2. Преимущества факторинга для поставщика и покупателя.
3. Виды факторинга.
Вопрос 1.
Факторинг– финансирование под уступку денежного требования, при котором одна сторона (фактор) согласно договору факторинга обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты ему суммы денежного обязательства должника и суммой , выплачиваемй факторм кредитору.
Субъектами факторинга являются:
1. Фактор (факторинговая компания или банк);
2. Кредитор (поставщик) – юр.л, поставивший товары на внутренний рынок страны, так и за ее пределы ;
1. Регулярное пополнение оборотных средств за счет ресурсов банка;
2. Наращивание товарооборота за счет получаемых конкурентных преимуществ;
3. Контроль банка за поступлением ДС от должников;
4. Отсутствие контроля целевого использование предоставляемых ДС.
Преимущества факторинга для покупателя:
1. Более выгодные условия для оплаты за товар;
2. Увеличение объема закупок в связи с получением более выгодных и льготных условий оплаты;
3. Более эффективное использование оборотных средств в связи с предоставленной отсрочкой платежа.
Вопрос3.
Виды факторинга:
I. Открытый факторинг – когда должник уведомлен кредитором о заключение договора факторинга , по которому права кредитора переходит к фактору.
Схема открытого факторинга:
1. Поставщик отгружает товар;
2. Поставщик заключает с фактором договор факторинга (происходит уступка требования);
3. Фактор перечисляет поставщику сумму денежного обязательства за вычетом вознаграждения банку (дисконта);
4. Через определенное время покупатель перечисляет денежные средства фактору.
1
2
3
II. Скрытый факторинг – должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга , по которому права кредитору не переходит к фактору.
1
2
3 5
4
1. Поставщик отгружает товар;
2. Поставщик заключает с фактором договор (но не переходит переуступка требования банку - фактору)
3. Фактор перечисляет кредитору сумму денежных обязательств покупателя за вычетом суммы дисконта;
4. Через определенный период времени покупатель перечисляет денежные средства поставщику;
5. Поставщик перечисляет фактору денежные средства, полученные от покупателя.
III. Факторинг с правом регресса (фактор имеет право вернуть кредитору денежное требование, не оплаченное должником в определенные сроки, если кредитор принял на себя поручения за должника и несет риск неоплаты денежного требования перед фактором);
IV. Факторинг без права регресса – когда фактор финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных должником ден. требований кредитору.
V. Полное факторинговое обслуживание (фактор инкассирует и ведет учет дебетовой задолженности поставщика по всем плательщикам);
VI. Частичный факторинг (когда фактор имеет право на проведение отдельных операций по факторингу.