Практическое занятие №26

Тема: Оформление договора факторинга, расчет суммы задолженности, сроков погашения и суммы процентов.

Цель: Изучить содержание договора факторинга. Научиться рассчитывать суммы задолженности, сроков погашения и суммы процентов по факторинговым операциям.

Задание к выполнению:

I. Изучить вопросы:

1.Определение факторинга

2.Виды факторинга.

3.Источник дохода при проведении факторинговых операций

4.Сущность договора факторинга.

5.Состав пакета документов для проведения операций факторинга.

II. . Составить договор факторинга. Необходимые данные взять произвольно.

III. Решить задачи:

Задача № 1

10.06.2005 поставщиком предоставлены счета-фактуры на суммы: № 30 – 350 000 рублей, № 31 – 420 000 рублей, № 32 – 400 000 рублей. По договору факторинга предусмотрена оплата 75% суммы каждого счета. Плата за кредитные ресурсы 85%.Расходы по обслуживанию – 0,8%. Платежи поступали по счетам: № 30 – 18.06.2005, № 31 –01.07.2005, № 32 – 15.07.2005. Рассчитать сумму доходов банка, суммы подлежащие перечислению на счет клиента после оплаты счетов должниками.

Задача № 2

25.08.2006 поставщиком предоставлены счета-фактуры на суммы: № 45 – 780 000 рублей, № 56 – 920 000 рублей, № 64 – 900 000 рублей. По договору факторинга предусмотрена оплата 80% суммы каждого счета. Плата за кредитные рессурсы70%.Расходы по обслуживанию – 0,7%.Платежи поступали по счетам: № 45 – 30.08.2005, № 56 –03.09.2005, № 64 – 08.09.2005. Рассчитать сумму доходов банка, суммы подлежащие перечислению на счет клиента после оплаты счетов должниками.

Задача № 3

15.09.2006 поставщиком предоставлены счета-фактуры на суммы: № 12 – 680 000 рублей, № 13 – 950 000 рублей, № 14 – 455 000 рублей. По договору факторинга предусмотрена оплата 85% суммы каждого счета. Плата за кредитные ресурсы 65%.Расходы по обслуживанию – 0,8%.Платежи поступали по счетам: № 12– 27.09.2006, № 13 –01.10.2006, № 14 – 04.10.2006. Рассчитать сумму доходов банка, суммы подлежащие перечислению на счет клиента после оплаты счетов должниками.

Задача № 4

29.03.2006 поставщиком предоставлены счета-фактуры на суммы: № 87 – 235 000 рублей, № 88 – 450 000 рублей, № 89 – 300 000 рублей. По договору факторинга предусмотрена оплата 85% суммы каждого счета. Плата за кредитные рессурсы75%.Расходы по обслуживанию – 0,5%.Платежи поступали по счетам: № 87 – 05.04.2006, № 88 –13.04.2006, № 89 – 18.09.2006. Рассчитать сумму доходов банка, суммы подлежащие перечислению на счет клиента после оплаты счетов должниками.

Задача № 5

05.04.2006 поставщиком предоставлены счета-фактуры на суммы: № 29 –930 000 рублей, № 30 – 950 000 рублей, № 31 – 980 000 рублей. По договору факторинга предусмотрена оплата 75% суммы каждого счета. Плата за кредитные рессурсы80%.Расходы по обслуживанию – 0,7%.Платежи поступали по счетам: № 29 – 05.05.2006, № 30 –11.05.2006, № 31 – 22.06.2006. Рассчитать сумму доходов банка, суммы подлежащие перечислению на счет клиента после оплаты счетов должниками.

Задача № 6

12.12.2005 поставщиком предоставлены счета фактуры на суммы: № 43 – 543 000 рублей, № 44 – 575 000 рублей, № 45 – 600 000 рублей. По договору факторинга предусмотрена оплата 65% суммы каждого счета. Плата за кредитные рессурсы70%.Расходы по обслуживанию – 0,6%.Платежи поступали по счетам: № 43 – 03.01.2006, № 44 –18.02.2006, № 45 – 24.02.2006. Рассчитать сумму доходов банка, суммы подлежащие перечислению на счет клиента после оплаты счетов должниками.

Методика расчета:

1. Рассчитывается предусмотренная оплата каждого счета:

Сумма счет-фактуры*процент оплаты

1. Рассчитываются расходы по счетам от предусмотренной оплаты:

Результат п.1*процент по расходам на обслуживание

1. Рассчитываются платежи по счетам:

(результат п.1*процент платы за кредитные ресурсы*кол-во дней)/100%*360

Кол-во дней — это количество дней от даты предоставления счет-фактуры до даты платежа.

1. Рассчитывается сумма денежных средств, которую банк перечисляет поставщику:

суммируются все результаты п.1

1. Рассчитывается комиссионное вознагрождение,взимаемое банком:

суммируются все результаты п.2

1. Рассчитывается сумма денежных средств, взимаемых за кредит:

суммируются все результаты п.3

1. Рассчитывается сумма доходов банка по результатам факторинговой сделки:

п.5+п.6

1. Рассчитывается сумма, подлежащая перечислению на счет клиента после оплаты:

суммируется разность (сумма счет-фактуры — п.1 — п.2 — п.3) по всем счетам-фактуры

(сумма счет-фактуры — п.1 — п.2 — п.3) — данная разность рассчитывается для каждого счета в отдельности

ДОГОВОР ФАКТОРИНГА N _______

"__" ____________ ____ г. г.______________

________________________________________________ в лице ___________

(наименование банка, кредитной организации)

_______________________________________________, действующего на

(должность, Ф.И.О.)

основании _______________________________________________, именуемое

(Устава, Положения, Доверенности, ее N, дата)

в дальнейшем "Фактор", и ___________________________________________

(наименование юридического лица,

____________________________ в лице _______________________________,

уступающего свое требование) (должность, Ф.И.О.)

действующего на основании _________________________________________

(Устава, Положения,

___________________________, именуемое в дальнейшем "Кредитор",

Доверенности, ее N, дата)

заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. В соответствии с настоящим договором Кредитор передает

Фактору право требования платежа ___________________________________

(перечислить требования, суммы,

____________________________________________________________________

если разовая уступка требования, и перечислить виды платежей и

____________________________________________________________________

должников, если договор носит длительный характер)

1.2. Фактор возмещает Кредитору суммы платежей по названным

платежным документам в размере _____________________________________

(руб. или % от суммы платежа)

___________________________________________________________________.

1.3. За осуществление факторинговой операции Фактор взимает с

Кредитора плату в размере ________________________________.

(руб. или % от суммы платежа)

1.4. Сроки перечисления платежей _____________________.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Фактор обязуется:

своевременно производить оплату переуступленных ему платежных

требований;

своевременно информировать Кредитора о состоянии расчетов с

плательщиками и о появлении или о возможности появления

затруднений с плательщиками.

2.2. Кредитор обязуется:

своевременно известить должника(ов) о переуступке права

требования и необходимости внесения платежа на счет Фактора;

предоставлять Фактору всю документацию о поставке товаров

(предоставлении услуг), включая документы, подтверждающие, что

отгрузка произведена в соответствии с условиями заказа в отношении

срока поставки, количества и качества товара, а покупатель принял

товар;

предоставлять Фактору сведения о неблагоприятных изменениях,

произошедших с должниками, которые могут повлиять на степень

рискованности денежных операций Фактора;

участвовать вместе с Фактором в рассмотрении дел в суде;

в случае, если средства по платежному требованию, уже

оплаченному Кредитору Фактором, ошибочно перечислены должником на

счет Кредитора, они не позднее следующего банковского дня после

поступления денег на счет Кредитора должны быть в полной сумме

перечислены Кредитором на счет Фактора.

Примечание. Последнее обязательство Кредитора

предусматривается в случае, если договором установлена

предварительная стопроцентная оплата платежных требований

Фактором.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. В случае несвоевременного перечисления Фактором средств

на счет Кредитора Фактор выплачивает неустойку в размере ______% от

суммы, подлежащей перечислению, за каждый день просрочки. Размер

оплаты услуг по факторинговой операции Фактору уменьшается на

сумму неустойки.

3.2. В случае перечисления меньшей суммы, чем та, что указана

в настоящем договоре, Фактор выплачивает неустойку в

размере ____% от невыплаченной суммы за каждый день просрочки.

Размер оплаты услуг по факторинговой операции Фактору уменьшается

на сумму неустойки.

3.3. В других случаях нарушения настоящего договора Фактором

он несет ответственность в полном размере ущерба, нанесенного

Кредитору этим нарушением.

3.4. Если в результате действия или бездействия Кредитора,

нарушающего настоящий договор, произошла задержка оплаты

платежного требования на счет Фактора, Кредитор уплачивает Фактору

пеню в размере ___% от суммы, подлежащей оплате по вышеназванному

требованию, за каждый день просрочки, после дня, когда должен был

быть осуществлен платеж по договору.

3.5. В других случаях нарушения настоящего договора Кредитором

последний несет ответственность в размере ущерба, нанесенного

Фактору этим нарушением.

3.6. Фактор не несет ответственности за невыполнение

договорных обязательств по поставкам между Кредитором и

плательщиком, покупателем товаров, а также за неправомерные

действия по отношению к Кредитору других финансово-кредитных

учреждений и лиц, действующих по их поручению.

3.7. Фактор имеет право передать Кредитору неоплаченное

платежное требование в случае отказа плательщика от платежа

независимо от причин этого, включая отсутствие у последнего

средств для оплаты долга. При этом Кредитор обязан в течение

одного дня после получения соответствующего извещения от Фактора

перечислить всю предварительно перечисленную Фактором Кредитору

сумму по неоплаченному платежному требованию.

4. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФАКТОРИНГОВОЙ ОПЕРАЦИИ

4.1. Для совершения факторинговой операции Кредитор

представляет Фактору следующие документы: __________________________

___________________________________________________________________.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания и

действует до __________________ (дата)

5.2. Действие договора может быть прекращено досрочно по

следующим причинам:

а) по взаимному соглашению сторон;

б) по желанию Кредитора с уведомлением Фактора за ___________

(срок)

__________ до прекращения договора;

в) по желанию Фактора с уведомлением Кредитора за ___________

(срок)

__________ до прекращения договора;

г) в случае нарушения одной из сторон условий настоящего

договора, повлекших убытки для другой стороны, по желанию

потерпевшей стороны.

6. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН

Фактор

Наименование: ________________________

Адрес: _______________________________

Банковские реквизиты: ________________

Тел. (факс): _________________________

Кредитор

Наименование: ________________________

Адрес: _______________________________

Банковские реквизиты: ________________

Тел. (факс): _________________________

Должник

Наименование: ________________________

Адрес: _______________________________

Банковские реквизиты: ________________

Тел. (факс): _________________________

Фактор ___________ Кредитор ___________

подпись подпись

печать печать

Поиск по сайту: