джерело: www.factors-chain.com)

Географія розвитку факторингу:

· в світі за три останні роки зображена на рис.7-9;

· в країнах Європи, Північної та Південної Америки, Африки, Азії, Австралії та Океанії в 2008р. зображена в додатку Л.

Рис. 7. Географія розвитку факторингу в світі в 2007р. (джерело: www.factors-chain.com)

Рис. 8. Географія розвитку факторингу в світі в 2008р. (джерело: www.factors-chain.com)

Рис. 9. Географія розвитку факторингу в світі в 2009р. (джерело: www.factors-chain.com)

Співвідношення внутрішнього і міжнародного факторингу на світовому ринку характеризується суттєвою перевагою на користь першого (рис. 10).

Рис. 10. Частка внутрішнього і міжнародного факторингу на світовому ринку в 2009р. (джерело: www.factors-chain.com)

Частка внутрішнього і міжнародного факторингу на ринках Європи, Північної та Південної Америки, Африки, Азії, Австралії та Океанії в 2009р. зображена в додатках М, Н.

Географія внутрішнього і міжнародного факторингу та динаміка їх розвитку в світі зображені в додатках О, П.

За результатами 2009 року десять країн, на які припадали найбільші обсяги:

· внітрішніх факторингових операцій, становили 76% всього ринку внутрішнього факторингу (табл. 6);

· міжнародних факторингових операцій, становили 81% всього ринку міжнародного факторингу (табл. 7).

Таблиця 6

Лідери внутрішнього факторингу в 2009р.

Таблиця 7

Лідери міжнародного факторингу в 2009р.

Динаміка розвитку експортного факторингу в світі за останні шість років зображена на рис. 11.

Рис. 11. Динаміка розвитку експортного факторингу в світі за період з 2004р. по 2009р. (джерело: www.factors-chain.com)

Динаміка розвитку імпортного факторингу в світі за останні шість років зображена на рис. 12.

Рис. 12. Динаміка розвитку імпортного факторингу в світі за період з 2004р. по 2009р. (джерело: www.factors-chain.com)

Якщо брати до уваги нашу країну, то динаміка факторингових операцій на ринку України за останні вісім років була досить нестабільною (рис. 13).

Рис. 13. Динаміка розвитку факторингу в Україні за період з 2002р. по 2009р. (джерело: www.factors-chain.com)

Ринок факторингу України в основному складається з операцій внутрішнього характеру (рис.14).

Рис. 14. Частка внутрішнього і міжнародного факторингу на ринку України в 2009р. (джерело: www.factors-chain.com)

На сьогоднішній день відомо досить багато випадків шахрайства в сфері факторингового обслуговування. Найбільш розповсюджені типи шахрайства:

· підроблення рахунків, інвойсів,

· недостатній захист дистанційного банківського обслуговування,

· зворотні рахунки,

· підроблення доказів наявності дебіторської заборгованості/товарів при здійсненні поставки.

Слід звернути увагу на те, що суттєво змінюється специфіка шахрайства (табл.8).

Таблиця 8.

Шахрайство при здійсненні факторингових операцій

1990-ті роки 2000-ні роки

Випадкове Навмисне

Безсистемне Організоване

Маломаштабне Великі втрати

З використанням документів З використанням ІТ-технологій

Можливість захисту з Ризики все частіше не допомогою страхування підлягають страхуванню

В межах країни У всьому світі

Основні риси більшості випадків шахрайства наступні:

· швидкий ріст оборотів підприємства,

· низька платоспроможність при знайомстві з клієнтом і в подальшому,

· домінуюча особа керівника (авторитарна керівна команда),

· виробництво віддалене від управлінського офісу,

· клієнт згідний сплачувати великі комісії,

· нерозуміння бізнесу клієнта,

· відсутність об’єктивності стосовно клієнта,

· ігнорування результатів перевірки і відсутність коректуючих дій,

· погано налагоджений обмін інформацією в рамках організації фактора,

· надзвичайна довіра по відношенню до третіх сторін – бухгалтерії, юристів, дебіторів,

· повне використання клієнтом лімітів факторингу,

· використання клієнтом факторингу в минулому тощо.

Правила захисту від шахрайства в сфері факторингу:

· добре знати клієнта і розуміти природу його бізнесу,

· зберігати об’єктивність,

· утримувати відносини на професійному рівні,

· часто здійснювати якісні перевірки,

· навчати персонал,

· застосовувати спеціалізоване програмне забезпечення для захисту від шахрайства,

· не співпрацювати з новими компаніями тощо.

Факторами, що ускладнюють розслідування шахрайства з факторинговими операціями є такі:

– недосконалість чинного законодавства;

– використання при вчиненні злочинів значної кількості підроблених документів;

– вживання злочинцями активних заходів для приховування слідів злочинів (в тому числі використання фіктивних підприємств);

– протидія розслідуванню.

Відзначимо об’єктивні причини необхідності застосування факторингу в Україні як для банківських установ так і для підприємств різних галузей економіки (рис.15).

На сьогоднішній день запровадження факторингу в Україні утруднюється прийнятою практикою ведення торгово-збутових операцій, яка передбачає здебільшого передплату та майже повну відсутність комерційного кредиту. Важливу роль відіграє й обізнаність менеджерів, економістів та керівників з факторингом як економічним інструментом. Саме сучасна підготовка спеціалістів та фахівців українських підприємств повинна розкрити їм ефективні методи управління підприємством, які є загальноприйнятими в міжнародній практиці, серед яких і факторинг.

Використання факторингу не лише дає змогу підприємству уникнути кризових явищ, а й сприяє подальшому розвитку підприємства, отриманню великих прибутків та збільшенню ринкової вартості підприємства.

Питання для самостійного вивчення

1. Аналіз тенденцій українського ринку факторингу.

2. Характеристика причин необхідності застосування факторингу в Україні.

3. Вдосконалення загальних правил захисту від шахрайства в сфері факторингу.

Література основна: 2; 6; 8; 9; 10.

Додаткова: 23; 32; 43; 44; 47; 51; 61; 63; 70; 71.

Поиск по сайту: