Динаміка та структура витрат комерційного банку

(тис.грн.)

Задача 7

Визначити вплив факторів на зміну процентних витрат за допомогою методу ланцюгових підстановок.

Побудувати факторну модель, яка відображає зв’язок процентних витрат з залишками зобов’язань і середньозваженою процентною ставкою.

Задача 8

За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на обсяг витрат банку по операціях з цінними паперами. Побудувати факторну модель. Розрахунки зробити за допомогою методу ланцюгових підстановок.

Задача 9

Проаналізувати витрати по заробітній платі методом абсолютних різниць та зробити відповідні висновки.

Ключові поняття:

Витрати, детермінований аналіз, доход, дохідність процентних активів, загальна дохідність активів, операційні витрати, операційні витрати, стохастичний аналіз.

ТЕМА 7. АНАЛІЗ ПРИБУТКУ ТА РЕНТАБЕЛЬНОСТІ

КОМЕРЦІНОГО БАНКУ

Питання для обговорення

1. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу прибутку і рентабельності банку.

2. Загальний аналіз прибутку.

3. Аналіз прибутку і рентабельності.

Питання для самоперевірки

1. Яким чином утворюється балансовий прибуток комерційного банку?

2. Наведіть методики визначення прибутку банку за його складовими.

3. Які фактори обумовлюють суму прибутку до оподаткування?

4. Перерахуйте коефіцієнти на підставі яких оцінюється ефективність діяльності банку.

5. Визначте модель факторного аналізу чистого процентного доходу.

6. Розкрийте зміст факторного аналізу норми прибутку на капітал.

7. Чому буде дорівнювати мінімальний проміжний доход банку, якщо він працює з нульовим прибутком?

8. Які макрофінансові показники впливають на фінансові результати діяльності комерційного банку?

9. На які три групи банк поділяє свої продукти з точки зору їх прибутковості?

10. У чому полягає специфіка розрахунку прибутку від обслуговування клієнта?

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12. 2001р. № 212 –ІІІ [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.

2. Косова Т.Д. Аналіз банківської діяльності: Навч. пос. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 486 с.

3. Косова Т.Д.., Циганов О.Р. Банківські операції: Навч. пос. – К,: Центр учбової літератури, 2008. – 372с.

4. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. - К.: МАУП, 2010. - 192 с.

5. Кочетов В.М. Аналіз доходів, витрат і прибутковості комерційного банку в механізмі знецінення його фінансової стійкості.// Стратегія економічного розвитку України .-2001.- № 7.-С.541.

6. Підручник «Аналіз банківської дііяльності» кол. авторів під ред. проф. Герасимовича А.М., К.: КНЕУ, 2010, - 594с.

7.Шуремов Е., Тен В. Анализ безубыточности коммерческого банка по данным кривых спроса и предложения финансовых ресурсов// Проблемы теории и практики управления (с 2003 г.).- 2006.- 2.- С.49-53

Завдання для індивідуальної роботи

Теми для написання рефератів

1. Аналіз та оцінка прибутків та рентабельності комерційного банку (на прикладі конкретного банку).

Практичні завдання

Задача 1

За наведеними даними проаналізувати рентабельність роботи пункту обміну валюти. Зробити факторний аналіз за допомогою способу ланцюгових підстановок.

Задача 2

Методом ланцюгових підстановок розрахувати вплив факторів на прибутковість власного капіталу. Зробити висновки.

Задача 3

Провести факторний аналіз прибутку до оподаткування комерційного банку за допомогою методу абсолютних різниць використовуючи наступні дані:

Ключові поняття:

Прибуток, рентабельність, умовно-змінні витрати, умовно-постійні витрати.

ТЕМА 8. АНАЛІЗ І ОЦІНКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ

КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Питання для обговорення

1. Аналіз фінансової стійкості.

2. Аналіз ділової активності.

3. Аналіз ефективності управління.

4. Аналіз ліквідності.

5. Узагальнена оцінка фінансового стану комерційних банків на основі системи CAMEL.

Питання для самоперевірки

1. Перерахуйте коефіцієнти за якими оцінюється фінансова стійкість банку.

2. Чим характеризується ділова активність активів банку?

3. Назвіть переваги методики співставлення і взаємоув’язки між джерелами інвестування та напрямками їх вкладання в активи над коефіцієнтним методом при оцінці ділової активності.

4. Який висновок можна зробити, якщо коефіцієнт участі власного капіталу в формуванні активів знаходиться в межах від 5% до 8%.

5. Як впливає на фінансовий стан банку значне зростання коефіцієнта мультиплікації?

6. При яких факторах банку загрожує незбалансована ліквідність?

7. На що вказує зниження показника чистого спреду протягом аналізуємого періоду?

Література

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12. 2001р. № 212 –ІІІ [Електронний ресурс] / Верховна Рада України. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.

2. Дяченко О. Надійність комерційного банку та методи її оцінки// Держава та регіони.Серія Економіка та підприємництво.- 2007.- 2.- c.97-101.

3. Кочетков В. М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного ко­мерційного банку: теоретико-методологічні аспекти: Моногра­фія. - К.: КНЕУ, 2002. - 238 с.

4. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. - К.: МАУП, 2010. - 192 с.

5. Кочетков В.Н., Омельченко А.В. Основи экономического анализа банковской деятельности. - К.: УФИМБ, 2008. - 168 с.

6. Кочетов В.М. Методологічні основи аналізу фінансової стійкості комерційного банку// Стратегія економічного розвитку України .-2001.- № 5.-С.284.

7. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М,: Финансы и статистика, 2002. – 272с.

8. Підручник «Аналіз банківської дііяльності» кол. авторів під ред. проф. Герасимовича А.М., К.: КНЕУ, 2010, - 594с.

Завдання для індивідуальної роботи

Поиск по сайту: