Помощничек
Главная | Обратная связь


Археология
Архитектура
Астрономия
Аудит
Биология
Ботаника
Бухгалтерский учёт
Войное дело
Генетика
География
Геология
Дизайн
Искусство
История
Кино
Кулинария
Культура
Литература
Математика
Медицина
Металлургия
Мифология
Музыка
Психология
Религия
Спорт
Строительство
Техника
Транспорт
Туризм
Усадьба
Физика
Фотография
Химия
Экология
Электричество
Электроника
Энергетика

Заява на відкриття рахунку встановленого зразка



Заява повинна бути підписана керівником та головним бухгалтером підприємства. Якщо в штаті немає посади головного бухгалтера чи іншої службової особи, на яку покладено функцію ведення бухгалтерського обліку та звітності, то заяву підписує лише керівник.

Копія свідоцтва про державну реєстрацію в органі державної ви-конавчої влади, іншому органі, уповноваженому здійснювати дер-жавну реєстрацію, засвідчену нотаріально чи органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію.

Копія належним чином зареєстрованого статуту (положення), за-свідчена нотаріально чи органом, який реєструє. Положення, які за-тверджуються постановами Кабінету Міністрів України чи Указа-ми Президента України, нотаріального засвідчення не потребують.

Установи та організації, які діють на підставі законів, статути (положення) не подають.

Копія документа, що підтверджує взяття підприємства на подат-ковий облік, засвідчена податковим органом нотаріально.

Картка із зразками підписів осіб, яким, відповідно до чинного за-конодавства чи установчих документів підприємства, надано пра-во розпорядження рахунком та підписання розрахункових доку-ментів, завірену нотаріально або вищою організацією в уста-новленому порядку. У картку включається також зразок відбитка печатки підприємства.

Довідка про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України.

Фізичним особам -- суб'єктам підприємницької діяльності, які здійсню-ють свою діяльність без створення юридичної особи, поточний та інші ра-хунки відкриваються на їх ім'я за умови надання паспорта чи іншого доку-мента, що засвідчує особу.

При цьому аудитор перевіряє, чи були подані до банку такі документи для відкриття рахунку:

* заява про відкриття поточного рахунку встановленого зразка, підписана суб'єктом підприємницької ді-яльності;

* копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємниць-кої діяльності, засвідчена нотаріально або органом, що його ви-дав;

* копія документа, що підтверджує взяття суб'єкта підприємниць-кої діяльності на податковий облік, засвідчена податковим орга-ном, нотаріально;

* довідка про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України;

* картка із зразком підпису, що надається в присутності працівника банку, який відкриває рахунок, та засвідчується цим працівником або нотаріально.

Аудитору слід знати, що за довіреністю суб'єкта підприємницької діяль-ності -- фізичної особи, що засвідчена нотаріально, його рахунком можуть розпоряджатися інші особи.

Крім того в установах банків відкриваються поточні рахунки фізичним особам:

А. Резидентам -- громадянам України;

B Резидентам -- іноземцям та особам без громадянства, які отри-мали посвідку на проживання в Україні;

С. Нерезидентам -- громадянам України, які постійно проживають за межами України;

D. Нерезидентам -- іноземцям та особам без громадянства:

* які проживають в Україні згідно з відкритою візою строком до 1 року, оплата праці яких відповідно до трудової угоди (конт-ракту) здійснюється в національній валюті України (за довід-кою організації, установи, посольства, представництва про оплату праці нерезидента);

* які отримали спадщину та успадковані кошти в Україні (за на-явності документів, що підтверджують отримання спадщини);

* які отримали кошти внаслідок здійснення іноземної інвестиції в Україну.

Поточні рахунки відкриваються на підставі заяви фізичної особи, документа, що засвідчує особу (паспорт або документ, що замінює його); договору на відкриття та обслуговування рахунку між уста-новою банку та громадянином; картки із зразком підпису, який ставиться у присутності працівника банку, що відкриває рахунок, та засвідчується цим працівником.

У договорі між установою банку та фізичною особою повинна бути за-значена серія, номер, дата та ким виданий документ, що засвідчує фізичну особу (паспорт або документ, що замінює його), адреса постійного місця проживання, а також ідентифікаційний номер фізичної особи -- платника податку (резидента), що вноситься в договір на підставі відповідного доку-мента, виданого податковим органом.

Аудитор обов'язково перевіряє законність отримання та сплати коштів з поточного рахунку фізичної особи. На поточні рахунки в національній ва-люті фізичних осіб -- резидентів може бути зарахована лише:

* оплата праці, пенсії, допомоги, авторські гонорари за літературні роботи, музичні твори, витвори образотворчого мистецтва, за ар-тистичну діяльність, наукові роботи та винаходи;

* виплати страхових та викупних сум, позичок з особистого страху-вання, страхове відшкодування за майновим страхуванням;

* орендна плата за найм житлових помешкань, рухомого і нерухо-мого майна;

* відшкодування шкоди, завданої робітникам та службовцям каліц-твом або у разі втрати годувальника;

* кошти в національній валюті за продану іноземну валюту;

* кошти за реалізоване власне майно та сільгосппродукцію;

* інші надходження у випадках, що не суперечать чинному законо-давству України.

З поточних рахунків у національній валюті фізичних осіб -- резиден-тів за розпорядженням власника чи за його дорученням законними є такі операції:

* розрахунки за надані послуги юридичними та фізичними особами;

* розрахунки за придбані в підприємствах торгівлі товари;

* відрахування до державного та місцевих бюджетів обов'язкових та інших платежів;

* розрахунки за участь у створенні підприємств різної форми влас-ності;

* розрахунки за купівлю та продаж цінних паперів на біржовому або позабіржовому ринку;

* розрахунки за куплену іноземну валюту;

* інші операції -- у випадках, що не суперечать чинному законо-давству України.

 




Поиск по сайту:

©2015-2020 studopedya.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.